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1、资本项目外汇资本项目外汇 业务操作指引业务操作指引（20172017 年版）年版）目目 录录第一部分第一部分 国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引1 国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明1 1.1 短期外债余额指标核准.2 1.2 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 4 1.3 人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批.5 1.4 合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 7 1.5 合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 8 1.6 非银行金融机构结售汇业务资格审批.9 第二部分
2、第二部分 外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引12 外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明.12 一、跨境信贷业务一、跨境信贷业务13 2.1 短期外债余额指标核准13 2.2 非银行债务人外债签约（变更）登记14 2.3 财政部门和银行外债登记20 2.4 非银行债务人非资金划转类提款备案23 2.5 非银行债务人非资金划转类还本付息备案24 2.6 非银行债务人外债注销登记25 2.7 内保外贷签约（变更）登记26 2.8 非银行机构内保外贷业务集中登记管理29 2.9 内保外贷注销登记31 2.10 外保内贷履约外债登记.31 2.11 外
3、保内贷履约款结（购）汇.33 2.12 融资租赁对外债权登记.33 2.13 内保外贷担保履约对外债权登记.34 2.14 境内机构境外放款额度登记.36 2.15 境内机构境外放款额度变更与注销登记.37 二、证券投资管理业务二、证券投资管理业务40 3.1 境内公司境外上市登记40 3.2 境外上市公司境内股东持股登记41 3.3 境外上市变更登记、注销登记41 3.4 境外上市公司境内股东持股变更登记42 3.5 境内机构境外衍生业务外汇登记43 3.6 境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记43 3.7 上市公司回购 B 股股份购汇额度审批 .44 3.8 银行人民币结构性存款业务外
4、汇登记45 三、非银行金融机构管理业务三、非银行金融机构管理业务47 4.1 非银行金融机构主体信息登记及变更登记47 4.2 非银行金融机构申请结售汇业务资格初审47 4.3 非银行金融机构外汇业务备案管理49 4.4 非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理50四、资本项下个人外汇业务管理四、资本项下个人外汇业务管理51 5.1 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记51 5.2 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准53 5.3 移民财产转移购付汇核准54 5.4 继承财产转移购付汇核准55 五、格式文本范例五、格式文本范例57 表 1 境外放款登记业务申请表
5、.57 表 2 合格境外机构投资者登记表 .59 表 3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 .62 表 4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 .64 表 5 人民币合格境外机构投资者登记表 .65 表 6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 .67 表 7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 .69 表 8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 .70 表 9 境外上市登记表 .73 表 10 境外持股登记表 76 表 11 境内机构境外衍生业务登记申请表 78 表 12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 80 表 13 个人财产转移业务申请
6、表 83 表 14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 84 表 15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 .88 表 16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） 89 表 17 境内机构外债变动反馈登记表 90 表 18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） 91 表 19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 92 表 20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 94 表 21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 95 第三部分第三部分 外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引97 外汇指定银行直接办理资本项目外汇
7、业务操作指引相关说明.97 六、境内直接投资外汇业务六、境内直接投资外汇业务98 6.1 境内直接投资前期费用基本信息登记98 6.2 新设外商投资企业基本信息登记98 6.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记.101 6.4 外商投资企业基本信息登记变更、注销.103 6.5 开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更.107 6.6 接收境内再投资基本信息登记、变更.107 6.7 境内直接投资货币出资入账登记.108 6.8 境内直接投资存量权益登记（年度）.109 6.9 前期费用外汇账户的开立、入账和使用.110 6.10 外汇资本金账户的开立、入账和使用111 6
8、.11 境内资产变现账户的开立、入账和使用113 6.12 直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭114 6.13 境内再投资专用账户的开立、入账和使用117 6.14 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用1186.15 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇119 6.16 外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转122 6.17 外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转123 6.18 境内资产变现账户资金原币划转124 6.19 境内再投资专用账户资金原币划转125 6.20 保证金专用外汇账户资金原币划转126 6.21 外国投资者清算、减资所得资金汇出127 6.22 境内机构及个人收
9、购外商投资企业外方股权资金汇出127 6.23 外国投资者先行回收投资资金汇出128 6.24 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇129 6.25 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房 款购汇汇出130 6.26 境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇 汇出130 6.27 境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出131 七、境外直接投资外汇业务七、境外直接投资外汇业务132 7.1 境内机构境外直接投资前期费用登记.132 7.2 境内机构境外直接投资外汇登记.133 7.
10、3 境内机构境外直接投资外汇变更登记.135 7.4 境内机构境外直接投资清算登记.136 7.5 境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记.137 7.6 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记.138 7.7 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记.139 7.8 境外直接投资存量权益登记（年度）.140 7.9 境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回.140 7.10 境内机构境外直接投资资金汇出141 7.11 境外资产变现账户开立、注销142 7.12 境外资产变现账户入账和结汇143 7.13 境外直接投资企业利润汇回143 7.14 特殊目的公司项下境内个人购付汇144 7.15 境外
11、放款专用账户开立、注销144 7.16 境外放款资金汇出、汇回入账145 八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务147 8.1 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户.147 8.2 银行为非银行债务人办理外债提款入账.148 8.3 银行为非银行债务人办理外债结汇.149 8.4 银行为非银行债务人办理外债还本付息.151 8.5 外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭.152 8.6 非银行债务人外债套期保值履约交割.154 8.7 金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇.155 8.8 受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇.156 8
12、.9 银行内保外贷业务（变更）登记.157 8.10 外保内贷登记158 8.11 内保外贷项下履约款购付汇及收结汇1598.12 外保内贷项下担保履约款入账161 8.13 担保费收付162 8.14 金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户162 8.15 金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇163 8.16 金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息164 九、证券投资业务九、证券投资业务166 9.1 合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记.166 9.2 合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 166 9.3 合格境外机构投
13、资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭.167 9.4 合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 170 9.5 A 股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 .171 9.6 境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭.173 9.7 境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭.174 9.8 境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭.175 9.9 境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭.176 9.10 境内个人投资者 B 股投资收益结汇 .178 9.11 香港基金内地发行销售登记及变更登记179 9.12 香港基金内地发
14、行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭179 9.13 内地基金香港发行销售登记及变更登记181 9.14 内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭181 9.15 境外机构在境内发行债券登记183 9.16 境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记183 9.17 境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭184 十、非银行金融机构外汇业务十、非银行金融机构外汇业务186 10.1 非银行金融机构外汇账户开立186 10.2 非银行金融机构外汇利润结汇186 10.3 非银行金融机构资金汇兑187 十一、数据报送十一、数据报送189 十二、格式文本范例十二、格式
15、文本范例190 表 1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） 190 表 2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） 196 表 3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 198 表 4 年度境内直接投资外方权益统计表 200 表 5 境外直接投资外汇登记业务申请表 202 表 6 境内居民个人境外投资外汇登记表 205 表 7 年度境外直接投资中方权益统计表 208 表 8 资本项目账户资金支付命令函 210 表 9 香港基金内地发行信息报告表 212 表 10 内地基金香港发行信息报告表 .214 表 11 境外机构境内发行债券信息报告表 .215第一部分第一部分 国家外汇管理局资本项
16、目外国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理 局审批的行政许可事项。第二类是相关法规或依据不明确，或超出现行规定但 具有合理性且符合改革方向的业务需求，包括一些疑难、重大问题等需国家外 汇管理局批准的事项。 二、申请人上报的程序：二、申请人上报的程序：一是由申请人直接向国家外汇管理局申请。除法 规明确由申请人直接向国家外汇管理局申请的事项外，部分中央企业重大审批 事项，若已经国务院原则同意或相关部委会同国家外汇管理局协商确定的，也 可由申请人直接向国家外汇管理局申请。二是申请人通过外汇局分支局逐级上 报国家外汇管理局批准的事项。 三、国家外汇管理局审批的程序：三、国家外汇管理局审批的程序： 经办人应根据国家外汇管理局公文处理程序和内控制度等相关要求，履行 必要的程序。涉及重大事项的，须经集体讨论决定。 经办人在办理
