保险公司财务管理风险分析及应对策略

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1、保险公司财务管理风险分析及应对策略 保险公司的财务管理是企业经营管理的前提和基础，保险公司财务管理的风险与保险 公司是相伴而生的，财务管理风险在企业内部财务管理中是不可避免的。我国保险公司经 过几十年的发展，其公司财务管理水平仍较为落后，严重影响着保险行业的长远发展。 一、保险公司的财务管理 财务管理概述 财务管理是指在一定目标下，对企业运营活动中涉及的筹资、投资、资金流动及利 润分配进行的系统管理。财务管理是企业正常运行的基础，是企业管理的重要组成部分， 它在一定规则范围内对企业内部经济运行进行管理控制，如处理企业运行中的经济活动和 相关财务关系。我国企业的财务管理随着时代的发展也在不断地发

2、展完善中，已经逐步建 立起相对完备的企业财务管理体系，最大程度实现企业的经济效益。 我国保险公司的财务管理 保险公司的财务管理与其公司的发展是紧密相连的，保险公司的财务状况直接影响 着整个企业未来发展的方向，在企业内部进行财务管理是企业进行宏观管理的基础，是企 业内部管理的核心。保险公司的财务管理影响着企业的正常运行，把控着公司的血脉，在 保险公司内部开展财务管理工作，能够全面把握公司的经济运行情况，便于企业领导进行 科学合理的决策。随着经济的不断发展，我国保险行业也迎来了发展的春天，面对国际国 内市场环境的双重压力，必须加大对保险公司内部财务管理改革和创新的力度，以便更好 地应对社会发展的需

3、要，在保险公司内部进行财务管理，优化企业内部结构，整合资金， 提高企业的竞争力，推动企业持续健康发展，以便其更好地在激烈的国际国内市场上站稳 脚跟。企业财务管理是企业与外部交流的桥梁，保险公司通过企业内部的财务管理，全面 系统地把控企业内部运营情况，了解行业发展情况，以便更好地应对时代的挑战。 二、保险公司财务管理风险 保险公司财务管理风险概述 保险公司财务管理风险主要是指保险公司在进行财务管理时由于对外部环境预算失 误或者由于各种不确定因素的影响导致企业在某一时期经济利益受损，保险公司的财务管 理涉及公司生产经营的全过程，公司在运营的各个阶段都有可能产生风险。 随着社会的进步，经济的快速发展

4、，我国保险公司获得了长足的发展。如何对公司 内部的财务进行科学合理的管理，以便能在激烈的市场竞争中占据一席之地，是当前我国 保险公司内部领导人员关注的热点问题。伴随社会的变化，公司的财务管理受到多种不确 定性因素的影响，因此财务管理中的风险是无法避免的，对保险公司财务管理过程中出现 的各种风险进行分析整理，有效规避财务管理风险，为保险行业的长远发展营造一个良好 的环境，促进我国保险行业持续健康发展。 我国保险公司财务管理风险 保险公司通常是以保险合同为载体为个体或者公司提供风险保障业务，它们都是一 种金融机构以我国保险法为基础结合公司设置的各种特色保险合同为人们提供保险服务。 保险公司内部的财

5、务状况影响着公司业务的顺利开展。财务管理作为调节公司内部 资金合理流动优化分配的重要手段，我国保险公司的财务管理风险广泛分布于公司资金筹 集、项目开展、业务投资、利润等各个方面。像在保险公司内部由于公司支付能力有限， 延误一些保险合约的相应款项，没能及时按照合同向投保人进行资金支付，造成公司名誉 受损，导致顾客流失影响公司的经济效益。公司经营都是希望在最大程度上获得经济效益， 人们投资购买保险则是为了规避风险，有些保险类型像红利型，此类保险的投保人希望保 险公司能够按照合约相关规定及时给予资金支付，保险公司的资金支付在一定程度上反映 了公司的经营状况。 保险公司收费管理制度不健全，有些保险公司

6、为了最大程度地争取客户，有时会采 取先签订保险合同后期再进行保险金额的缴纳，延迟了缴纳时间，有时也会有分期缴纳情 况的出现，但是投保人素质有高有低，若投保人能够及时进行保险金额的缴纳很多时候也 不会影响保险公司的正常运转，但是有些客户信誉较差或者由于个别经济原因导致资金无 法按时缴纳造成公司经营中的资金漏洞，影响资金链的正常运转，造成资金流失，不利于 保险业务的正常开展。 保险公司在经营过程中受到各种因素的影响造成资金流失，影响公司的正常运转。 随着全球化步伐的不断加快，世界各国间的经济往来更加密切，市场利率波动较大，短期 保险受到利率的影响造成资金损耗，减少了保险公司短期保险的营业利润，有时

7、甚至会造 成亏损，在一定程度上影响了公司对到期短期保险投保人的资金支付，引发投保人不满的 情绪，有时会导致投保人终止保险合同甚至退保，对企业的正常运行造成风险。 保险公司经营管理不善造成公司亏损，有的保险公司为了减少经济压力将亏损漏洞 转移到保险业务上，挪用保险利润，以求减轻公司的资金压力，但是由于保险公司与其他 公司不同，它涉及范围较广，人员分布较为复杂，如果亏损金额过大，损伤了投保人的实 际利益，就会导致顾客流失，影响公司在行业中的声誉，影响企业日后的保险业务的开展 和正常运营。公司内部经营管理不善，没有划定相关的资金投入支出范围，员工在实际经 营活动中没有按照相关规定严格要求自己的行为，

8、导致公司资金支出超过合理范围，造成 公司的资金损失影响公司的正常运行和公司新业务的拓展。像在保险活动中，有时会因为 投保人个人原因或者保险公司的原因造成保险合同退订，在合同退订过程中由于操作不当 或者是保险公司在相关方面没有严格规定造成公司损失，长此以往必然会导致资金流失， 不利于保险公司的正常运行。 保险公司最主要的任务就是为了保障人们的人身和财 产安全，人们进行投保主要是为了以备不时之需，希望在紧急情况下得到保险公司的帮助， 保险公司收取保金，在一定范围内为人们提供资金支持。很多时候人们主张赔偿都是在突 发状况下，如果保险公司没有充足的备用资金，就无法保障投保人的合法权益，延误保险 金的到

9、账时间就会给人们一种错觉，让人们感觉保险公司经营状况出现了问题，让投保人 对公司失去信任，对公司的日后运营存在一定的风险。 三、我国保险公司财务风险产生的原因 我国保险公司的财务管理风险是伴随保险公司经营活动产生的，加强保险公司运营 各个阶段的规划、设计、评价、分析，不断完善保险公司财务管理体系，总结规律，以便 更好地规避保险公司的财务风险，最大程度地减少公司的损失，以期获取最大的经济效益。 资金筹集过程中的风险 任何公司的运营都是以一定的资金为基础的，筹集资金是公司经营活动中的重要组 成部分，一旦公司在资金筹集时出现问题就会对公司财务管理中的风险产生埋下隐患。公 司资金筹集情况主要是以公司规

10、模、业务开展范围及未来发展方向为基础制定的，公司应 该在资金筹集前进行科学合理的考核规划，使筹集的资金与企业经济发展相适应。有些保 险公司为了扩大企业规模盲目进行业务扩展，缺乏对企业整体运作能力的正确认识，加大 资金筹集力度和投资力度，企业内部经营管理不合理，导致企业内部流动资金减少，不利 于企业的正常运行及相关业务的开展，影响公司的正常收益。公司盲目开展资金筹集工作， 扩大企业规模，没有对未来企业经营管理进行科学的分析，降低了企业的经济收益，致使 保险公司偿还债务能力不足，这也会产生一定的财务管理风险。对保险公司进行阶段性的 规划，使得资金筹集和投入与企业运行相匹配，减少由于资金不足影响公司

11、正常运转情况 的发生。 保险公司投资管理不善产生的公司财务管理风险 保险公司的投资经营状况影响着企业的正常运营，一旦管理不善便会滋生公司的财 务管理风险。保险公司财务主要人们的保险费用，公司对其进行统一整合管理。当下保险 公司多使用投保人的保险金额进行相关业务开展或者投资活动，以求获得更大的经济收益。 部分保险公司由于盲目投资或盲目进行公司规模扩建导致资金紧张影响公司的正常运营， 对公司的财务管理产生一定的风险，因此公司在进行投资前一定要对投资项目进行科学分 析。此外，还要对公司内部运营状况进行整体系统把握，不能因为投资导致公司内部资金 链断裂影响业务的正常开展。如在进行投资前一定要对相关投资

12、项目及相关公司做一个彻 底的调查了解，对该企业经营状况、财务状况、项目问题有一个整体系统的把握，明确资 金的动向。当前保险公司在进行投资时由于对相关单位不了解不清楚，轻信相关企业提供 的虚假信息，导致投资失败造成资金亏损，产生财务管理风险，大额资金亏损有时将直接 决定一个企业的生死存亡。当下市场经济活跃，保险公司可以开展多种投资管理活动，根 据本公司实际情况进行合理投资，最大程度地降低投资风险，有时保险公司为了规避投资 风险会选择多种方式分散投资，以求分散财务管理的风险，在实际投资活动中并非所有的 分散性投资都能规避投资风险，有时由于投资较为分散也会加大企业的资金压力，造成企 业内部流动资金短

13、缺，不利于企业的正常运行。因此企业在投资前不仅要对投资项目相关 公司进行科学合理的分析把握，还要对自身经营状况有一个全面的了解，以便制订切实可 行的投资方案，最大程度地降低公司的投资风险，获取较多的投资利润。另外，还要完善 企业内部的资金管理模式，如果企业内部资金管理较为混乱，将影响企业的正常运营，在 一定程度上也会造成一定的财务管理风险。 公司业务开展过程中的财务风险 保险公司业务开展包括承保、保费收入及理赔三个过程，在这三个阶段多会出现不 同的财务管理风险。 1.缺乏科学合理的保险费用 随着保险公司越来越多，为了争取更多的投保人，保险公司不断压缩保险费用，导 致企业经济效益降低，影响企业整

14、体的保险支付能力，增加了企业财务管理风险。 2.严格管控保险费用的收取工作 保险公司没有制定科学合理的费用收取制度，有些保?U 公司为了增加企业的业务量， 在进行保费收取时采用延期或者分期收入的方式，加大了公司资金链的紧张程度，有时因 为一些投保人或者投保公司财务紧张影响保险公司的财务经营状况，进而产生财务管理风 险。 3.保险理赔过程中的财务管理风险 保险理赔是保险业务开展的一个重要阶段，人们主要是通过这个阶段获取保护。近 年来随着社会经济发展速度的不断加快，保险行业发展迅猛，保险公司推出的保险类型不 断增多，保险覆盖面也越来越广，像各种人身保险、疫病险、意外险、车险，这些保险为 我国保险公

15、司正常运营注入了更多的资金，推动保险行业不断向前发展。由于保险公司业 务范围较广，保险种类较多，相应的理赔数量也在不断增多，加大了理赔工作的难度。保 险公司业务人员招聘门槛过低，相关工作人员个人素质、工作能力、业务水平无法和实际 工作要求相匹配，保险公司内部管理水平不高，致使理赔工作中出现一些不合理的现象， 损害了投保人的合法权益，造成客户流失，有时也会导致保险公司在理赔过程中支付过多 的资金，造成公司损失。 没有制定科学合理的理赔程序，保险公司内部管理体系不健全，理赔管理能力过低， 导致理赔过程中一连串不良现象的产生，使企业资金受损，造成财务管理的漏洞。公司在 进行理赔工作时没有建立相关的监

16、督管理机构，工作人员行为不规范，权责不明确，难以 保证理赔工作的科学性，在一定程度上加大了保险公司理赔过程中的财务风险。 同时，为了能获取较多的客户，各保险公司多开展价格战，降低保险费用以吸引投 保人的注意力，导致资金较为分散，保险公司的承保量下降，公司运营中的资金减少，减 缓了保险公司的发展速度，同时加大了公司的承保风险，增加了企业的财务管理风险。 四、我国保险公司财务风险的应对措施 加强保险公司内部预算管理 在我国保险公司内部开展预算管理工作，加强公司预算管理，对公司内部运营状况 有一个整体系统的认识，通过开展全面预算把控公司运营中的各种经营管理问题，检查公 司内部的财务漏洞，及时进行调整，确保公司各个阶段的正常运行，从而更好地实现企业 的经营管理目标。 建立健全的财务控制体系 建立健全的财务控制体系以便更好地应对保险公司在运营过程中出现的各种风险问 题，严格管控保险公司内部各种资金投入、支出和运行过程。根据我国保险公司经常出现 的各种财务风险对其进行集中的分析总结，提出科学合理的应对措施，设计切实可行的应 对方案，优化财务管理结构，减少风险给企业带来的经济损失。建立一个全