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1、论我国企业底线的失守与政府底线监管责任摘 要：企业经济、环境、社会三重底线及道德与法律底线是企业生命线，企业底线坚 守不仅对企业长远利益，且对社会底线与政府底线坚守及社会管理与政府治理，都有重大 意义。通过对企业底线失守的现象分析、行业调查、动态考察及中西方对比等现状评估， 可看到目前我国企业底线失守形势极其严峻。究其原因，企业主体责任不可逃脱，政府管 理和监督责任更不可推卸。各级政府企业底线的监管存在着认识不足、法律漏洞、监管缺 位、追责不力等责任缺失。为此，要善用底线思维，完善底线法制，加强底线管理，强化 底线问责。关键词：企业底线；政府底线；企业社会责任；政府责任；底线监管。一、企业底线
2、的多重内涵与坚守企业底线的重大意义。底线、企业底线问题的广泛关注与时代赋予的多重内涵。“底线”一词近几年频频见诸于媒体，人们谈论中国时下的社会风气和腐败现象时， 也时不时地想到社会生活的底线。所谓“底线”，原意是指“足球、篮球、羽毛球等运动场地 两端的界限”。后引申为社会学、经济学、心理学，甚至管理学等学科术语，指人们在社 会、经济生活中谈判双方讨价还价时心里可以承受或能够认可阈值的下限，或某项活动进 行前设定的期望目标的最低目标和基本要求。改革开放以来，它又承接了许多政治、社会、 道德的新内涵，使用频率明显加快。通俗地讲， “底线”是做事情的条件或限度，是不能再退 的最后一道防线，即“红线”
3、前进道路上的红灯。任何组织与个人都有自己的底线， 而组织底线又主要包括社会底线、政府底线与企业底线等。近年来国内一系列企业危机事 件，让公众视野聚焦到了中国企业和企业家“底线”上来。一般认为“，企业底线”是指企业 “最起码的行为准则和边界意识”1。其实质就是企业合规经营的问题。我国新公司法 第 5 条旗帜鲜明地要求公司承担社会责任：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规， 遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。 ”因此， 有人更确切地把企业社会责任作为企业的底线加以重新审视2。多种“企业底线”概念是在 20 世纪 80 年代西方一些国家毒气泄漏等重大环境
4、灾难之 后出现的。1997 年，英国学者约翰埃尔金顿最早提出了“三重底线”概念，他认为，就责任 领域而言，企业责任可以分为经济、环境和社会责任，即创造可观利润、保证环保质量、 改善人类福利。经济责任也就是传统的企业责任，是企业责任的基石。企业的环境责任就 是对于环境的保护，其实包含在社会责任之中，把它单独提出来强调，是因为我们深深体 会到环境的脆弱性和对人类的重要性。企业的社会责任，就是对于社会其他利益相关方的 责任。不单纯是捐赠和慈善事业，它有更广泛的内涵：既包含遵守法律、善待员工，也包 含提供优质的产品和服务，满足社会的需求。这一理论认为，我们不能仅仅关注企业增加 的经济价值，而且还要关注
5、企业增加或破坏的环境和社会价值。相应地，企业公民的最核 心内容是要自觉遵守经济底线、环境底线和社会底线等这“三重底线”要求。它包含了企业 的意图并考虑了利害相关者的不同需求。其范式背后的思想指出， “一个企业的最后成功或 兴旺不能或不应该仅仅由传统的财务底线衡量，还要由它的社会、道德和环境业绩衡量。 ” 3关于企业社会责任，有广义与狭义之分。美国治理学者卡罗尔等人所持的是广义的概念， 他们将企业社会责任分为经济责任、法令责任、伦理责任、慈善责任 4 个部分。卡罗尔觉 得，在企业社会责任金字塔中，经济责任所占比例是最大的，法令责任、伦理责任、慈善 责任依次向上递减。狭义的企业社会责任则是一个与企
6、业经济责任相对应的概念。这就意 味着，当企业实力还很弱小的时候，它可能无力履行慈善责任，但它必须履行法令责任和 伦理责任，这是处于成长阶段的企业“固穷”所需要谨守的底线。所以，严格说，企业社会 责任与企业底线又不完全是一回事。上述企业社会责任金字塔模式实际上强调了人们常说的诚信守法问题，即道德底线与法律底线，企业三重底线也都分别内含着德与法这两种行为底线。企业与人一样，不能 将自己的幸福建立在别人的痛苦之上，利己可以，但绝对不可以损人，这就是企业的道德 底线。正如各行业企业家联合发布的企业良知底线宣言与倡议中所说，永不与恶同流； 永不坑害、隐瞒消费者；永不以质量换速度；永不以环境为代价盲目做大
7、；永不躲避监督、 掩饰错误；永不沽名钓誉虚假捐助等。遵守国家法律、行政法规是企业从事经营活动必 须坚守的底线。企业履行社会责任的强制性意义就体现在当企业行为触及到法律的底线时。 此外，也有人把制度底线与道德底线、法律底线一道称为“三条底线”4。所谓“制度底线” 指严格按集体意志、按程序、按规定、按制度办事，真正把“权力装进制度的笼子”。这里 主要指企业制度与政府制度及其执行的底线。总之，无论政府底线、社会底线、企业底线，还是企业经济、环境、社会三重底线， 抑或企业道德、法律、制度三条底线及其它形形色色的底线，都不仅是一种行为准则与约 束过程，也是一种思维方式与价值取向，更是一种管理与改革方法。
8、虽底线目标非理想目 标，但却属现实目标，尤其是在我们这样一个底线失守现象频发的国度。坚守企业底线对于企业、社会与政府的重大意义与深远影响。底线的坚守是对当前我国转型社会生活基础秩序的一种守卫。企业尤其是龙头企业， 必须带头坚守自己的底线，它不仅对于企业的长远利益，而且对于社会底线与政府底线的 坚守及其社会管理与政府治理，都具有重大意义与深远影响。第一，从企业自身的生存与发展看，企业底线是企业的生命线，是企业生存的必要 条件与基本要求，是企业的立身之本及其不断发展、长盛不衰的根基。一个企业何以能持 续发展，立于不败之地？最重要的不是只想着如何实现盈利最大化，而是始终坚持三重底 线原则，实现三重底
9、线的统一。正如丹麦诺和诺德公司总裁兼首席执行官索文森所说：“在 实践中你会发现，当你不把盈利作为惟一出发点时，它反而成了水到渠成的结果。因为单 纯追求盈利，忽略社会和环境责任，企业就有可能走向消费者和全社会的对立面，将面临 无源之水、无本之木的困境，既不可能做大，更不会做强。 ”5放眼伟大的公司均有自己的 “底线”GOOGLE 给自己设定的底线是不作恶，万科给自己设定的底线是不行贿，微 软给自己设定的底线是不剽窃。这些底线看似简单，其实做到极难，但坚持下去企业反而 会有竞争力。企业要生存与发展，从经营管理者到职工都须树立对法律和道德的敬畏。在 市场经济建立之初，中国有很多企业很“短命”，除了不
10、能适应市场以外，其中很重要的原 因是企业未承担起最基本的社会责任，没有守住最基本的企业底线，他们过分看重了短期 的局部利益。任何一个想基业长青的企业不管在任何情况下，也不管如何变通，这些基本 的底线永远不可逾越。所以说“，坚守就是力量，唯有坚守底线，才能抵御各种诱惑，才是 企业的出路”6，更是中国企业走上世界舞台的重要一步。第二，从企业与社会的关系看，企业底线是社会容忍的底线，企业底线的坚守可以 减少乃至避免诸多社会矛盾与冲突，是构建和谐社会的重要一环。可以说，底线失守是一 种很深刻的社会危机！有学者深刻地指出：“守卫底线是转型社会生活的基础秩序”7，企 业底线，尤其是企业社会责任底线的坚守对
11、于整个社会底线的坚守将起至关重要的作用。 因为，企业在社会活动中同样扮演着重要的角色，即企业是社会发展的主要驱动力。一系 列关乎安全、环境、诚信、质量等“底线”的责任事件频发：火灾、爆炸、矿难、河流污染、 毒胶囊、塑化剂、校车侧翻、空气灰霾、毒生姜这些责任事件无一不关乎公众的生存 发展，关乎社会容忍的底线。只有企业坚守住了底线，才能提升企业在整个社会系统当中 的功能与作用。如此，才能尽量避免重特大安全生产事故，减少重大人员伤亡和财产损失； 才能保证食品安全，确保公众的身体健康和生命安全；才能积极做好防污减排工作；才能 改善用工环境，凸显人性化管理等等。福特有一句名言，一个好的企业和一个伟大的企
12、业 的区别在于，前者可以为客户提供好的产品和好的服务，而后者不仅能够提供好的产品和好的服务，还能使社会变得更美好。企业通过提供优质的产品与服务，能够促进社会的繁 荣与进步，从而避免或减少因企业底线告急所导致的诸多社会群体事件的发生及其一系列 社会矛盾与冲突。企业作为社会经济主体，其社会责任感影响着构建和谐社会的进度，无 论企业规模大小，都有义务担当起与其相称的社会责任，守住企业社会责任的底线，这将 大大促进社会管理的创新。第三，从企业与政府之间的关系来看，坚守企业底线有助于政府底线的坚守， 有利 于政府监管企业底线责任的贯彻落实。坚守企业底线，不仅利于企业遵守党的路线方针政 策以及国家法律法令
13、，更有利于促进政府底线的坚守。无论从客观上还是主观上，各级政 府部门都与企业达成了利益攸关的共振。一方面，如果政府不合规行政，是会“逼良为娼” 的。但另一方面，企业如果能够合规经营，企业底线能够坚守，下一步就会带动政府合规 行政，坚守政府底线。企业如果坚守不行贿的公共关系交往底线，那么就不会把更多的官员拉下水。铁道 部部长刘志军案背后的丁书苗，就像许多追求“红顶商人”身份的前辈们一样，最后也不能 免俗地走上迷信权力、官商勾结的道路，在高铁建设项目中非法获利近几十亿元。国家发 展和改革委员会党组成员、副主任、国家能源局局长刘铁男一案，也是一起突出的官商勾 结的腐败案件。刘铁男以及“裙带商人”倪日
14、涛是案件中的两个关键人物。在刘铁男案中， 倪日涛在加拿大成立的那些公司的唯一目的就是骗取贷款。其骗贷手段之复杂、细密好似 变戏法一般。一位曾追随倪日涛的知情人士透露，倪日涛与不少官员关系密切，一些位居 审批链条上的官员或其家属，不时变身为倪氏公司的股东或高管。 “不行贿”这一为人准则在 公众的解读中似乎已经成为“中国地产教父”、万科董事长王石的专利，这无异于是对道德 底线的执守作出示范的一声呐喊，必将有利于政府监管企业底线责任的贯彻落实。企业重 塑、不断提高并持之以恒地坚持企业底线，甚至对政府倡导的法治、民生、公平、民主的 推动与维护都将起积极作用。二、我国当前企业底线失守的现状评估及其政府底
15、线监管的责任缺失。中国企业的底线究竟是部分失守还是全线溃退？有人说“，当下中国最缺的是底线”8，而一个人，没了底线，就什么都敢干。一个 社会，没了底线，就什么都会发生。企业底线随着近年来诸多事件的发生而频频失守，我 们从以下 4 个方面加以考察：首先，从现象上看，近年来，我国各类企业不断出现危机，重大事件频现。无论国 企、民企还是外资企业，也不论生产、流通还是消费领域，均出现底线退守现象。从乳业 危机到食品添加剂，从工厂爆炸到各类污染，从上市公司造假到诈捐、冒牌，到相互设局 陷害，商术横行，无底线，无边界；矿难、毒奶粉、毒粉丝、污染、特氟龙、苏丹红、石 蜡油、地沟油、外资企业“十九连跳”丑闻不
16、断。其中的某些龙头企业首先放弃诚信经 营，致使潜规则盛行。当前我国企业底线失守突出地表现在食品药品、生产安全、环境保 护以及人文关怀等 4 大方面。尤其是问题食品的名单越来越长，食品问题涉及到食品行业 的各个方面，而乳制品行业的问题尤为突出，几乎每年都有问题出现。2016 年 6 月， 小 康杂志社联合清华大学媒介调查实验室开展的公众安全感调查显示：“食品安全以 72%的 比例拔得头筹，是中国消费者的最大不安，也是中国政府的一块心病”9。2016 年上半年， 问题食品添加的名字是潍坊用“神农丹”生产出来的毒姜、假羊肉以及镉大米、毒皮蛋等等。 接着，全国多个地区还接连发生了多起重特大安全生产事故，其中吉林宝源丰禽业公司爆 炸死亡 120 人，70 人受伤。正如国家安全监管总局局长杨栋梁所说：“不能眼睛只盯着税 收。没有安全，谈什么发展？谈什么和谐社会？这是底线。 ”10更可怕的是，面对媒体曝 光，涉事企业的态度颇耐人寻味，往往普遍冷漠，推卸责任，缺乏对消费者和公众的起码 关心。 “装聋作哑者有之，断然否认者有之
