社会保障概论8

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1、第八章、养老保险,一、养老保险及其特征 二、养老保险模式划分 三、养老保险基本内容 四、中国的基本养老保险 五、养老保险国际比较,第八章、养老保险,埃及神话,天后赫拉命令长着美女的头、狮子的身体、也很有学问的斯芬克坐在忒拜城附近的悬崖上，拦住过往的行人，用穆斯所传授的谜语问他们，猜不中者就会被它吃掉，这个谜语是： “什么动物早晨用四条腿走路，中午用两条腿走路，晚上用三条腿走路？腿最多的时候，也正是他走路最慢，体力最弱的时候。”很多人都猜不出谜底，就被斯芬克残忍地吃掉了，后来俄狄浦斯猜中了正确答案，斯芬克司羞愧万分，跳崖而死。谜底 -,3,养老保险 社会保险最重要项目,4,1、养老保险内涵,养老

2、保险：是指劳动者在达到法定退休年龄退休后，从国家和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社会保险制度。为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险制度；目的在于增强劳动者抵御老年风险的能力，弥补家庭养老的不足。,（一）养老保险及其特征,5,（1）普遍需求的特征 1）年老是不可抗拒的 生理老化（视力、听力下降/皱纹增多/心血管机能下降） 心理老化（记忆/思维与智力/孤独/悲观/多疑）,2、养老保险特征,（一）养老保险及其特征,6,2）对养老保险需求具有普遍性。养老到底需要多少钱？,按将来每日三餐每餐10元计算。从60岁到80岁，光是吃饭就要花21.9万，而这只是衣、食、住、行、医等基本消费中的一

3、项。,10元*3餐*365天*20年=219000元,（一）养老保险及其特征,7,（2）地位特殊1）老年风险最应重视 2）养老保险是最重要的社会保险项目待遇较高 缴费享受时间长 收支规模大,2、养老保险特征,（一）养老保险及其特征,8,（3）长期性1）缴费时间长 2）享受待遇时间长,2、养老保险特征,（一）养老保险及其特征,9,（一）养老保险及其特征,10,上海人均期望寿命达81.28岁,据新华社：上海市人口计生部门8日公布的最新数据显示，2008年全市户籍人口60岁及以上的老龄人口为300.57万人，占户籍人口21.61%。全市户籍人口平均预期寿命为81.28岁，比2007年提高0.2岁。上

4、海常住人口达1888.46万人。,（一）养老保险及其特征,11,中国各省市平均期望寿命,来源：卫生部, 中国健康统计(2006),12,（4）管理复杂制度设计与管理 基金的保值增值 （专门机构、专业人员）,2、养老保险特征,（一）养老保险及其特征,13,1、养老保险责任承担模式,（1）政府负责型 （2）责任分担型 （3）个人负责型 （4）混合责任型,（二）养老保险模式划分,14,（1）政府负责型： a 政府主导，通常以国民年金形式存在 b 企业和个人承担纳税义务，政府通过预算来为国民提供养老金； c 政府对养老保险事务实行直接管理并严格监督 d 待遇发放条件与对象：本国公民并达到法定退休年龄；

5、与工作或缴费记录脱钩,1、养老保险责任承担模式,（二）养老保险模式划分,15,（2）责任分担型主流形式1）多方分担养老保险责任 2）以就业和缴费为基础，主要适用于劳动者而非全体国民 3）强调权利义务相结合，利于分担风险，实现财务可持续,1、养老保险责任承担模式,（二）养老保险模式划分,16,（3）个人负责型代表：智利 1）养老责任完全由自己承担 2）强调基金投资以实现保值增值 性质：强制性个人养老储蓄保险计划,1、养老保险责任承担模式,（二）养老保险模式划分,17,（4）混合责任型多层次养老保障体系三支柱体系 目的：缓解政府压力；提升保障水平与能力 中国：家庭保障 基本养老保险 企业年金 人寿

6、保险,1、养老保险责任承担模式,（二）养老保险模式划分,18,2、养老保险财务模式,现收现付制 完全积累制 部分积累制,（二）养老保险模式划分,19,（1）现收现付制,原理：由在职劳动者负担老年人口的养老费用，体现养老保险负担代际转移。,（二）养老保险模式划分,20,（二）养老保险模式划分,21,（2）完全积累制,（二）养老保险模式划分,22,（二）养老保险模式划分,23,（3）部分积累制（混合制）,（二）养老保险模式划分,24,（二）养老保险模式划分,25,部分积累制基金运作过程,（二）养老保险模式划分,26,中国新型农村养老保险： 哪种财务模式？,（二）养老保险模式划分,27,（二）养老保

7、险模式划分,28,3、养老保险基金运行模式,社会统筹模式 个人账户模式 统账结合模式,（二）养老保险模式划分,29,（1）社会统筹模式,养老保险基金全部进入社会统筹，由相关部门统筹规划养老金的使用 特点：充分体现公平与互助共济原则；只考虑短期平衡；与现收现付制相适应,（二）养老保险模式划分,30,（2）个人帐户模式原理：将征缴的养老保险费全部进入个人帐户，劳动者退休后按照个人帐户积累的金额领取个人养老金 缺点：基金保值增值压力大 通常与完全积累的财务模式联系在一起,（二）养老保险模式划分,31,（3）统帐结合模式特点 1）社会统筹的现收现付与个人帐户的完全积累同时并存 2）国家、企业和个人三方

8、共担供款责任，分别记账,（二）养老保险模式划分,32,（1）养老保险金的缴费模式 1）待遇确定型模式（DB）：先设定养老金的替代率，以此确定养老保险金的给付标准，再结合相关影响因素进行测算，来确定养老保险费的征缴比例“以支定收”，与现收现付财务模式相联系 缴费不确定,4、养老保险缴费与给付模式,（二）养老保险模式划分,33, 养老金替代率,指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率；是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。计算：“某年度新退休人员的平均养老金”除以“同一年度在职职工的平均工资收入”。,34,如：2002年某城市新退休人员领取的平均养老金为650元/

9、月，而同年该城市在职职工的平均工资收入为1100元/月。则：2002年该市退休人员的养老金替代率为（6501100）100% = 59.09% 。, 养老金替代率,35,2）缴费确定模式（DC），通盘考虑多重因素确定缴费比率，以此筹集养老保险基金，并全部或部分记入个人帐户以收定支，追求长期平衡。与完全积累或部分积累财务模式相联系 待遇不确定,4、养老保险缴费与给付模式,（二）养老保险模式划分,36,（2）养老保险金的给付水平确定模式1）普遍生活保险模式对象：所有老年居民 待遇标准：统一均等 政府财政支持,（二）养老保险模式划分,37,（2）养老保险金的给付水平确定模式2）收入关联模式（Earn

10、ings Related pension）养老保险金的给付标准与劳动者退休前的工资收入、缴费记录相关 强调权利义务相结合，适用于工薪阶层,（二）养老保险模式划分,38,1、覆盖范围（普遍性-选择性）,普遍性：福利国家 选择性：劳动者 中国：城镇职工 城镇居民（2010年试点） 农村居民 2012年实现全覆盖,（三）养老保险的内容,39,2、养老保险基金筹集,筹集渠道：个人缴费、雇主缴费、政府投入 不同的组合： a 三方分担 b 雇主、雇员分担 c 完全由雇员个人负担 d 极端情况（政府包揽、雇主包揽）,（三）养老保险的内容,40,中国的情况,三方共担其中:用人单位20%；个人8%2006年之前

11、，用人单位缴费的3%进入个人养老保险账户；2006年1月1日起，个人账户规模8%,41,3、养老金给付条件（复合条件）,a 年龄条件：法定退休年龄 发达国家：65岁为多，男女相同 发展中国家：60岁，男女不一致趋势：提高退休年龄养老金支付压力/老龄化程度/平均预期寿命延长,（三）养老保险的内容,42,正常退休：男 60女 50（55） 提前退休：5545（特殊工种）从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作(即特殊工种)的，退休年龄为男年满55周岁，女年满45周岁。,中国：退休条件,43,中国：退休条件,44,b 缴费条件缴费年限：法国-缴费37.5年；c 其他条件 工龄条件

12、：苏联-25/20年；中国-10年 居住条件：新西兰-年满65岁，最近的20年内居住本国境内者（瑞典 丹麦）,（三）养老保险的内容,45,（三）养老保险的内容,46,4、养老金水平影响因素,a 现收现付制下给付水平的影响因素 养老金替代率的设定 老年抚养比 = (65岁以上人口数 / 15-64岁人口数 ) * 100%,（三）养老保险的内容,47,高 收 入 者 替 代 率 较 低,（三）养老保险的内容,48,b 基金积累制下的给付水平确定缴费情况（个人/单位缴费率；缴费年限）投资收益率（实际投资收益率：扣除通胀因素）预期寿命,（三）养老保险的内容,49,5、管理与监督,三种管理模式： a

13、政府部门直接管理（英国 美国） b 政府监督下的自治机构管理（德国 新加坡） c 私营基金公司管理（智利）,（三）养老保险的内容,50,(四) 中国养老保险制度,中国养老保险制度的历史沿革 -4个阶段1、传统养老保险制度的创建期（19501966） 2、停滞、倒退期 （19671977） 3、恢复期 （19781986） 4、改革、发展期 （1986）,51,中国养老保险体制的基本状况：三元社会保障体系： 面对企业工薪人员的企业职工养老保险，面对公职人员的机关事业单位养老保险，面对农业劳动者的农村社会养老保险。 企业职工养老保险“三支柱” 企业职工基本养老保险 企业补充养老保险（企业年金）个人

14、储蓄性养老保险,(四) 中国养老保险制度,52,1、我国现行城镇职工基本养老保险:,（1）覆盖范围。城镇所有企业及其职工。（2）基金来源。基本养老保险基金来源于企业缴费与劳动者个人缴费。个人缴纳个人工资的8% 个人账户基金基金筹集 企业缴纳工资总额的20% 社会统筹基金,(四) 中国养老保险制度,53,（3）筹集模式：现收现付基金积累 社会统筹基金基本上是现收现付制，将来有可能是混合模式。而个人帐户基金则是基金积累模式。,1、我国现行城镇职工基本养老保险:,(四) 中国养老保险制度,54,（4）计发办法：,按照该制度实施时间将参保对象分为老人、中人和新人，实行“新人新制度、老人老办法、中人逐渐

15、过渡”的计发方法。国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（1997年）,1、我国现行城镇职工基本养老保险:,(四) 中国养老保险制度,55,“新人”新办法 “中人”过渡办法 “老人”老办法,(四) 中国养老保险制度,56,“老人”-待遇规定：退休：工资*60%75% （有特殊贡献的再加5%15%） 离休：工资+生活补,(四) 中国养老保险制度,“老人”老办法,57,“新人”新办法,a “新人”：决定实施后参加工作的参保人员 b 待遇：缴费满15年，按月发放基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金构成。,(四) 中国养老保险制度,58,(四) 中国养老保险制度,59,“中人

16、过渡办法”,“中人”是指：1995年12月31日及以前参加工作，缴费年限满10年及以上的参保人员。月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+调节金其中：基础养老金、个人账户养老金计算办法与“新人”相同。,(四) 中国养老保险制度,60,（5）享受资格（条件）达到国家法定退休年龄国家法定的企业职工退休年龄是男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。-正常退休在基本养老保险覆盖的范围并且参加保险缴费期限满15年,1、我国现行城镇职工基本养老保险:,(四) 中国养老保险制度,61,2、中国农村养老保险,（1）农村养老保险制度的产生和发展到目前为止，农村社会养老保险已有20多年的历史。第一阶段：19861992年，为试点阶段。 第二阶段：19921998年，为推广阶段。 第三阶段：19982002年，进入衰退阶段。 第四阶段：2002年至今，探索创新阶段。,