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1、,第一节 公共物品的提供、生产和定价第二节 财政支出效益的分析和评价第三节 财政的法制化、民主化和财 政监督,第二章 财政支出的基本理论,教学目的与要求,通过本章学习，使同学掌握和理解:公共物品的市场均衡问题纯公共物品需要由政府提供的必然性混合物品的提供方式、公共定价的三种方法、财政支出中的效率财政支出的效益分析方法公共选择理论的基本内容我国财政决策的民主化和法制化等,本章的重点难点,公共物品的提供方式“成本效益”分析法公共选择理论,第一节 公共物品的提供、生产和定价,一、公共物品的提供方式二、公共生产三、公共定价,（一）公共物品的市场均衡问题（二）纯公共物品提供方式（三）准公共物品的提供方式
2、（四）关于公共物品的私人提供问题的研究和实践,一、公共物品的提供方式,公共物品市场需求曲线和市场均衡,图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡,d1 d2 d3,S,Q,数量,价格,0,D,P,E,纯公共品提供方式,纯公共品定义:纯公共品是由政府面向全体社会成员提供的在消费上存在非竞争性和非排他性的产品。,公共品的分类之一按消费属性分,1.满足人们物质消费需求的公共品。大都具有明显的外在物质表现形式，人们消费的是物品自身的物质性使用价值。如基础设施，邮政通讯、路灯、公园等2.满足人们精神消费需求的公共品。一般不具有外在的物质形态，消费与物品的生产过程合一。如行政管理、教育、公安、国防、 科研等
3、,公共品的分类之二 按受益范围分,地方性公共品：消费受区域限制，主要由当地居民受益，超过一定范围会大大减少效用。如，城市建设维护，地方政府劳务。 全国性公共品：全国公民共同受益的公共品。如，国防，外交，环境治理。 地区性公共品：跨国界但由一定区域内的国家公民共同受益的公共品。如，欧盟规则，区域关系协调。 国际性公共品：各国居民共同受益的公共品。如，维和行动，联合国规章，WTO规则。,公共物品由 政府提供的必然性,由于公共物品具有非排他性和非竞争性的特征，它的需要或消费是公共的或集合的，如果由市场提供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等着他人去购买, 然后自己顺便享用它所带来的利益，这就是经
4、济学讲的“免费搭车”现象。政府和市场的运行机制是不同的。政府是通过无偿征税来提供公共物品，私人产品的市场提供是遵循价值规律的。 公共物品的性质决定了人们在消费这类产品时都有不付费的动机， 倾向于“免费搭车”。因此，私人市场缺乏提供公共物品的动力，无法满足消费者对它的需求，政府提供就是必然的。,提供公共物品是政府的职责,既然私人无法有效的提供公共物品 ，那么，公共物品 就必然由政府提供满足全体社会成员的公共需要是政府追求的重要社会目标。政府拥有公共权力，可以通过无偿征税来解决提供公共品的成本。政府对个人的征税额与个人所享用的公共物品数量是不对等的。,财政学关心的问题,市场提供的私人物品和政府提供
5、的公共物品在GDP中所占的比重政府提供的公共物品所付出的成本和代价政府提供的公共物品的范围和财政支出的规模如何提高财政支出的效率,准公共物品定义和特点,准公共物品是指处在私人物品和公共物品中间的产品或服务，兼有私人物品和公共物品的性质。在消费上有如下特点：一是非竞争性，即增加一个消费者，并不需要减少任何其他消费者对这种产品的消费；二是排它性，即只有对商品按价格支付了费用的人才能消费该商品。,准公共物品的分类,一类准公共物品是公共的或是可以共用的,一个人的使用不能够排斥其他人的使用。由于公共的性质,物品使用中可能存在着“拥挤效应”和“过度使用”的问题,这类物品如地下水流域与水体资源、牧区、森林、
6、灌溉渠道等.另一类准公共物品具有明显的排他性,由于消费存在“拥挤点”,往往必须通过付费,才能消费,它包括俱乐部物品、有线电视频道和高速公路、医疗、保险、教育、电力、管道煤气等,准公共品的范围及变化趋势,准公共品范围：电力、电信、自来水、管道燃气、城市地铁和公共交通、集中供热、铁路航空运输、公共图书馆、博物馆、公园、学校等产品都具备拥挤性、消费数量非均等性和局部排他性特征，属于准公共产品范围。,准公共物品的提供方式,第一类 具有非竞争性，同时具有排他性的物品，如桥梁、高速公路1. 征税弥补，免费使用（公共提供）2. 对过桥车辆收费，缴费购买使用权 （市场提供）究竟采取哪种方式合适，应比较其各自的
7、成本效率 第二类 具有外部效应的准公共品，如大学教育、医疗保健1.根据外部效应的大小确定提供的方式（很大的：公共提供）2.多数准公共品采取混合提供方式（部分政府提供；部分采取收 费，为避免垄断，政府实行严格管理 ） 根据各国实践，准公共品提供主要有以下几种方式： 1政府授权经营（政府招标、控制，禁止垄断价格，如地下水、天然气） 2政府参股（大型的基础设施项目，政府控股参与：道路、桥梁、机场） 3政府补助（对提供教育、卫生服务、高新技术产品开发项目的，实行政府补助、减免税、贷款贴息等）,财政学(第五版） 陈共 主编,公共品的私人提供问题,英国经济学家科斯“因为对经济的体制结构取得突破性的研究成果
8、”，荣获1991年诺贝尔经济学奖。他的杰出贡献是发现并阐明了交换成本和产权在经济组织和制度结构中的重要性及其在经济活动中的作用。科斯的代表作是两篇著名的论文：企业的性质和社会成本问题。科斯思想被概括为“在完全竞争条件下，私人成本等于社会成本”，被命名为“科斯定理” 科斯在1974年发表的经济学上的灯塔,研究了英国早期的灯塔制度，说明灯塔的私人收费是可行的；为公共产品供给的市场化方向提供了一个初步的理论基础。,科斯-1910年12月出生，1991年诺贝尔经济学奖,公共产品的私人提供范例,世界各地广泛存在的捐赠现象、中国的希望工程都是私人提供公共产品的范例。 一般说来，对人民福利影响深，并且范围较
9、广的公共物品，如国防、治安及重要的交通设施等，通常均由政府兴办，其他仅让少数人受惠或影响不大的公共物品则鼓励私人兴办。至于经费的来源，一种公共物品如果受惠的对象是全体国民，则以收税的方式来筹措经费；如果只供某部分人享用，则以使用者付费的方式来筹措经费，这样比较公平。,财政学(第五版） 陈共 主编,BOT,(buildoperatetransfer)即建设经营转让， 是指政府通过契约授予私营企业（包括外国企业）以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府。,财政学(第
10、五版） 陈共 主编,贷款修路，收费还贷,目前中国收费公路超10万公里，占世界收费公里程70%，平均收费每公里0.4元，与发达国家基本持平。 按照收费公里管理条例政府还贷公路收费年限不超过20年，且只能用于还贷以及养护管理支出。 在经营权转让过程中如何保证其公共性？,二、公共生产,公共生产：由政府出资兴办的、所有权归政府所有的工商企业和单位生产有形产品和提供服务，或者提供无形产品和服务，统称为公共生产公共物品由国家机关和公共部门提供并不等于必须由国家机关和公共部门生产；公共提供并不等于公共生产公共物品可以是公共提供、公共生产；也可以是公共提供、私人生产公共提供是强调公共物品要通过预算程序来供给，
11、消费者是免费获得,财政学(第五版） 陈共 主编,二、公共生产,PBULIC FINANCE,第一种组合是公共生产、公共提供。医疗服务（免费医疗、政府办医院） 第二种组合是私人生产、公共提供。医院私人办，病人免费就医（政府支付费用）第三种组合是公共生产、市场提供公办医院，病人支付医疗费第四种组合是私人生产、市场提供医院私人办，医疗服务出售给消费者,。,基于国企“悲剧”现实，国企应退出竞争性领域，保持在非竞争领域的地位。 公共提供，不等同于公共生产。 思考：廉租房建设，政府采购属于那一 种模式？ 学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿 属于哪种模式？,我国国有经济的地位性质,我国处在
12、社会主义的初级阶段，公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展 国有经济是社会化大生产体系中的核心部分，控制着国民经济命脉，对经济发展起主导作用 国家财政收入主要来源是国有经济，其中，国有大中型企业的贡献最大，为保证国民经济持续、快速、健康发展，发挥着重大作用 国有企业尽可能退出竞争领域，参与非竞争领域公共设施和服务的提供。,财政学(第五版） 陈共 主编,国有大型企业,包括：军工、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运、金融1中国核工业集团公司 2中国核工业建设集团公司 3中国航天科技集团公司 4中国航天科工集团公司5中国航空工业集团公司 6中国船舶工业集团公司7中国兵器工业集团公司 8中国
13、兵器装备集团公司9中国电子科技集团公司 10中国石油天然气集团公司,国有企业应分类改革分别管理,（1）提供公共物品的国有企业和单位国有 国营模式 （2）垄断性国有企业国有国控模式 （3）竞争性的大中型国有企业公司制改革 （4）小型国有企业放开搞活,财政学(第五版） 陈共 主编,三、公共定价,市场经济中，价格机制是实现最优资源配置的主要机制。由于政府也提供大量的满足社会公共需要的“市场型物品”，这些物品就同样面临着价格确定的问题。这就是所谓的公共定价。,财政学(第五版） 陈共 主编,公共定价的一般概念,定义：公共定价是公共物品的价格和收费标准的确定。是 政府保证公共物品供给和实施公共物品管理的一
14、项重要职责对象：包括国家机关和公共部门提供的公共物品，还包括私人 部 门提供的公 共物品。目的：提高整个社会资源的配置效率，使公共物品得到有效的 、 使用，提高政府支出效益，保证居民生活稳定、水平 提高,公共定价内容,纯公共定价政府直接制定自然垄断行业（能源、 通信、交通、公用事业等 ）的价格。管制定价（价格管制）政府规定竞争性 管制行业（金融、农业、教育、保 健等）的价格。,财政学(第五版） 陈共 主编,公共定价（价格政策）,我国垄断企业听证制度公平性,我国引入价格听证制度，实施至今不过十余年时间，这一新潮事物日渐与老百姓的生活紧密相连，从2002年的铁路票价听证会、2008年的手机漫游资费
15、听证会，再到2009年的哈尔滨水价听证会等逢听必涨。 成都一位叫“胡丽天”的退休文员，7年里被相关部门随机抽签选中参加过19次听证会，支持过涨水费、停车费等，“听证帝”。长沙53岁的周正良9年参加20次听证会，没有投过一次反对票。据说每次听证可以获得400-1000误工费,公共定价的一般方法：,平均成本定价法：是指政府在保持 对外收支平衡的情况下，采取的尽可能使经济福利最大化的定价方法。二部定价方法：由两种要素构成定价体系，一是与使用量无关的按月或年支付的基本费，二是按使用量支付的从量费负荷定价法：定价体系是对不同时间段或时期的需要制定不同的价格。在电力、天然气、自来水和电话、铁路运输等行业，
16、按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以调节供求。这样有利于充分利用资源和效率的提高。,财政学(第五版） 陈共 主编,自然垄断行业的公共定价,Pm,Pat,Pmt,I,H,E,MC,AC,D,MR,AR,O,C,B,A,数量,图2-2 自然垄断的公共定价法,G,F,自来水价格构成：其一是水厂进水时费用，包括水资源费；其二是自来水公司成本（含税金）和利润等；其三是污水处理费。基本公式为：水价水资源费（成本正常利润）污水处理费。 阶梯式水价：就是将水价分为不同的阶梯，在不同的定额范围内，执行不同的价格。使用水量在基本定额之内，采用基准水价，如果使用的水超过基本定额，则超出的部分采取另一阶梯的水价标准收费。,关于自然垄断行业公共定价的思考,在不同的定价策略下，企业可能获得正常利润，也可能获得垄断利润，甚至可能承担短期亏损如果政府要提供充分的公共品，同时也提高政府支出的效益，就必须按照政府在一定时期的战略目标和政策，选择合适的定价方法,
