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1、子女教育金规划,授课大纲 子女教育金规划概述 子女教育金需求 子女教育的投资报酬率 子女教育金规划的工具,一.子女教育金规划概述, 子女教育金特性 子女教育金规划的步骤 子女教育金规划技术 子女教育金规划注意事项 子女教育金规划原则,1.1 子女教育金的特性 ,没有时间弹性：子女到了一定年龄(18岁左右)就要念大学。 没有费用弹性：高等教育的学费相对固定，大学费用支出一年在1.5万以上。 子女的资质无法事先控制：追求上进的子女与不求上进的子女，在求学期间所花的费用相差很大。,子女教育金的特性（续）,没有强制储蓄帐户，需要自己准备：这和退休规划有个人养老金账户，购房规划有住房公积金账户有很大不同
2、 支出总金额较大：子女教育虽然每年支出的金额不是最多，但子女从小到大持续20年支付，总金额可能比购房支出还多。 教育金的支出成长率高于通货膨胀率：以2004年为例，一般物价成长率仅1.1%，但教育费用成长率达到4.3%。子女教育金的投资不能太保守，至少要使投资收益率高于学费成长率。,1.2 子女教育金规划的步骤,1.3 子女教育金规划技术,1.4 子女教育规划的注意事项,要提早规划，如果子女教育金的负担比（届时教育金费用/届时收入）高于30%，则应该提早储蓄。另外，子女高等教育金支付期与退休金准备期高度重叠，如果不提早规划子女教育，可能会因为供子女上大学而牺牲退休生活质量； 要从宽规划，子女高
3、等教育的学费成长率无法预估，所以需要从宽规划 要配合保险规划：若发生保险事故，教育金准备来源将中断，因此应根据教育金需求增加投保额。,1.5 子女教育金规划的重要原则,父母的期望与子女的兴趣能力可能有差异，应该准备地比较宽松，使准备的教育金可应付未来子女的不同选择。 宁可多准备，届时多余的部分可留做自己的退休 准备金。 负担子女高等教育金阶段与准备自己退休金的黄金时期高度重叠，应避免全身心投入子女教育而忽略自己的退休金。,二. 子女教育金需求,中国的子女教育成本 子女教育金需求的计算 子女教育金现值的运用,2.1 中国子女教育成本,必要的学杂费 选择性支出,2.1.1 必要的学杂费中小学,九年
4、义务教育：当前采取一费制，免学费，只缴杂费、制服费、书本费等。预计小学每年平均教育支出约在1,000元左右，初中每年平均教育支出约在1,200元左右。对一般家庭而言负担不大。 高中开始收学费，重点中学每学期约1,200-2,000元，比一般高中900元高。公立高中每年学杂费、书本费、制服费等合计在2,800元 5,000元。职业高中每学期学费1,200元。,2.1.1 必要的学杂费中专、大学,普通中专每年学费2,000元3,000元 大学本科：据统计，我国高校生的学费已从1995年的800元上升到2006年的6,000元。住宿费由1995年的270元上升到2006年的1,500元。每年至少比上
5、大学前多出3,000元的生活费与书本费,以及外地学生寒暑假返乡旅费,还有学校另立名目的费用,估计一个普通高校学生的家长,比起高中每年要多负担12,000元左右的费用,民办高校学生的家长,则每年要多负担25,000元左右的费用。,2.1.1 必要的学杂费研究生,公费研究生不用缴学费。但当前自费研究生愈来愈多，由公费转向自费是大势所趋。事实上，当前每年约有一半的研究生(包括硕士生和博士生)是自费生，各大高校和科研院所收费标准为每年8,000元到10,000元之间。 由于研究生阶段用于买书与论文写作的费用较高，预计公费生扣除每月200元的补助后每年还要支付8,000元，自费研究生平均每年的费用在18
6、,000元左右。,2.1.2 选择性支出学前教育支出,幼儿园并非义务教育，但是全国仍有十几万个幼儿园，城市中3到6岁的小孩绝大多数上幼儿园。公立幼儿园的平均费用每月400元左右，有入学区域限制，每年费用约5,000元。 民办幼儿园的费用大致是公立幼儿园的3倍，每年费用约15,000元，比上公立大学的学费还高。有些中外合办双语贵族式的幼儿园，每年收费甚至高达1万美元。,2.1.2 选择性支出才艺班支出,包括各种音乐、美术、运动、奥数、多元智能、儿童英语与计算机等课程。有些是私立幼儿园附加课程，多数是另外招生。 以每周活动一次、每次平均50元计算，每学期三个月，收费600元，同时上两个才艺班，每年
7、大约需要5,000元。 特殊才能如学钢琴、芭蕾舞等，钟点费更高，很多家庭每年才艺班费用支出1万元以上。,2.1.2 选择性支出 辅导班、补习或家教支出,中学阶段学校附设的辅导班，一学期一科按500元计算，辅导一科每年约需要1,000元，如英、数、理化都要辅导，每年约需要3,000元。 如果请大学生做家教，每小时30-50元，老师做家教，每小时100-150元。家教费每科每个月按500元计，补两科就要1,000元。,2.1.2 选择性支出 择校费支出,跨区就读较好的公立中小学校，需缴借读费。如北京市流动人口子女在公办小学的借读费每学期200元，初中每学期500元。有些地方政府已经取消借读费。 各
8、地方办得好的重点小学，很多家长都想跨区将子女送往好学校就读，仍需交一笔择校费。采用捐资助学的名义，择校费用各区价格并不统一，大致为15,000元到30,000元，部分小学达到5万元以上。 初中择校费至少要花30,000元，区重点40,000元，市重点50,000元，上不封顶。高中虽有考试分数依据，但仍可在一定分数范围内择校，分数与录取标准差的越多，择校费越高，通常也在30,000元以上。,各级学校2006年每年学杂费,2.2 子女教育金需求,不考虑货币时间价值的计算 考虑货币时间价值的计算 子女教育金现值的运用,2.2.1 子女教育金总需求测算 不考虑货币时间价值,2.2.2 子女教育金总需求
9、测算 考虑货币时间价值,接上页资料,如果子女在出生3年后开始上幼儿园,假设学费的成长率为5%，教育金的投资报酬率为8%，在子女出生时，应该准备多少钱呢? 折现率=(1+8%)/(1+5%)-1=2.86%；用财务计算器的现金流量功能计算。 CF0=0, CF1=0, N1=2； CF2=-20,000, N2=3； CF3=-10,000, N3=6； CF4=-10,000,N4=3； CF5=-10,000, N5=3； CF6=-20,000 , N6=4； I=2.86%, NPV=-186,976。 因为投资报酬率高于学费成长率，因此不需要准备26万元，准备18.7万元的整笔子女教育
10、金就够了。,2.2.3 子女教育金现值的运用,三. 子女教育投资报酬率,子女教育投资报酬率计算方法 国内接受教育的投资报酬率 出国留学的投资报酬率,3.1 子女教育投资报酬率的计算方法,假设两种学历间薪资差异固定。 （1）不考虑时间价值的净效益=薪资总差异-学费成本-机会 成本 薪资总差异=两学历薪资年差异后段毕业后可工作年数 学费成本=后段学历年学费后段就学年数 机会成本=前段学历薪资后段就学年数 （2）考虑时间价值的年报酬率=RATE (n, PMT,-PV)（简算） n=以后段毕业时点为基准点计算可工作年数 PMT=两学历薪资年差异=后段学历薪资-前段学历薪资 PV=总成本现值=学费成本
11、+机会成本 （3）用财务计算器的现金流菜单算IRR，（精算）,3.2 国内接受教育投资报酬率计算,国内接受教育投资报酬率计算,高中升本科 不考虑时间价值的净效益=(36,256-16,003) 33-(16003 4 +15,000 4)=544,337 考虑时间价值的年报酬率=RATE(33, 20253,- 124012)=16.22% 本科升硕士 不考虑时间价值的净效益=(57,241-36,256) 31-(36,256 2 +18,000 2)=542,023 考虑时间价值的年报酬率=RATE(31, 20985,- 108512)=19.26%,国内接受教育投资报酬率计算表,全国人
12、口普查每10万人口中受各种教 育程度的人数,3.3 国外留学的投资报酬率,如果一年花费20万元，经过两年拿到学位，学费成本20万元240万元，再加上两年学习的机会成本3.6万元27.2万元，总成本47.2万元。在不考虑货币时间价值情况下，若以拿到硕士后工作31年来分摊，47.2万元3115,226元，15,226元3.6万元42.3%，那么，取得国外硕士学位回国后，年薪要增加42%以上，年薪达到5.1万元才能把此教育投资收回。 如果考虑到货币的时间价值或留学资金的成本。按照国内念硕士可达到19.26%的报酬率，则回国后的薪资差异=PMT(19.26%,31,-472000)=91,295，回国
13、后薪资=91,295元+36,256元=127,551元，这比国内硕士中位数高两倍，但仍然在硕士学历的高位数之下。 若到外资企业上班，有机会拿到每月约一万美元的待遇。有些中国留学生获得学位后想办法留在国外工作，因为当地的薪资水平较高，留学成本较易回收.,出国留学准备与成行费用,托福等考试费用：约需人民币1,500元 外语培训费：约需人民币2,000元 院校申请费用：每所100美元5 7.8=人民币3,900元 机票：往返人民币5,000元 设备：自带笔记本电脑约需人民币8,000元 生活必备品：约需人民币2,000元 合计人民币22,400元,在国外求学阶段所需的开支（美国）,在过去的十多年中
14、，美国大学的学杂费用在不断上升，而且涨幅惊人。现在，即使对一个美国家庭来说，要负担一个子女上大学的费用也不是一件容易的事。一般公立大学每年需要2万美元,许多私立大学每年已经超过3万美元，一些名校的收费更加昂贵，常常使众多申请就读甚至已获得录取的学生只能望门兴叹。也正因为这样，对于没有获得奖学金的留学生，经济条件要求极严，一般必须提供100万元人民币担保才行。 美国留学生的生活费约为1,0002,000美元/月,在国外求学阶段所需的开支（英国）,在英国上一所私立寄宿预科班每年的学费为6,5009,500英镑。本科和研究生课程的学费通常是一样的，其中文科收费最少，一年约7,000英镑，法律、工商和
15、艺术类科目的收费较高，科技和医学专科学费最多。 在英国不同的地区读书，生活费是不一样的。一般来说，居住在伦敦及英国东南部的生活费较高，而在英国北部、北爱尔兰、威尔士及苏格兰则较低。每个学生应预留5,0007,000英镑以应付一年的基本生活开支，包括住宿、水电、膳食、交通及其它必需费用。,在国外求学阶段所需的开支（澳大利亚）,绝大部分全日制学位以及研究生课程每年的学费在1万2万澳元之间。一般来说，对于学费较贵的课程，所配套的实验室以及计算机等硬件设施较为完善。英语语言学校的学费为每星期220320澳元之间，上课时间短的1至2周，长的有1年。为期6个月的文凭课程学费为6,0007,000澳元，医科
16、每年3万多澳元。 每位学生一年的医疗保险费为274澳元。住在当地华人家里一年约需4,000澳元，若在学校寄宿，一年约需8,000澳元。至于食物、服装、交通等费用，一年约需5,000澳元。,在国外求学阶段所需的开支（加拿大）,在加拿大，一个大学生为自己选修的课程所付的学费被称为“student fees”，各省和各大学各专业都不相同。一般每学年1,2005,800加元，而学费一般仅占总消费的25%35%。 在食宿方面，学校一般会有宿舍楼，一般房间的收费标准为每年20003000美元左右，也有4000美元的，伙食费差不多与房费相当。另外，在学校附近一般都有可租用的住所，这些住所与学校间的往来很便利，每月收费300500美元。加上交通费、医疗保险金、洗衣费、学生活动费等等，大多数中国留学生在加拿大一年的总花费介于1.52.6万加元之间。,
