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1、为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定， 现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、费用报销程序： 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款 凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写 要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面） 以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将 票据粘贴好，不得使用圆珠笔填写经费支出报销单。费用支出 类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类 单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同 店的费用分开填具经费支出单。 2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是 否合理，
2、手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单 据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人 员审批。 4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付 款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。 5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款 手续，后补审批手续。 6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不 得拖延时限。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票） 进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办 理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理 请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明
3、打 车原因） 。 2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭 正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给 予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间 行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批 示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销 手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工 资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长， 店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额 接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会 同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报
4、销。报销单上必须 注明招待对象、事由、参加人员。 4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人） 范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时 要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。 伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ） ，由财务到各店进行 单据审批报销手续。 5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有 加班人员的签字方可履行报销手续。 6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责 向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单； 报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水 电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。 7、
5、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由 店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及 支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行 报销手续。 8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请 示后方可支出。(店长是否有 元以下零星支出的权限） 三、备用金的管理。各店由公司总部给予备用金（ 元） 。 由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入 收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星 支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定） ，不得移做他 用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银 员借公款使用。财务在盘点收银员现金时
6、备用金也要一起盘点。 收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据 （见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报 销手续。 （见收银员管理办法） 四、电话费的管理。公司给各店配备公用电话，并给予费 用限额（ 店 元） ，超支部分由各店自行承担，公司不予报 销。 五、办公费的管理。办公用品的采购由公司财务集中采购， 各店在月末 20 日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登 记造册管理，各店在领用时履行签字手续。 六、各店领用内部单据的管理。内部单据及用品的购置由 公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项 签字调拨手续。 七、员工借款的管理。员工因生活困难向公
7、司借款，应向 总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过 月平均工资的 3 分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回； 员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并 在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能 出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借 款办理完报销手续后财务再给予发放工资。 八、促销礼品的管理。各店做促销活动购买礼品，需由店 长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准 后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收 货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水 单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管 理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销） 。相关业务 办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。 9、公司固定资产、低值易耗品的管理。财务设财产（固定 资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于 9 月进行 一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进 行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签 字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核 实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签 字移交手续。 10、库存商品的管理见仓库管理办法。
