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1、Public Finance,第三章 财政支出总论,西南财经大学 财政税务学院,1,本章主要内容,财 政 学 Public finance,第一节 公共产品理论 第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制 第三节 财政支出的分类与结构 第四节 财政支出原则,2,第一节 公共产品理论,财 政 学 Public finance,一、公共产品的概念及其特征（一）公共产品的概念1、萨缪尔森认为，所谓公共产品（集体消费物品）是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费可得性的那类物品；每个人对该种公共品的消费都不同时减少他人的消费量。2、学界的一般认为，公共产品是指在消费过程中具有非竞争性和非
2、排他性的产品。,3,财 政 学 Public finance,一、公共产品的概念及其特征（二）公共产品的特征1、消费非竞争性:某个人对公共产品的消费和受益不影响他人的消费和受益。2、受益非排他性:在国家法律制度的许可范围内，人人均可享受公共产品。3、效用的不可分割性:公共产品具有社会共同受益和整体消费的特点。,第一节 公共产品理论,4,财 政 学 Public finance,一、公共产品的概念及其特征（三）私人产品1、私人产品:在消费过程中具有竞争性与排他性的产品。 2、私人产品与公共产品的比较按照萨缪尔森的描述：纯粹的私人产品的消费表现为：对公共产品的消费表现为：i,第一节 公共产品理论,
3、5,财 政 学 Public finance,一、公共产品的概念及其特征（四）混合产品混合产品是指非竞争性和非排他性不完全的产品。大概可以分为三类：1、俱乐部产品2、拥挤性公共产品3、外部性产品,第一节 公共产品理论,6,财 政 学 Public finance,社会产品的性质与分类,第一节 公共产品理论,7,财 政 学 Public finance,二、公共产品供给的均衡条件（一）公共产品供给的局部均衡条件鲍温（Bowen）模型1、私人产品市场的供求均衡与效率 QQAQB,第一节 公共产品理论,8,财 政 学 Public finance,二、公共产品供给的均衡条件（一）公共产品供给的局部均
4、衡条件鲍温（Bowen）模型2、公共产品市场的供求均衡与效率 PPAPB,第一节 公共产品理论,9,财 政 学 Public finance,二、公共产品供给的均衡条件（二）公共产品供给的局部均衡条件林达尔均衡模型,第一节 公共产品理论,10,财 政 学 Public finance,二、公共产品供给的均衡条件（三）公共产品供给的一般均衡条件萨缪尔森在一般均衡的条件下提出了公共产品最优提供的萨缪尔森条件，即MRSAMRSBMRT，即消费者的边际替代率之和等于公共产品与私人产品之间的边际转换率。,第一节 公共产品理论,11,财 政 学 Public finance,三、公共产品理论下的财政支出范
5、围（一）公共产品公共提供的理论依据1、非排他性决定了难以对公共产品的消费收费。2、非竞争性决定了对公共产品收费是无效率的。由此，经济学界普遍认为，公共产品应当由政府来提供。,第一节 公共产品理论,12,财 政 学 Public finance,三、公共产品理论下的财政支出范围 （二）公共产品公共提供的优势1、政府能够提供有效率的公共产品数量。2、政府能够强制社会公众通过税收来为公共产品融资。3、政府对公共产品的使用不收费，即在零费用条件下提供公共产品。,第一节 公共产品理论,13,财 政 学 Public finance,三、公共产品理论下的财政支出范围（三）公共产品公共提供的局限性1、政府提
6、供公共产品会产生“挤出效应”，将部分私人提供挤出市场。2、消费者关于公共产品的偏好难以准确有效地表达出来。3、政府在衡量公共产品的边际成本和边际收益上难以做到准确。,第一节 公共产品理论,14,财 政 学 Public finance,三、公共产品理论下的财政支出范围（四）政府财政支出的范围根据公共产品理论，政府财政支出的范围主要是纯公共产品和混合产品。通常，私人产品是通过市场的自发均衡来解决的。但在混合经济时期，政府仍然有可能提供一定的私人产品，为私人市场的发展提供支持。,第一节 公共产品理论,15,财 政 学 Public finance,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,一、财政支出
7、规模的量度标准（一）财政支出绝对额指标财政支出绝对额是指财政支出总额，它是反映一定时期财政支出规模的绝对数指标。（二）财政支出相对额指标1、财政支出增长率年度增长率=（报告期财政支出基期财政支出） 基期财政支出100%年均增长率=（报告期财政支出基期财政支出）1/n-12、财政支出占GDP的比重,16,财 政 学 Public finance,一、财政支出规模的量度标准（二）财政支出相对额指标3、中央与地方财政支出占全国财政支出的比重4、财政支出弹性与边际财政支出倾向财政支出弹性=财政支出增长率GDP增长率100%边际财政支出倾向=财政支出增长额GDP增长额100% 5、人均财政支出,17,第
8、二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,财 政 学 Public finance,二、财政支出增长理论变迁（一）瓦格纳法则代表人物：瓦格纳公共支出呈现出不断上升的长期性趋势。 1、国家活动规模扩大是公共支出不断增长的政治因素。 2、工业化、城市人均收入的提高是公共支出增长的经济因素。,18,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,二、财政支出增长理论变迁(二)梯度渐进增长理论代表人物：皮科克、怀斯曼1、内在因素在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和国民收入的增加，政府征得的税收收入必然呈不断增长趋势。2、外在因素当社会经历“激变”时(如国家经受战争、经济危机、特大自然灾害时)，财政支出会急剧上升。
9、经过 “激变”期后，财政支出水平一般不会再回到原来的水平。,财 政 学 Public finance,19,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,财 政 学 Public finance,20,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,二、财政支出增长理论变迁(二)梯度渐进增长理论三大效应1、替代效应：部分项目替代了原有项目。2、集中效应：中央政府往往会集中地方政府的某些支出。3、审视效应：非常时期人们对过去审视而提高可容忍纳税水平的现象。,财 政 学 Public finance,21,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,三、财政支出增长理论变迁（三）发展阶段增长论 代表人物：RA马斯格雷夫和
10、WW罗斯托,财 政 学 Public finance,22,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,三、财政支出增长理论变迁（三）发展阶段增长论 在经济发展的早期阶段，政府公共投资在社会总投资中占有较大的比重。 在经济发展中期，公共积累支出在整个社会总积累中所占比重会下降。 经济发展进入成熟期，公共积累支出又将出现新的较高增长，公共消费支出也会增长。,财 政 学 Public finance,23,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,三、财政支出增长理论变迁（四）官僚行为增长论从官僚行为的角度来研究财政支出规模的问题;强调政治制度与官僚行为对财政支出规模的影响。官僚与财政支出规模的扩大化特殊利
11、益集团与财政支出规模的扩大化,财 政 学 Public finance,24,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,财 政 学 Public finance,三、影响财政支出规模扩张的因素（一）政治原因1、国际政治的复杂化2、国家职能的扩大化（二）经济原因1、国家经济干预的需要2、社会经济发展的需要3、物价波动的影响（三）社会发展原因1、人口与环境保护压力2、社会福利的改善3、社会分工的复杂化,25,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,财 政 学 Public finance,四、财政支出规模的控制（一）控制财政支出过度增长的必要性1、财政支出过度扩张会解除个人预防动机2、财政支出过度扩张会
12、产生挤出效应3、财政支出过度扩张会导致通货膨胀4、财政支出过度扩张会影响国际收支稳定（二）财政支出规模的合理控制1、明确政府的职能范围2、财政支出规模总量的控制3、财政支出结构增长的控制,26,第二节 财政支出规模的扩张趋势与控制,财 政 学 Public finance,一、财政支出的分类（一）按财政支出的对象分类1、纯公共产品支出2、混合产品支出3、私人产品支出（二）按财政支出的直接补偿性分类1、购买支出2、转移支出（三）按国家预算体制分类1、中央财政支出2、地方财政支出,第三节 财政支出的分类与结构,27,财 政 学 Public finance,一、财政支出的分类（四）按国家职能分类1
13、、行政国防支出2、社会文教支出3、经济建设支出4、其他支出（五）按国家预算支出科目分类1、支出功能科目2、支出经济科目（六）按财政支出是否偿还分类1、无偿性支出2、有偿性支出,第三节 财政支出的分类与结构,28,财 政 学 Public finance,二、财政支出结构的影响因素（一）财政支出规模（二）经济发展阶段（三）经济运行制度,第三节 财政支出的分类与结构,29,财 政 学 Public finance,三、我国财政支出结构的现实考察 （一）经济建设支出的比重下降过快，不利于政府对国民经济的调控 （二）社会文教支出有较明显的增长，但仍然处于较低水平 （三）行政管理支出增长过快，抢占了本来
14、就比较稀缺的财政资源,第三节 财政支出的分类与结构,30,第四节 财政支出原则,一、量入为出与量出为入原则（一）量入为出原则（二）量出为入原则 二、公平原则 三、效益原则,财 政 学 Public finance,31,财 政 学 Public finance,本章小结,1、公共产品是在消费过程中具有非排他性和非竞争性的产品。公共产品的研究是界定混合产品、私人产品以及政府公共支出的内涵的理论前提。公共产品一般不能由市场来提供，主要应通过政府的公共支出来保障。 2、财政支出规模是政府加以运用的财政支出总量。从国内外财 政经济实践考查，受多种复杂因素的影响，财政支出规模呈一种不断扩大的趋势。由于财
15、政支出过度增长对社会经济将产生不利的影响，因此合理控制财政支出规模成为一种必然的选择。,32,财 政 学 Public finance,本章小结,3、财政支出的项目繁多，对不同的财政支出进行专门的研究与 有效的管理，有必要将财政支出进行科学的分类，讨论各种分类的特殊作用与效应，为建立合理的财政支出结构提供理论与实践方面的依据。 4、合理的财政支出结构反映了政府对资源的有效配置。如何达到财政支出结构的合理化，必须明确影响财政支出结构的主要因素。其中，财政支出规模、经济发展阶段、经济运行济制度等对财政支出结构有重要的影响。 5、在财政支出安排中应当遵循量入为出与量出为入相结合的原则、公平原则、效益
16、原则。,33,财 政 学 Public finance,关键词,私人产品 公共产品 混合产品 林达尔均衡 萨缪尔森条件 财政支出弹性 边际财政支出倾向 瓦格纳法则 梯度渐进增长理论 发展阶段增长论 官僚行为增长论 财政支出结构 购买支出 转移支出 量入为出 量出为入,34,财 政 学 Public finance,思考题,1、怎样理解公共产品的基本特征? 2、如何区别私人产品、公共产品与混合产品？ 3、如何才能实现有效率的公共产品供给均衡？ 4、公共产品由政府来供给有什么优势和劣势？ 5、政府的财政支出范围主要是什么？ 6、分析影响财政支出规模扩张的主要因素。 7、财政支出规模过度扩张有何问题？应怎样有效控制这种现象？ 8、试分析财政的购买支出和转移支出对社会总供需的影响。 9、影响财政支出结构的主要因素有哪些? ,
