企业内部控制应用指引习题及答案117

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1、,企业内部控制应用指引习题及答案,企业内部控制应用指引第1号组织架构,第1号组织架构习题 一、单项选择题 1、4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了企业内部控制配套指引自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自（ ）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。A、2011年10月1日日 B、2012年1月1日 C、2012年10月1日 D、2013年1月1日 2、（ ）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权

2、责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。A、内部监督 B、内部沟通 C、内部环境 D、内部审计,企业内部控制应用指引第1号组织架构,3、指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（ ）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 A、股东（大） B、董事会 C、监事会 D、经理 4 、监事会对（ ）负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 A 、股东（大）会 B 、董事 会 C 、经理 层 D 、股东,企业内部控制应用指引第1号组织架构,5、经理层对（ ）负责 .

3、 A 、董事会 B 、股东（大）会 C 、监事会 D 、股东 6、通常所说的“三重一大” 是指（ ） A、重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 B、重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C、重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 、重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务,企业内部控制应用指引第1号组织架构,7、企业组织架构调整应当充分听取（ ）的意见 。 A、董事、监事、高级管理人员、其他员工 B、股东、监事、高级管理人员、其他员工 C、政府、监事、高级管理人员、其他员工 D、政府、董事、监事、高级管理人员 8、企业梳理治理结构，应当重点

4、关注（ ）的任职资格和履职情况。 A、董事、经理及其他高级管理人员、一般员工 B、 监事、经理及其他高级管理人员、一般员工 C、董事、监事、经理及其他高级管理人员 D、董事、监事、一般员工,企业内部控制应用指引第1号组织架构,多选 9、组织架构设计和运行的主要风险，从治理结构层面看存在（ ）。 A、治理结构形同虚设 B、内部机构设计不科学 C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、职能交叉或缺失 10、组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（ ）。 A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策 B、内部机构设计不科学 C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、权责分配不合理,企业内部控制应

5、用指引第1号组织架构,11、不相容职务通常包括（ ）。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 12企业应当制定( )等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 A、组织结构图 B、业务流程图 C、岗（职）位说明书 D、权限指引,企业内部控制应用指引第1号组织架构,判断： 13、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。 14、监事会对员工负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 15、经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。 16、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的

6、要求。 17、企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合股东要求。 18、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。 19、董事长可单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 20企业内部控制应用指引第1号组织架构是根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定的。,企业内部控制应用指引第2号发展战略,第2号发展战略习题 单选 1、战略委员会，应设在（ ）下。 A、股东（大）会 B、董事会 C、监事会 D、经理层 2、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（ ），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管

7、理制度，确保发展战略有效实施。 A、全面预算 B、发展标准 C、工作任务 D、战略规划,企业内部控制应用指引第2号发展战略,3、不属于分析内部资源的是（ ）。 A、企业资源分析 B、企业能力分析 C、核心竞争力分析 D、经营环境分析 4、企业应当在（ )、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。 A、充分调查研究 B、法律依据下 C、股东提议下 D、政府号召下,企业内部控制应用指引第2号发展战略,多选： 5、分析外部环境有( )。 A、宏观环境分析 B、行业环境及竞争对手分析 C、经营环境分析 D、核心竞争力分析 6、经营环境分析侧重于（ ）等因素的分析。 A、市场及竞争地位 B、消费

8、者消费状况 C、融资者 D、劳动力市场状况,企业内部控制应用指引第2号发展战略,7、企业能力分析主要包括（ ） A、研发能力分析 B、生产能力分析 C、营销能力分析 D、财务能力分析 E、组织管理能力分析 8、战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的 A、具体目标 B、工作任务 C、实施路径 D、市场状况,企业内部控制应用指引第2号发展战略,判断 9、制定发展战略，就是为企业进行市场定位。 10、发展战略可以分为发展目标和执行目标两个层次。 11、企业能力是企业有形资源、无形资源和组织资源等各种资源有机组合的结果 。 12、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势

9、的资源和能力。 13、战略委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资进行研究并决策。 14、发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。 15、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，但不至于经营失败。,企业内部控制应用指引第3号人力资源,第3号人力资源习题 单选 1、本指引所称人力资源，是指（ ）。 A、董事、监事、高级管理人员、全体员工 B、股东、董事、监事、高级管理人员 C、股东、董事、经理、全体员工 D、股东、董事、监事、高级管理人员 2、人力资源管理其核心和要义体现为“以人为本”的管理理念，力图实现（ ）与企业之间的良性

10、互动和共同发展。 A、董事、监事、高级管理人员、全体员工 B、股东、董事、高级管理人员、全体员工 C、政府、董事、高级管理人员、全体员工 D、股东、董事、监事、高级管理人员,企业内部控制应用指引第3号人力资源,3、执行层通常是指（ ）。 A、股东大会 B、董事会及董事长 C、经理层 D、普通员工 4、人力资源激励约束制度人不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的（ ）。 A、企业决策层 B、执行层的高管人员 C、专业技术人员 D、一般员工,企业内部控制应用指引第3号人力资源,多选 5、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、

11、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。这一风险侧重于（ ）。 A、企业决策层 B、执行层的高管人员 C、专业技术人员 D、一般员工 6、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循（ ）的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。 A、以能为先 B、以德为先 C、德才兼备 D、公开、公平、公正,企业内部控制应用指引第3号人力资源,7、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及（ ）的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。 A、关键技术 B、知识产权 C、商业秘密 D、国家机密 8、企业应当重视人力资源开发工作，建

12、立员工培训长效机制，营造（ ）的文化氛围。 A、尊重知识 B、尊敬领导 C、尊重人才 D、关心员工职业发展,企业内部控制应用指引第3号人力资源,9、企业选聘人员应当实行岗位回避制度。 10、企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。 11、 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。 12、企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。 13、企业董事会成员和监事会成员是决定企业发展战略的关键管理人员。 14、企业应当制定各级管理人员和

13、关键岗位员工定期轮岗制度。 15、企业应当不定期对年度人力资源计划执行情况进行评估。,企业内部控制应用指引第4号社会责任,第4号社会责任习题 单选: 1、企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指引作出的是（ ）。 A、建立员工奖惩机制B、建立完善科学的员工培训和晋升机制C、建立科学合理的员工薪酬增长机制 D、维护员工的身心健康 2、企业应当规范生产流程，建立严格的产品（ ）和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康的产品流向社会。 A、数量控制 B、质量控制 C、销售控制 D、发货控制,企业内部控制应用指引第4号社

14、会责任,3、企业应当重视国家产业结构相关政策，特别关注产业结构调整的发展要求，加快高新技术开发和（ ）改造，切实转变发展方式，实现低投入、低消耗、低排放和高效率。 A、传统产业 B、制造行业 C、加工行业 D、能源行业4、企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（ ）；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康监护。 A、职业危害 B、健康危害 C、疾病危害 D、工伤危害,企业内部控制应用指引第4号社会责任,多选： 5、企业履行的社会责任主要包括（ ）。 A、安全生产 B、产品质量（含服务） C、环境保护 D、资源节约 E、促进就业 F、员工权益保护

15、等 6、企业如何实现安全生产，指引规定了以下方面：（ ）。 A、建章建制 B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育 D、建立安全生产事故应急预警和报告机制,企业内部控制应用指引第4号社会责任,7、如何保证产品质量，结合社会责任指引要求，企业至少应做到以下方面： （ ）。 A、建立健全产品质量标准体系 B、严格质量控制和检验制度 C、加强产品售后服务 D、进行市场调查 8、环境保护与资源节约，社会责任指引提出的要求是（ ）。 A、转变发展方式，实现清洁生产和循环经济 B、依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源 C、建立完善监测考核体系，强化日常监控 D、对员工建立惩罚机制,企业内部控制应用指引第4号社会责任,9、企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标 10、重大生产安全事故应当启动应急预案，经研究酌情报告。 11、促进员工就业是企业社会责任的重要体现。 12、促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。 13、企业在正常经营情况下可批量辞退员工 。 14、企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。 15、企业应当加强对废气、废水、废渣的综合治理，建立废料回收和循环利用制度。,