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1、货款的支付支付工具,导读案例,某省公司一位业务员与国外客户商定，货款结算使用美元电汇支付。货物发出后十余天，该公司业务员收到客户电汇付款的银行收据传真件，当即书面指示船公司将货物电放（凭提单正本影印件提货）给提单上的通知人，客户将货提走，货款却未到帐。经查客户在银行办理了电汇付款手续后，取得银行收据，马上传真给卖方，并要求立即电放货物，在拿到卖方给船公司的电放指示附件后，即去银行撤销了这笔电汇付款，造成了该公司8万美金的损失。,第五章 货款的支付,第一节 支付工具 第二节 汇付 第三节 托收 第四节 信用证 第五节 其他支付方式 第六节 支付方式的选用及合同中的支付条款,一、票据的概念和性质,
2、（一）票据的概念,（二）票据的性质,是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。,设权性、无因性、要式性、流通性,第一节 支付工具,案例思考,A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量200吨，价款15.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款16万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，余下的4000元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款
3、，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？,（三）票据的当事人,出票人开立票据并交付给他人的人。 受票人根据出票人的命令支付票款的人。 收款人收取票款的人，也是票据的债权人。 背书人指收款人或持票人在票据反面签字，并把票据转让给他人的人。 承兑人付款人对票据作出承兑。 持票人指持有票据的人（通常票据的收款人或被背书人是票据的持有人）。,（四）票据种类及票据行为,票据种类汇票、本票和支票 票据行为是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。（1）主票据行为：出票（2）从票据行为：提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款、参加付款等。,二、汇票,（一）汇票的定义 债权人向
4、债务人发出的支付命令“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法）“汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令”（英国票据法）,（二）汇票的基本内容,表明“汇票”字样 无条件支付的命令 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章,如果汇票上未记载其中规定之一的，该汇票无效。,相对记载事项： （1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付） （2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所） （3）出票地点（若欠缺，推定为出票人
5、的营业场所或住所） （4）汇票编号 （5）出票依据 （6）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率,汇票样本,（三）汇票的种类,按出票人不同银行汇票和商业汇票,按付款时间不同即期汇票和远期汇票,远期汇票付款时间的规定方法： （1）指定日期付款（ Fixed Date） （2）见票后若干天付款（Atdays after sight） （3）出票后若干天付款（Atdays after date） （4）提单签发日后若干天付款（Atdays after date of Bill of Lading）,即期汇票的付款时间是 Payat sight,按有无随附货运单据光票和跟单汇票,按承兑人不同银行承兑
6、汇票和商业承兑汇票,注意：一张汇票可能同时具备几种性质,由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。 A、商业汇票 B、银行汇票 C、即期汇票 D、跟单汇票,（四）汇票的票据行为,出票提示承兑付款背书拒付追索,1、出票出票人写成汇票经签字后交付给收款 人的票据行为。,受款人（抬头）的填写方法： 限制性抬头(Restrictive Payee) 指示性抬头(To order) 持票人或来人抬头（To bearer),说明：（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和/或被付款的责任 （2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式两份，但只对其中一份承兑或付款，即“付一不付二”或
7、“付二不付一”,2、提示 收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。,3、承兑 汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,承兑提示 付款提示,4、付款 付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。,付款后，汇票上的一切债权债务即告终止。,5、背书是指持票人在汇票的背面记载背书文句、签名，并把汇票交付给被背书人的行为。,背书的方式： 记名背书（特别背书）空白背书限制性背书,Pay to A Bank only Pay to B Bank not negotiable P
8、ay to C Bank not transferable,经过记名背书的汇票，被背书人可以再作背书，继续转让； 前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。,6、拒付持票人提示汇票要求承兑或付款时遭 到拒绝承兑或拒绝付款的行为，又称退票。,7、追索指汇票遭到拒付时，持票人有权对其前手请求偿还汇票金额及费用。持票人享有的这项权利就是追索权。,案例思考一,甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款。丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称
9、已于10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以票据系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙和银行三方，你认为法院将如何依法判决？理由何在？,案例思考二,A伪造一张100万元的银行承兑汇票，该汇票以B公司为收款人，以乙银行为付款人，汇票的“交易合同号码”栏未填。A将这张伪造的银行承兑汇票向B换取了78万元，B持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真假，予以贴现95万元，B公司由此获得收入17万元。甲银行通过联行往来向乙银行提示承兑。乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局报案。后查明该汇票系伪造的汇票。因此，乙银
10、行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。,三、本票,（一）本票的含义 债务人给债权人发出的支付承诺。 “本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法） “本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺”（英国票据法）,（二）本票的必备内容,（三）本票的种类,标有“本票”字样 无条件支付的承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签章,商业本票和银行本票 我国票据法规定，本票仅限于银行本票。,本票样本,四、支票,（一）支票的含义 银行存款户向银行签发的无条件支付命令。 “支
11、票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法） “支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令”（英国票据法）,（二）支票的内容,表明“支票”字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人的名称 出票日期 出票人签字,（三）支票的种类,普通支票、现金支票、转帐支票 未划线支票、划线支票 保付支票,支票样本,四、汇票、本票和支票的主要区别,性质,当事人,付款时间,汇票,支票,本票,无条件的书 面支付命令,无条件的书 面支付承诺,出票人/ 受款人,出票人/付 款人/受款人,无条件的书 面支付命令,只有即期 没有远期,分远期/即期 远期不承兑,分远期/即期 远期需承兑,出票人/付 款人/受款人,
