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1、中国民生银行财务分析,杭州商学院财务与会计学院会计系 2004年4月23日,中国民生银行简介,主要股东简介,主要控股法人,民生银行简介,前十名股东持股情况,新希望投资有限公司 7.40%中国泛海控股有限公司 6.97%东方集团股份有限公司 6.97%中国船东互保协会 5.90%中国中小企业投资有限公司 5.37%厦门福信集团有限公司 5.11%中国中煤能源集团有限公司 4.82%上海健特生物科技有限公司 3.97%四川南方希望实业有限公司 3.48%中国有色金属建设股份公司 3.28%合计53.27%,法人股,股本变动结构表,2002年利润分配实施送红股和资本公积金转增股本后的股份为5,176
2、,783,762股。 股本变动情况 (单位：股) 股份类别 变动前 本次变动增加 变动后 占总股本比例 非流通股 2,682,512,719 938,879,452 3,621,392,171 69.95% 流通股 1,152,141,919 403,249,672 1,555,391,591 30.05% 合计 3,834,654,638 1,342,129,124 5,176,783,762 100.00% 注：普通股(A股)较2004年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系“民生转债”(100016)于2003年8月27日进入转股期，截止本次股权登记日，转
3、为流通股股份数合计为471,916,919股。 本次送股转增股本方案实施后，按新股本摊薄计算，公司2003年度每股收益为0.27元,民生银行财务分析的主要内容,存款业务分析贷款业务分析成本利润分析资本金及留存利润分析,经营状况指标,1、流动比率。 流动比率=流动资产/流动负债*100%=2253.96/3010.04=74.88%(03年)=1882.74/2176.61=86.50%(02年)=1089.20/1217.64=89.45%(01年)2、流动风险比率。 资本风险率=逾期贷款/资本金*100%=2.01/96.50=2.08%(03年)=15.87/60.03=26.44%(02
4、年)=5.56/54.25=10.25%(01年)3、固定资本比率。 固定资产比率=固定资产净值/资本金*100%=15/96=15.63%浦东发展银行:41/120=34.17%,经营成果指标,1、利润率。 利润率=利润总额/营业收入*100%=19.41/120.37=16.13%(03年)=12.19/72.14=16.89%(02年)2、资本金利润率。 资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=19.41/96.50=20.11%(03年)=12.19/60.03=20.03%(02年）3、成本率。 成本率=总成本/营业收入*100%=99/120=82.50%(03年)浦东发展:
5、81/120=67.50%4、费用率 。费用率=营业费用/（营业收入金融机构往来利息收入） =29/(120-17)=28.15%(03年)附注:金融机构往来和系统内部调拨具有一定的调节性,所以应剔除这一因素.,资产风险监控指标,1、资产负债率。资产负债率=银行全部负债总额/银行全部资产总额*100% =3514.14/3610.64=97.32%（03年）=2402.77/2462.81=97.56%（02年）=1334.73/1388.98=96.09%（01年）2、自有资金率。 自有资金率=自有资金总额/银行资产总额*100%=96.50/3610.64=2.67%（03年）=60.03
6、/2462.81=2.44%（02年）,资产风险监控指标,3、逾期贷款率。逾期贷款率=逾期贷款总额/贷款总额*100%=2.01/1761.52=1.14%（03年）=15.87/998.51=1.59%（02年）=5.56/526.69=1.06%（01年）4、呆滞贷款率。呆滞贷款率=呆滞贷款 /贷款月末平均余额*100% =24.33/1761.52=1.38%（03年）=11.72/998.51=1.17%（02年）=14.70/526.69=2.79%（01年）5、呆账贷款率。呆账贷款率=呆账贷款 /贷款月末平均余额*100% =33.91/1761.52=1.93%（03年） =24
7、.55 /998.51=2.46%（02年）=19.08/526.69=3.62%（01年）,资产风险监控指标,6、资产利润率资产利润率=经营利润/资产总额*100%=241.92/361.064=1.70%（03年）=121.54/2462.81=4.94%（02年）=90.03/1388.89=6.48%（01年）7、风险权重资产比率。风险权重资产比率=各项权重资产月末余额/月末资产总额*100%=777/3610=21.52%（03年）=347/1462=14.09%（02年）,负债风险监控指标,1、存款负债率 。存款负债率=各项存款余额/负债总额*100%=750/3514=21.43
8、%（03年）=650/2462=27.06%（02年）2、核心存款比率 核心存款比率=核心存款总额/负债总额*100%=600/3514=17.07%（03年） =450/2402=22.89%（02年）3、拆入资金比率。拆入资金比率 = 拆入资金平均余额/各项存款平均余额* 100%=31/740=4.19%4、借入负债比率。借入负债比率= 借入负债/负债总额*100%=2480/3514=70.57%（03年）,资产负债综合风险监控指标,1、负债成本率 。负债成本率=当年成本总额/负债总额*100%=94/3514=2.67%（03年）=58/2402=2.43%（02年）=38/1334
9、=2.86%（01年）2、存贷比率 。存贷比率=银行贷款总额/银行存款总额*100%=1821/2253=81%（03年）3、核心资本比率。核心资本比率=核心资本平均余额/加权风险资产平均余额*100%=96/3514=2.73%（03年）=60/2402=2.50%（02年）=54/1334=4.05%（01年）,点评,1、收入方面，2003年民生银行主营业务收入达120.37亿元人民币，比2002年主营业务收入72.13亿元增加了 48.24亿元 ，增长率达66.88%。（2002年的增长率为41%）,2、证券承销差价收入,2001年2003年，民生银行证券承销差价全为零。花旗银行：连续两
10、年居全球债券和股票承销业务第一把交椅。,3、净利润方面,2003年净利润为19.41亿元，比2002年的12.19亿元增加了7.22亿元，增长率达59.22%。,4、资本充足率和每股收益变动率,民生银行高速扩张导致资本充足率下降,年份 1999 2000 2001 2002 2003总资产（亿元） 356 681 1389 2463 3610总股本（亿股） 7.3 22.49 25.87 25.87资本充足率 21.45 10.1 8.22 7.11资料来源：金融家,5、费用支出,民生银行费用支出仍然处于高速增长阶段，与世界知名银行相比，还存在重大差异。世界平均水平每年下降1%，2003年，瑞
11、士信贷银行费用支出变化比率为-22.8%。资料来源：银行家,6、不良贷款,（1）、相对数指标。2001年2003年，逾期贷款率分别为，1.14%、1.59%、1.06%；呆账贷款率分别为，1.93%、1.46%、3.62%；呆滞贷款率分别为，1.38%、1.17%、2.79%。 （2）、绝对数指标。,7、资产负债比率,民生银行资产负债比率一直都在96%以上，经营风险相当的大。世界标准：90%左右为宜，最高不能超过92%。,8、核心存款总额,年份 2001 2002 2003核心存款总额 （亿元） 450 600 700花旗银行 ：1000亿美元。,9、发行H股有关问题,总结,2003年，民生银行为广大投资者递交了一份令人满意的答卷：总资产达3610亿元，比上一年增长了49%，比五年前增长了近10倍，税后利润达13.89亿元，比上一年增长了56%，每股收益达0.34元，不良资产率为1.29%，比年初下降了0.74个百分点，不良资产绝对额26亿元，下降了2358万元，资产质量继续在同业中保持最好。,感谢下列同学：,柯春柳 郭艺艺 叶文荣钟丽华 方家雄 吴桂全张雪珏 商燕颉 郑国峰提供分析数据。,THE END ！,
