银行税务自查整改报告

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1、银行税务自查整改报告银行税务自查整改报告篇一：XX 银行 XX 检查报告XX 银行关于 XX 检查情况的报告按照XX 银行 XX 检查实施方案要求，XX 部于 XX年 12 月 3 日-13 日期间对全辖各网点在岗员工进行了履职检查。现将检查情况汇总报告如下： 一、 检查范围全辖共 61 名员工参加本次考核。其中，总行 31 名(营业部 17 名、业务发展部 6 名、合规风险部 2 名、综合管理部 6 名)，新发支行 15 名，利民支行 15 名。除总行高级管理人员及各支行行长、副行长，全员参加考核。二、检查内容 (一)岗位职责履行1.库房及现金管理：建有“查库登记簿”及“柜员交接登记簿” ，

2、柜员交接班、营业终了时由会计主管检查并核对实物与账务记载一致；会计主管每周对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查；各相关领导按期进行全面库存检查。柜员必须坚持“一日三核库” 制度，必须在监控录像视线范围内进行，做到账款、账实相符。检查中有发现未按时核库情况，已做积分处理，并通知整改。库存现金实行限额管理制度，对超限额部分及时缴存，保证资金安全和有效流通。2.对账管理：营业部指定专人对账，全年各月均达到重点账户对账率 100%，非重点账户对账率 90%以上。6 月份因未与长期未发生业务的非重点账户取得联系，未及时对账的账户，已在下达整改通知后，于对账月当月处理。3.重要物品管理：柜员卡专人使用

3、，专人保管，定期或不定期更换密码，做到“谁使用，谁保管，谁负责” ，未发现有任何错用乱用冒用现象发生。严格遵守“证印分管，证押分管”原则，印章、钥匙等没有发现交叉交接、交接不衔接、交接不签章、交接事项不清、交接事项不实或交接时间不清等事项，各项交接均符合我行制度规定。4.重要空白凭证、抵质押品保管及使用：建有保管登记簿，实物与账务记载核对一致。经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。根据领用数量登记 ，注明起止号码，签发时按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接。无事先盖好印章备用情况。5.柜面业务：能严格执行各项规章制度，按照操作规程办理业务。会计凭证处理不够规范，如漏盖章、未对

4、收回的存折做剪角处理、登记簿项目填写不全等，已通知相关责任人及时整改。6.综合管理：收发文及时登记、签发，会议记录完整，薪酬、税务报表数据无误、签字齐全，办公用品入库、领用登记齐全。全年无安防事故及风险案件，与公安系统联动有效，消防演练及时。值班值宿按时交接班，无脱岗漏岗现象，接送款箱及自助设备钞箱操作符合规定。7.信贷管理：贷前调查客观、合规，业务操作符合程序要求，严格执行银监会七不准规定，无吃拿卡要等违规现象。但也存在信贷档案不完整、信管系统贷后检查情况录入不及时等问题，已通知整改。(二)考勤情况各机构严格执行出勤制度，建立考勤管理档案，实行考勤制、签到制。根据人事部门提供全辖本年度考勤表

5、，全体员工严格按照考勤制度规定，按时上班，不迟到、不早退，有事时严格遵守请假制度，能够自觉遵守劳动纪律。均记 20 分。(三)考试情况本年度共组织全辖范围的考试 2 次，根据平均成绩，80 分至 90 分，5 人，记 15 分；70 分至 80 分，23 人，记10 分；60 分至 70 分，29 人，记 5 分；60 分以下，4 人，记 0 分。(四)培训情况全辖分为会计和信贷两条线，分别按照培训计划统一组织培训。会计条线由三家机构按月轮流牵头组织，以考带学，各位员工均能按时参加培训，出勤率良好，日常测试平均成绩均在 90 分以上，培训档案完整，因轮休等原因培训笔记不齐全的，已及时整改。信贷

6、条线各阶段培训计划符合实际工作需要，培训按时开展，出勤率较高，课上学习氛围较好，未建立培训档案，存在重组织、轻管理的问题。(五)负责人综合评价各部门负责人根据本部门员工日常工作表现、工作效率、执行力等情况等进行评分，评分客观、公正，并由各部门负责人签字确认。三、 检查结果称职(85 分至 100 分)：9 人； 基本称职(60 分至 84 分)：52 人； 不称职(60 分以下)：无。附件：XXX 考核表XX 部二一三年十二月十三日附件XX 银行 XX 考核表篇二：国税自查报告 关于对 XX 公司 XX 年 1 月至 XX 年 12 月 纳税情况的自查报告XX 市 XX 国家税务局稽查局： 按

7、照贵局于 XX 年 7 月 4 日下发的税务稽查查前告知书 （国税稽告字XX001 号）的相关要求，我公司组织相关人员于 XX 年 7 月 5 日至 7 月 30 日，对我公司 XX 年 1 月1 日至 XX 年 12 月 31 日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：一、企业基本情况：XXXX 公司成立于 XX 年 7 月，注册资金 1000 万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对 XX 市 XX 县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。XXXX 公司成立以后，主要是从事了对 XXXX 市 XX 县当

8、地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了 XXXX 公司 XX 分公司，相继对 XX 县可能存在矿产资源的 XX 矿点、XXX 矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在 XX 县政府的要求下，投资成立了 XXXX 有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX 公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合

9、作开发者上，为此 XXXX 公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二、企业涉税情况：XXXX 公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。XXXX 公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了 XX 市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，XX 年取得收入 245494 元，开具普通销售发票，已缴纳增值税 7364.82 元。当年公司账面反映亏损964744.37 元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；XX 年取得收入 1462122.25 元。其中开具普通销售发票 143071.30 元，开具通

10、信工程款发票1319050.35 元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损 469615.35 元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.95 元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04 元。三、本次税收自查情况：接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司 XX 年 1 月 1 日至 XX 年 12 月31 日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：1、 增值税相关涉税情况检查：我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在 XX 年度取得收入 245494 元时，开具了普通销售发票，按 3%的比例缴纳了增值税 7364.

11、82 元。XX 年开具普通销售发票143071.30 元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按 3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.300.03/1.03=4167.13 元。2、对与收入相关的事项进行了检查。我公司 XX 年取得收入 245494 元，XX 年取得收入1462122.25 元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现 XX 年度已挂账的预收账款-XXX 电站 540000 万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直

12、未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入 540000万元。3、对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题：经检查，我公司 XX 年取得收入 245494 元，账面反映产品销售成本 198450 元；XX 年取得收入 1462122.25 元，账面反映产品销售成本 1225994 元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。XX 年的成本已取得相关发票，XX 公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材

13、料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决） ，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的 50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为 1225994 元-1462122.25 元50%=494932.87 元 、期间费用核算方面存在的问题：在对我公司 XX 年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共 87481.37 元未采取摊销,直接计入管理费用; 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200 元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计

14、 9751.72 元计入公司管理费用未纳税调整; 、会务费、汽车超速罚款共 3380 元计入管理费用-其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额 1760.40 元未纳税调整。 、支付的工程款 80130 元应计入施工成本科目。在对我公司 XX 年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计 3276.05 元计入公司管理费用未纳税调整; 、未取得正规发票入管理费用金额6000 元未纳税调整。3、对相关涉税事项进行了检查。我公司在对 XX 年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧 62792.37 元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37

15、元属编报错误。4、自查中存在的问题说明。通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税 4167.13 元，我公司 XX、XX 年度企业所得税应分别调整如下：XX 年度：调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810 元XX 年度：调整后企业所得税应纳税额=-385409.95+494932.87 元+3276.05+6000=118798.97元应补缴企业所得税=118798.97 元25%=29699.74 元-2321.04 元=27378.7 元以上所述为我公司本次自查

16、的情况总结，不当之处敬请指正。XXXX 公司 XX 年 XX 月 XX 日篇三：自查报告第一篇:中国银行民权支行自查自纠整改报告根据县政府统一安排和部署，我行的民主评议行风活动已按照要求完成了宣传发动、征求意见、自查自纠等阶段。为确保此项工作不走过场，取得实效，我行对征求到的意见和建议进行认真梳理汇总，高度重视，认真查找原因，研究整改措施，积极抓好整改，务求取得实效。现将整改工作的有关情况报告如下：一、高度重视，认真对待今年以来，民权支行从全局发展的高度充分认识政风行风评议工作的重要意义，根据系统统一安排，结合单位实际，及时制定了年度行评工作方案，分阶段明确了工作重点，成立了领导小组，扎实有效地开展了一系列工作。针对市纠风办反馈给我行的行风评议群众代表提出的意见和建议，我行高度重视，认真对待，一是迅速召开会议，统一思想，提高认识，端正态度，确定整改的重点内容。二、明确责任，量化任务按照谁主管谁负责、谁的问题谁整改的要求，主要领导亲自抓，分管领导各负其责，各部室具体负责各自业务范围内的整改工作，各部室负责人为具体责任人，明确整改标准和