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1、工程经济学工程经济学课程设计课程设计题目题目 学生所在学院学生所在学院 建筑管理学院 专专 业业 班班 级级 工程造价（理） 班 学学 号号 学学 生生 姓姓 名名 指指 导导 教教 师师 总总 评评 成成 绩绩 工程经济学课程设计摘要摘要工程经济学概论课程设计是在工程经济学概论理论课程学习之后，通过为期 1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学概论所涉及的调研技能，掌握工程经济学概论的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前
2、分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，（1）投资利润率为 19.79%，大于 12%；资本金利润率为 40.36%，大于 12%；全部投资的税前内部收益率23.3234%，大于 12%；全部投资的税后内部收益率为 18.8581%，大于 12%；自有资金的内部收益率为 33.1884%，大于 12%。因此，投资收益率和内部收益率均大于行业平均收益率12%，说明项目盈利能力是满足行业基准要求的。（2）全部投资的税前净现值为 43002.14万元，远远大于 0；全部投资的税后净现值为 26503.9740 万元，远大于 0；自有资金的净现值为 33929.0308 万元，
3、远大于 0。故项目在财务是盈利的。（3）全部投资税前的静态投资回收期为 5.61 年，小于 8 年；动态投资回收期为 6.23 年，小于 8 年，说明项目投资能按期回收。总之，项目的各项财务指标表明，项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价工程经济学课程设计目录I目录摘要 .I一、项目概况 .3二、基础数据及财务报表的编制 .4三、融资前分析 21（一）融资前财务评价指标计算21（二）融资前财务评价指标分析23四、融资后分析 24（一）融资后盈利能力分析24（二）融资后偿债能力分析26（三）融资
4、后生存能力分析27五、财务评价说明 28六、财务评价结论 29参考文献 30工程经济学课程设计 正文2一、项目概况重庆科技展览馆新建厂房项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约 30 公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为 10%，基准投资回收期为 8 年。工程经济学课程设计 正文3二、基础数据及财务报表的编制（一）重庆科技展览馆项目建设投资估算1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为 60000 万元，其中：外币 3000 万美元，折合人民币 19000 万元（1 美元=6.5 元）（第一年、第
5、二年金额分别为 12000、7000 万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率 8.25%，宽限期 2 年，偿还期 4 年，等额偿本金方式偿还。人民币部分（41000 万元）包括项目自有资金 22000 万元，向中国建设银行借款19000 万元（第一年、第二年金额分别为 10000、9000 万元），年利率 5.25%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。2、流动资金估算为 9600 万元，其中：项目自有资金为 3600 万元；向中国工商银行借款 6000 万元，年利率为 4.25%；三年投入的流动资金分别为 3600 万元、2400 万元、3600万元。表 1 投资估算表单位：万
6、元建设期投产期序号项目 年份合计 0123456789101固定资产投资6000033000270001.1国外资金（利率 8.25%）190001200070001.2国内资金投资4100021000200001.2.1 国内银行借款（利率 5.25%)190001000090001.2.2 自有资金（资本金）2200011000110002流动资金投资（铺地流动资金）96003600240036002.1国内银行贷款（利率4.25%）60002250150022502.2自有资金（资本金）360013509001350注：1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比（2200011000、110
7、00）2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比工程经济学课程设计 正文4（2）建设期贷款利息计算辅表 1 建设期贷款利息表序号项目年份利息012合计1.00 国外贷款1.10 国外贷款金额12000.007000.0019000.001.20 国外资金贷款利息8.25%495.001319.591814.591.30 国外贷款本息和累计12000.007495.001319.5920814.592.00 国内贷款2.10 国内贷款金额10000.009000.0019000.002.20 国内资金贷款利息5.25%262.50775.031037.532.30 国内贷款本息和累计1
8、0000.009262.50775.0320037.533.00 累计建设期利息757.502094.622852.124.00 累计建设期本息和22000.0016757.503414.2142171.71工程经济学课程设计 正文5（三）固定资产原值及折旧1、固定资产原值重庆科技展览馆固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。重庆科技展览馆固定资产原值=60000+I外+I内=60000+1814.59+1037.53=62852.122、固定资产折旧根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为 5%。各年折旧率=（1-残值率）/ 10= (1-5%)/10=9.5%各年固定资产折旧额=
9、原值*（1-残值率）/10=62852.12*9.5%=5970.953、根据以上资料编制固定资产折旧估算表（见表 2）注：没有计算其他费用（土地费用）表 2 固定资产折旧估算表投产期达产期序号 年份项目合计3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定资产原值62852.12 2 固定资产各年折旧5970.95 5970.95 5970.95 5970.95 5970.95 5970.95 5970.95 5970.95 3 固定资产各年净值56881.17 50910.22 44939.26 38968.31 32997.36 27026.41 21055.46 15084.5工程经济学课程设
10、计 正文6（四）无形资产及其他资产摊销根据设计任务书的资料有有：无形资产为 960 万元，按 8 年平均摊销。其他资产 750万元，按 5 年平均摊销。均在投产后开始摊销。由上述资料编制无形资产及其他资产摊销（见表 3）如下。表 3 无形资产及其他资产摊销估算表投产期达产期序号 年份项目摊销年限原值3456789101无形资产89601.1摊销费1201201201201201201201201.2净值84072060048036024012002其他资产57502.1摊销费1501501501501502.2净值60045030015003无形资产及其他资产17103.1摊销费2702702
11、702702701201201203.2净值144011709006303602401200工程经济学课程设计 正文7（五）营业收入、营业税金和增值税计算该项目年产 A 产品 75 万吨。项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的65%，第四年达到 85%，第五年达到 100%。生产期按 8 年计算，加上 2 年建设期，计算期为10 年。经分析预测，建设期末的 A 产品售价（不含增值税），每吨为 850 元，投产第一年的销售收入为 41437.5 万元，第二年为 54187.5 万元，其后年份均为 63750 万元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护
12、建设税率按增值税的 7%计算，教育费附加按增值税率的 3%计算。企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的 56.15%。根据上述资料，编制营业收入、营业税金和增值税计算表（见表 4）如下。工程经济学课程设计 正文8表 4 营业收入、营业税金和增值税计算表 单位：万元投产期达产期序号年份项目 合计345678910生产负荷（%)65851001001001001001001产品营业收入41437.5054187.5063750.0063750.0063750.0063750.0063750.0063750.001.1产品数量（万吨）48.7563.7575.0075.0075.0075.
13、0075.0075.001.2单价（元）850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.001.3销项税额（17%）7044.389211.8810837.5010837.5010837.5010837.5010837.5010837.502营业税及附加2422.213167.503726.473726.473726.473726.473726.473726.472.1营业税（5.1%）2113.312763.563251.253251.253251.253251.253251.253251.252.2消费税2.3城市维护建设税（3*7%）216.2
14、3282.76332.66332.66332.66332.66332.66332.662.4教育费附加（3*3%）92.67121.18142.57142.57142.57142.57142.57142.573增值税=3.1-3.23088.964039.414752.244752.244752.244752.244752.244752.243.1增值税销项7044.389211.8810837.5010837.5010837.5010837.5010837.5010837.503.2增值税进项（销项的56.15%）3955.425172.476085.266085.266085.266085
15、.266085.266085.26工程经济学课程设计 正文9（六）借款还本付息表1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为 60000 万元，其中：外币 3000 万美元，折合人民币 19000 万元（1 美元=6.5 元）（第一年、第二年金额分别为 12000、7000 万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率 8.25%，宽限期 2 年，偿还期 4 年，等额偿本金方式偿还。人民币部分（41000 万元）包括项目自有资金 22000 万元，向中国建设银行借款19000 万元（第一年、第二年金额分别为 10000、9000 万元），年利率 5.25%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。2、流动资金估算为 9600 万元，其中：项
