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1、FATF新建议解读及在我国的应用,人民银行杭州中心支行,主要内容,FAFT及40项建议的主要变化部分建议解读在我国的应用洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引介绍,FATF简介,成立于1989年。 旨在推动国家和国际间反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资的政府间组织。 34个成员国、22个观察员、8个区域性组织，超过180个国家认可FAFT标准。 FATF的下一步任务（20122020）设置反洗钱、反恐怖融资和反扩散融资的国际标准对执行和遵守FAFT标准进行评估识别和应对整个国际金融体系的威胁：高风险国家和犯罪类型,FATF标准的涵义,FAFT标准40条建议+释义术语表评估材料：评估方法、过程和程
2、序、手册指引和最佳实践,新建议修改的目的和主要变化,目的： 近年来，各国加强了对洗钱和恐怖融资的打击力度，但洗钱和恐怖融资对国际金融体系造成的威胁也逐年增加。修订后的FATF建议为各国政府提供了更有针对性的打击金融犯罪的工具，同时也解决了优先领域。这次修订还大幅提高了标准的清晰度。使标准之间结合更紧密、尽量不重复、并且更好地考虑了各国在执行中面临的挑战，以及上一轮互评估期间获得的经验。新标准也更具针对性，允许在低风险情况下更具灵活性。所有这些都使新标准更易于理解和执行。下一轮评估将更加关注各国执行这些新标准的有效性。,主要变化：风险为本的方法 透明度 国际合作 操作标准 扩散融资 腐败和政治公
3、众人物 税收犯罪 恐怖融资,风险为本的方法各国要清楚地了解影响本国的洗钱和恐怖融资风险，并且各国反洗钱与反恐怖融资体系要与这些风险的性质相适应。风险高时应当实施强化的措施，风险低时可以实施简化的措施。FATF制定了风险为本的方法，使各国能够更加有效地分配资源，根据特定部门或活动的风险， 发现金融犯罪，采取执法行动、实施预防措施。风险为本方法的有效执行意味着反洗钱与反恐怖融资体系会更加有效且节省资源。,透明度如果缺乏法人和法律安排所有权和控制权的透明度，或电汇当事人信息，这些工具就有可能被犯罪分子和恐怖分子滥用。FATF已提高了上述领域的透明度要求。这意味着将要求拥有这些公司、信托和其他法人或法
4、律安排受益所有权和控制权的可靠信息。还意味着对电汇所附信息的要求将更加严格。在全球范围内提高透明度的措施让犯罪分子和恐怖分子更加难以掩盖他们的活动。,国际合作随着洗钱和恐怖融资威胁的全球化，FATF加强了政府部门之间、金融集团之间国际合作的适用范围。修订后的建议将意味着在调查、监管和诉讼方面更加有效的信息交换。这将帮助各国对非法资产追踪、冻结、没收和追回。操作标准 FATF对执法和金融情报中心的建议进行了重大扩展。修订明确了执法部门打击洗钱和恐怖融资的角色和作用，制定了执法部门调查方法和权力范围，例如，获取并分析与涉嫌犯罪有关的账户或交易等金融信息。,扩散融资大规模杀伤性武器扩散是一个重大安全
5、问题，金融措施是有效解决这一威胁的手段。FATF通过了一项新建议，旨在确保联合国安理会有关定向金融制裁决议的要求能够得到有效执行。腐败和政治公众人物FATF建议强化了对金融机构识别政治公众人物的要求，政治公众人物身居高位，因而处在腐败犯罪的高风险中。对外国政治公众人物实施强化尽职调查措施的要求扩展到国内及国际组织政治公众人物、以及政治公众人物的家庭成员和关系密切的人。,税收犯罪洗钱上游犯罪扩大到包括税收犯罪。这将把对税收犯罪所得的清洗列入主管部门调查洗钱的职权范围内。还明确了走私犯罪包括与海关和关税有关的犯罪。这将有助于更好的协调执法部门之间、边境与税务部门之间的关系，消除在打击税收犯罪上进行
6、国际合作的潜在障碍。恐怖融资恐怖融资仍是国际社会严重关注的问题，也仍然是FATF标准的主要关注点。FATF有关恐怖融资的9项特别建议已经整合在40条建议中，表明恐怖融资是长期关注的事实，以及反洗钱措施与反恐怖融资措施的紧密联系。,建议1 评估风险和适用以风险为本的方法,一、新建议内容各国应当识别、评估和了解本国的洗钱与恐怖融资风险，并采取相应措施，包括指定某一部门或建立相关机制协调行动以评估风险，配置资源，确保有效降低风险。在风险评估基础上，各国应适用风险为本的方法，确保防范或降低洗钱和恐怖融资风险的措施与已识别出的风险相适应。该方法应当作为在反洗钱与反恐怖融资体制内有效配置资源，实施FATF
7、建议要求的风险为本措施的必要基础。如发现风险较高，各国应确保其反洗钱与反恐怖融资体系能充分解决这些风险。如发现风险较低，各国可以决定在特定情况下，允许对某些FATF建议采取简化的措施。各国应当要求金融机构和特定非金融行业与职业，识别、评估，并采取有效措施降低洗钱与恐怖融资风险。,二、新建议的主要变化（一）各国应当识别、评估和了解本国的洗钱与恐怖融资风险，并采取相应措施，配置资源，有效降低风险。（二）国家层面实施风险为本的方法1、评估风险。国家应当采取适当措施，持续地识别、评估本国面临的洗钱和恐怖融资风险：（1）指定某一部门或建立相关机制开展评估风险。（2）确保风险评估的时效性。（3）风险评估结
8、果应向所有相关部门和自律组织（SRB）、金融机构、特定非金融行业与职业通报。（4）根据风险评估结果有效配置资源，确定工作重点。,2、应对风险(1)高风险。各国应确保反洗钱/反恐怖融资体系有效应对所识别的较高风险，包括要求金融机构、特定非金融行业与职业在开展风险评估时考虑国家层面识别出的较高风险因素，或采取强化措施管理和降低这些风险。（2）低风险。如果已识别的风险较低，各国可以决定允许金融机构、特定非金融行业与职业采取简化措施。（3）豁免。各国可以允许金融机构、特定非金融行业与职业不适用某些特定的FATF建议。,（4）监管部门和自律组织应当实施风险为本的方法，审查金融机构和特定非金融行业与职业的
9、洗钱和恐怖融资风险分类、风险评估。（5）如果各国通过风险评估认为某些金融机构和特定非金融行业与职业以外的机构、活动、行业或职业存在被洗钱、恐怖融资滥用的风险，应当考虑对这些领域适用反洗钱/反恐怖融资要求。（6） 国家应根据不同行业的能力、反洗钱反恐融资经验等因素决定风险为本方法在该行业的运用。,（三）金融机构和特定非金融行业与职业实施风险为本的方法1、评估风险。（1）采取适当措施识别和评估其面对的洗钱和恐怖融资风险（客户、国家或地域、产品、服务、交易或交割渠道）。（2）保存风险评估的书面记录，以反映风险评估的过程及依据，并建立向主管部门和自律组织报告风险评估信息的适当机制。 （3）确保风险评估
10、的适应性。建立持续的风险评估机制，保持风险评估的时效性，并根据业务的性质和规模确定风险评估的性质和程度。,2、应对风险（1）建立政策、控制和程序，以有效管理和降低已经识别的风险。这些政策、控制和程序应当经过高级管理层批准，并且应当与国家层面的要求和主管部门、自律组织的指导意见保持一致。（2）监测政策、控制和程序的执行情况，并在必要时予以加强。（3）如识别出风险较高，应当采取强化措施管理和降低风险。（4）如识别出风险较低，可以采取简化措施。（5）应对风险的具体措施可以因风险要素的变化而有所不同。,建议3 洗钱犯罪,一、新建议内容各国应当根据维也纳公约、巴勒莫公约，将洗钱行为规定为犯罪。各国应当将
11、洗钱罪适用于所有的严重罪行，以涵盖最广泛的上游犯罪。 二、新建议的主要变化：将税收犯罪（包括直接税和间接税）规定为洗钱罪的上游犯罪；明确走私犯罪包括与海关税收和关税有关的犯罪。三、对我国的主要影响：（一）税收犯罪尚未明确成为洗钱犯罪的上游犯罪。 （二）自洗钱问题需要明确的解决方案。（三）按照洗钱犯罪定罪处罚的案件数量仍然较少。,建议7 与扩散融资相关的定向金融制裁,一、新建议的内容各国应当执行定向金融制裁，以遵守联合国安理会关于防范、制止、瓦解大规模杀伤性武器扩散及扩散融资的决议。这些决议要求各国毫不迟延地冻结被指定个人或实体的资金或其他资产，并确保没有任何资金或其他资产，直接或间接地提供给被
12、指定的个人或实体，或者使其受益。根据联合国宪章第七章，这些个人或实体由联合国安理会指定或由其授权指定。,二、新建议的主要变化（一）明确提出与扩散融资相关的定向金融制裁的概念各国应遵守联合国安理会有关决议的要求，毫不迟延地冻结被指定个人或实体的资金或其他资产，并确保没有任何资金或其他资产为其利益提供给被指定的人或实体。（二）建议7是FATF新提出的一项标准，其中主要包含以下要求：1、明确国内主管部门；2、国内的自然人和法人均应对被指定人和实体的资金或其他资产实施冻结和禁止交易；3、主管部门为其就如何履行义务提供充分的指引；,4、应当采取有效的保护善意第三人权利的措施；5、建立和执行关于除名、解冻
13、的公开程序；6、动用被冻结资金或其他资产的具体条件；7、建立对金融机构和特定非金融行业执行与扩散融资相关的定向金融制裁情况的监督管理机制。（三）与针对恐怖融资的定向金融制裁的区别执行针对扩散融资的定向金融制裁与针对恐怖融资的定向金融制裁存在诸多相似之处，主要区别在于指定相关个人、实体的程序和机制存在差异：1、有权指定个人、实体的主体不同。对于与扩散融资相关的定向金融制裁，各国只能向安理会专门委员会提出指定建议；而对于与恐怖融资相关的定向金融制裁，按照安理会第1373号决议，各国可自行作出指定或应其他国家的请求而指定。,2、关于是否建立和如何建立指定机制，FATF建议的约束力不同。根据FATF的
14、官方释义，对于与扩散融资相关的定向金融制裁，各国只是可以考虑（could consider）是否建立和如何建立一个提出指定建议的机制；而对于与恐怖融资相关的定向金融制裁，FATF认为各国需要建立（need to have）一个提出指定建议和作出指定的专门机制，而且应当（should）包括建议中列出的必备要素。3、动用被冻结资金或其他资产的条件也有所不同。（1）不论是执行与扩散融资相关的定向金融制裁，还是执行与恐怖融资相关的定向金融制裁，各国都可以基于人道主义的考虑，授权动用被冻结的资金或其他资产，例如支付生活的基本开支。（2）执行与扩散融资相关的定向金融制裁时，对于制裁对象在被列入名单前所签订
15、的合同，在符合一定条件的前提下，可以动用被冻结的资金或其他资产来履行该合同项下的付款义务。在执行与恐怖融资相关的定向金融制裁时，则没有这项制度。,建议10 客户尽职调查,一、新建议内容各国应当禁止金融机构保持匿名账户或明显以假名开立的账户。各国应当要求金融机构在出现下列情形时，采取客户尽职调查（CDD）措施：（i）建立业务关系；（ii）进行一次性交易：（1）超过适用的规定限额（15,000美元/欧元）；或者（2）建议16释义规定的特定情况下的电汇；（iii）有洗钱或恐怖融资嫌疑；或者（iv）金融机构怀疑先前获得的客户身份数据的真实性或完整性。,金融机构实施客户尽职调查的原则应由法律做出规定。各
16、国可以决定如何通过法律或强制性措施设定具体的客户尽职调查义务。可采取的客户尽职调查措施如下：（a）确定客户身份，并利用可靠的、独立来源的文件、数据或信息核实客户身份；（b）确定受益所有人身份，并采取合理措施核实受益所有人身份，以使金融机构确信了解其受益所有人。对于法人和法律安排，金融机构应当了解其所有权和控制权结构；（c）了解并在适当情形下获取关于业务关系目的和意图的信息；（d）对业务关系采取持续的尽职调查，对整个业务关系存续期间发生的交易进行详细审查，以确保进行的交易符合金融机构对客户及其业务、风险状况（必要时，包括资金来源）等方面的认识。,金融机构应当采取上述（a）至（b）项规定的每项客户
17、尽职调查措施，但应当根据本条建议和建议1的释义，通过风险为本的方法，决定采取这些措施的程度。各国应当要求金融机构在建立业务关系之前、业务关系存续期间或者与临时客户进行交易时，核实客户和受益所有人身份。在洗钱与恐怖融资风险得到有效管理，并且为不打断正常交易所必需的情况下，各国可以允许金融机构在建立业务关系之后，尽快完成身份核实。如果金融机构不能遵循上述（a）至（b）项规定的措施（根据风险为本的方法调整所采取措施的程度），则不应当开立账户、建立业务关系或进行交易；或者应当终止业务关系；并应当考虑提交相关客户的可疑交易报告。这些要求应当适用于所有新客户，但金融机构还应当根据重要性和风险程度，将本建议适用于现有客户，并在适当时候对现有业务关系开展尽职调查。,
