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1、XXXXX SAP ERP 项目项目整体解决方案整体解决方案财务管理分卷财务管理分卷客户项目经理： 项目经理：撰写人：撰写日期：文档版本：发布日期：文档变更履历日期日期作者作者文档变更摘要文档变更摘要版本号版本号文档评审信息公司公司姓名姓名职务职务签署签署日期日期联系方式联系方式(电话等电话等)业务负责人业务人员FI 顾问业务蓝图流程确认CO 顾问项目经理批准项目经理目 录1.前言前言42.基本概念基本概念43.实施范围实施范围63.1.组织范围63.2.功能范围64.组织结构设置组织结构设置74.1.成本控制范围和公司代码的分配75.主数据主数据85.1.科目主数据85.2.利润中心95.3
2、.成本中心95.4.成本要素105.5.作业类型105.6.统计指标105.7.财务客户主数据105.8.财务供应商主数据106.解决方案解决方案116.1.总帐管理116.1.1.凭证类型116.1.2.过帐码126.1.3.字段状态组156.1.4.原因代码156.1.5.税码的设置166.1.6.外币评估范围、方法166.1.7.定义留存收益科目166.2.应收管理176.2.1.特殊总帐管理176.2.2.客户自动清帐规则176.2.3.定义应收帐款、预收帐款、其他应收款月末的重分类调整176.3.应付管理176.3.1.特殊总账管理186.3.2.供应商自动清帐规则186.3.3.定
3、义GR/IR科目的月末重分类调整186.3.4.定义应付帐款、预付帐款、其他应付款月末的重分类调整186.4.资产管理186.4.1.折旧表及折旧范围186.4.2.资产分类196.4.3.资产主数据196.4.4.资产折旧方法206.5.管理会计216.5.1.成本中心会计216.5.1.1.成本中心计划的输入 216.5.1.2.间接制造类成本中心费用的分配、分摊循环 216.5.2.内部订单会计216.5.3.产品成本会计控制226.5.3.1.产品成本计划 226.5.3.2.成本对象控制 226.5.4.利润中心会计226.5.5.获利能力分析227.管理流程管理流程237.1财务管
4、理流程237.2成本核算流程318.实施实施 ERP 的财务管理变革点的财务管理变革点338.1.财务会计主要变革点-业务与财务高度集成，核算及时、控制规范 .338.2.成本核算主要变革点369.表单表单381. 前言前言本文档是 XXXXXSAP 项目“业务蓝图设计阶段”有关财务管理（FI/CO）总体解决方案的报告。本文档在现有业务分析报告的基础上，针对计划管理流程中存在的问题进行了分析、诊断，并提出相应的改进意见与建议；对以上业务活动中关键业务流程进行优化设计；提出与未来流程相适应的 SAP解决方案。相关文档相关文档本方案的编写，参照了以下项目文档1.现状业务访谈分析-财务管理2.现状业
5、务访谈分析-成本核算3.未来业务蓝图-财务管理4.未来业务蓝图-成本核算2. 基本概念基本概念以下是本文提到的专业术语，现具体解释如下：公司：公司：它是能够产生合法财务报表的最小组织单元，财务报表是在公司级别上建立合并的，一个公司可以包含一个或多个公司代码，所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度。公司代码：公司代码： 公司代码是最小的独立会计实体。是一个能够执行会计的最小组织单元（进行业务交易的级别、会计科目管理的级别、产生合法的独立实体和损益报表的级别）。运营会计科目表：运营会计科目表：会计科目表是 R/3 中所有科目的汇总，每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记账。
6、运营会计科目表是指日常记账所使用的会计科目表。集团会计科目表：集团会计科目表：集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。成本控制范围：成本控制范围：基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；成本要素：是对成本、费用的明细分类，用于详细记录成本、费用的发生方式和发生原因；当使用成本要素：是对成本、费用的明细分类，用于详细记录成本、费用的发生方式和发生原因；当使用成成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。成本
7、要素是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。成本要素分为初级成本要素和次级成本要素。成本中心：成本中心：是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的组织单元，成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。成本中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。内部订单：内部订单：成本对象的一种，用以收集，监控和报告内部任务的成本投入；一般来说，内部定单是一个临时的成本对象，需要定期进行结算，以将其归集的成本费用转移到成本中心、固定资产或其他总帐科目中。内部订单是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。内部订单可以分为实际型和统计型内部订单。利润中心：利
8、润中心：一个成本、费用、收入相对独立核算，能体现一定收益的内部组织单元，通常做为内部利润考核对象。 利润中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。作业类型：作业类型：描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。统计指标统计指标：能体现成本中心和内部订单不同角度的数量特征的指标。如人员人数、耗电度数。分配：分配：把成本、费用在不同的成本中心之间或成本中心和内部定单之间用初级成本要素进行转移的方式；分摊：分摊：把成本、费用在成本中心之间或成本中心和内部定单之间用次级成本要素进行转移的方式；这种方法是将发出者的所有初级成本要素“打包”后使用一个次级成本元素分
9、摊到接收者，而把初级成本元素整体留给转出者。3. 实施范围实施范围3.1. 组织范围组织范围本次财务领域实施范围为 XXXXX 制冷设备（上海）有限公司3.2. 功能范围功能范围实施模块实施模块模块描述模块描述FI-GL财务会计-总账会计FI-AP财务会计-应付会计FI-AR财务会计-应收会计FI-AM财务会计-资产会计CO-PC-PCP管理会计-产品成本计划CO-PC-OBJ管理会计-成本对象控制CO-PC-ACT管理会计-实际成本核算CO-CCA管理会计-成本中心会计CO-OPA管理会计-内部定单会计CO-PA管理会计-获利能力分析EC-PCA企业控制-利润中心会计4. 组织结构设置组织结
10、构设置4.1. 成本控制范围和公司代码的分配成本控制范围和公司代码的分配成本控制范围：XXXXX 有限公司公司代码：XXXXX 有限公司5. 主数据主数据5.1. 科目主数据科目主数据设置运营会计科目表，科目表设置参数如下：维护语言维护语言总帐科目长度总帐科目长度成本控制集成成本控制集成运营会计科目表ZH10手工创建成本要素会计科目维护参数如下：层次层次字段名字段名含义含义科目编码总帐科目的编码，统一由 10 位数字表示。短文本科目的简要描述，20 位字符总帐科目注释总帐科目的详细描述，50 位字符。资产负债表科目类型资产负债表科目的标识，如选中则表示为资产负债表科目。损益表科目类型指定是否为
11、损益表科目，如指定则表示为损益表科目。会计科目表视图帐户组是一个分类特征，它限制科目编码范围及后续主数据屏幕格式，每个会计科目都必须要定义科目组。AS：固定资产账户组 1000000000-9999999999CASH：流动资金账户组 1000000000-9999999999GL：一般总账账户组 1000000000-9999999999MAT：物料管理账户组 1000000000-9999999999PL：损益类账户组 1000000000-9999999999 科目货币该科目所使用的货币。公司代码视图允许税码类型该科目记账时必须输入符合这一税码类型的税码。-：表示进项税+：表示销项税*：
12、表示所有税码类型允许不计税记帐此字段与前一字段（允许税码类型）配合使用。即是否允许该科目在记帐时不使用税码。统驭科目类型定义统驭科目并确定其相关的明细帐类别，该科目不能对其直接记帐，只能通过其明细科目更新余额。D：代表与客户明细相关K：代表与供应商明细相关A：代表与固定资产明细相关未清项目管理该科目是否以未清项为基础进行管理的。排序码确定科目行项目显示缺省的排序方式。显示行项目该科目是否仅显示其合计余额。字段状态组该科目记账时屏幕上出现的字段及是否必须输入的属性。5.2. 利润中心利润中心利润中心是一个成本、费用、收入相对独立核算，能体现一定收益的内部组织单元，通常做为内部利润考核对象。 5.
13、3. 成本中心成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的组织单元，成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。5.4. 成本要素成本要素成本要素是对成本、费用的明细分类，用于详细记录成本、费用的发生方式和发生原因；成本要素分为初级成本要素和次级成本要素。其中，初级成本要素和总帐科目一一对应，次级成本要素没有总帐科目对应，只能在 CO 模块进行记账，对成本要素定义参数如下：5.5. 作业类型作业类型作业类型描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。5.6. 统计指标统计指标统计指标指能体现成本中心和内部订单不同角度
14、的数量特征的指标。如人员人数、耗电度数，根据建立分配、分摊循环的需要。5.7. 财务客户主数据财务客户主数据和销售集成业务无关的应收挂帐业务需要创建财务专用的客户主数据，此类客户主数据只需要创建基本视图和公司代码视图。5.8. 财务供应商主数据财务供应商主数据和采购集成业务无关的应付挂帐业务需要创建财务专用的供应商主数据，此类供应商主数据只需要创建基本视图和公司代码视图。6. 解决方案解决方案按照本次业务蓝图确立的业务流程，本次实施范围内的公司代码的财务管理方式主要体现在以下几个方面：对客户销售结算分期确认收入和成本；对生产性物料通过生产成本估算来计算目标成本，以进行目标成本和实际成本的差异比
15、较。以下对流程设计过程中的一些关键点予以说明。6.1. 总帐管理总帐管理总帐管理模块提供了对外会计的综合描述。在财务系统中所记录的所有的经营活动全都与企业的其他部门的相关活动相集成，以保证财务数据的完整性和准确性。总帐管理主要处理总帐科目过帐、关帐及报表处理。6.1.1.凭证类型凭证类型凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。XXXXX 将采用系统标准的凭证类型，各凭证类型设置如下：凭证类型凭证类型说明对应的编号范围对应的编号范围AA资产过帐01 AB会计凭证01 AF折旧过帐03 DA客户凭证16 DG客户
16、贷项凭证16 DR客户发票18 DZ客户付款14 KA供应商凭证17 KG供应商贷项凭证17 KR供应商发票19 KZ供应商支付15 PR价格更改48 RA后续贷项凭证结算51 RB坏帐准备RB REMM 发票校验51 RVSD 开票凭证转帐00 SA总分类帐凭证01 SB总帐科目过帐12 SK现金凭证13 SU调整凭证01 UE数据传输04 WA发货49 WE收货50 WI盘点凭证49 WL发货 GI/交货 Delivery49 ZP付款过帐20 Z1清帐凭证05ZV付款清算206.1.2.过帐码过帐码记账码控制每一个凭证行项目是借方还是贷方，也控制了用于行项目过账的特定科目类型（客户、供应商、G/L 科目、资产、物料）。记账码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。XXXXX 所使用的记帐码如下：记帐码记帐码描述描述借方借方/贷方贷方科目类型科目类型01发票借方客户02冲销贷项凭证借方客户03银行费用借方客户04其他
