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1、中国农业银行法人客户评级操作说明,福建分行信贷管理处,主要内容,敞口划分标准和选择方法 模型外调整介绍 数据录入和处理 问题答疑 各敞口测评表概述,敞口划分,基于数据的敞口：农业、工业、综合、商贸、外资、事业法人（含高中）、房地产、建筑安装 基于经验的敞口：外贸、小企业、新建客户、项目公司、银行、非银行金融机构（NBFI）、证券 敞口划分标准：如果某一行业的销售收入超过全部销售收入的50%，采用该行业对应的打分卡进行评级，对于各个行业销售收入占比均低于50%的，采用综合类打分卡进行评级。具体划分标准和顺序参见中国农业银行法人客户评级管理办法说明。,敞口选择,规范敞口选择 系统不能自动从客户所属
2、行业分类对应到相应敞口，需手工选择 按照国家统计局国民经济行业分类标准选择敞口 如农业龙头企业，原评级系统中个别客户经理按照农业敞口测评，但是按照新的敞口划分标准，如果这类企业农副产品加工的收入占总销售收入的比重大于50%，应该选择制造业，选用工业打分卡。具体选择标准参见行业代码表,模型外调整,定义：打分卡测评之外对评级结果进行调整 调整方式 打分测评前调整：信用履约状况 打分测评后调整：区域评级、主要股东信用等级,模型外调整,打分卡测评前调整 贷款资产形态：无论在他行还是我行贷款资产形态有次级、可疑、损失之一者，都直接调整为D级，不经打分卡测评 在他行无贷款的，贷款资产形态按照正常录入，但要
3、及时更新。 到期信用偿还记录：报告期内存在逾期1个月-3个月（含）的贷款记录，直接调整为B级；未按期还本超过3个月，保全资产类借新还旧业务直接调整为D级利息信用偿还记录：报告期内存在拖欠利息1个月-3个月的贷款记录，调整为B级，存在拖欠利息3个月（含）以上记录，调整为D级。 提醒：上述三个选项为必录选项，如漏选，系统显示“评级未成功”，需补录。 提醒：直接认定B和D级与模型外调整的区别,模型外调整,定义：打分卡测评后调整 适用敞口 新建企业敞口 在已测评信用等级基础上，根据主要股东信用等级和提供支持力度对评级结果做调整 农、工、商、综合、外资类敞口 工、商、综合、外资采用行业评分进行调整 农、
4、工、商、综合、外资采用地区评分进行调整，在测评得分基础上加减区域评级得分,新建企业模型外调整,调整因素 主要股东信用等级 提供支持力度 因素一：主要股东信用等级 主要股东仅指绝对控股的股东 股东类型 境内法人：直接录入信用等级 境外法人或境内但无法取得信用等级法人：录入未评级 自然人： 有核心控股企业的，采用其核心控股企业的信用等级 没有核心控股企业的，直接选择A级,新建企业模型外调整,因素二：主要股东提供支持力度愿意为企业在我行的贷款提供连带担保责任的，系统会自动采用股东信用等级与企业自身信用等级中的最高等级，如主要股东为AAA,而打分卡测评新建企业信用等级为AA，则该新建企业最后信用等级为
5、AAA 主要股东按一定比例进行担保的，系统会按照一定规则转移矩阵的方式提升、直接采用或降低客户信用等级 主要股东不愿意为企业在我行贷款提供担保的，系统则不管其股东为何种级别，均采用企业的自身评级提醒：企业初评因信用履约状况调整为B、D级的，不管主要股东信用等级多高，都不允许提升信用等级,行业评级,评级行业： 行业风险评价的目标行业为国家统计局国民经济行业分类标准（GB/T47542002）中的“大类行业”（共计95个）和“中类行业”（共计396个），目前仅对前述行业中部分行业（31个）进行评级 房地产、金融行业和事业类客户有单独的敞口，除外适用敞口范围：工、商、综合、外资如客户所属行业未在我行
6、已评级的31个行业范围内，系统将该行业评级指标做剔除，按照无行业评级权重处理，行业评级指标显示“无行业评级”,区域评级,模型评分后调整 适用于农、工、商、综合、外资敞口，根据客户在评级信息里录入注册地所属区域，系统按照总行开发的区域评级模型做调整。目前仅开发了31个行政区划和济南、青岛、大连、武汉、沈阳、成都、西安、哈尔滨等9个省会（直辖市),数据录入规则,原评级系统：定量定性指标缺失不影响测评等级，仅仅减少得分 新系统：定量指标缺失，系统终止评级，提示“评级未成功”（新建客户、项目公司除外） 定性指标缺失，系统提示“指标数据不全”，客户经理需到相关附加信息里补录 原2007年度已评级客户，如
7、新系统需修改财务附加信息，须上报省分行系统管理员对财务附加信息进行删除。 提醒：财务附加信息录入时请注意数值单位和指标后标注信息,数据处理规则,新建客户、项目公司财务如报表缺失，将按照百分比折算 定量指标采用极值程序，对于有些财务比率分子或者分母为0的，提供数据错误提示或系统做极值处理 定量指标不能修改，如需修改，需由系统管理员权限操作。 定性指标可以修改，在重评界面时可直接双击修改，但是有些定性指标在重评界面不能直接修改，如外贸敞口的“进出口总额”指标。,Q&A,Q:客户测评时，系统对财务报表的要求有哪些？ A:新评级系统要求，除新建客户和项目公司外，评级客户必须具有最近连续两年的完整年度会
8、计报表，其中房地产和建筑安装需要连续三年的完整年度报表，如果财务报表缺失不全，则报“指标数据不全”错误，并报错“评级未成功”，同时终止评级。需要补录完整年度报表。Q：外贸敞口的进出口总额是非财务评价指标，定性指标可在初评界面进行修改，为什么修改无效？ A:系统重评界面仅能通过修改定性指标重评，但定性指标中有指标是属于财务附加信息录入的数据，必须经过系统管理员修改的，在重评界面修改无效，因此进出口总额虽然是非财务评价指标，但必须在财务附加信息里修改，然后再重评。其他附加信息录入的定性指标可在重评界面修改并重评。,Q&A,Q：事业法人高中敞口当地财政收入和当地GDP指的是哪一级的？ A:当地财政收
9、入和GDP指的是本级财政收入和本级地区的GDP，如某市级高中，则为本市的财政收入和本市的GDP，如为县（乡）级，则为县（乡）级财政收入和GDP。Q：初中类客户应该选用哪个敞口的打分卡？ A:初中类选用高中客户的打分卡，相应的升学率指标：“升学率=一本录取人数/参加高考人数”更换为“升学率=重点中学录取人数/参加中考人数”。如果高中学校含初中部的，则该指标只能用高中范围的数据，初中部分不予考虑。,Q&A,Q：新建客户和项目公司的行业风险因素指的是哪些行业？ A:新建客户的行业风险因素主要参考中国农业银行行业授信管理指引（农银办发2007664号）规定的行业，总行信贷管理部按年度发布，定期更新。见
10、附件及附表。Q：新建客户的主要股东信用等级如果无法取得信用等级，怎么录入？ A:如果是境外法人股东或者大陆注册的法人股东，无法取得信用等级的，选择“未评级”选项，系统直接赋一个等级，同样参与转移矩阵； 对于自然人股东，有控股的核心企业，则采用其控股的主要核心企业作为评价的基础，评价的方法与法人股东的评价方法一致，如果自然人没有其他控制的企业或不能提供其控制的核心企业的相关财务数据，则直接默认选A级。,Q&A,Q：项目公司的定量因素指标是按照实际进度计算还是评估报告？ A:项目公司的资本金比例、资金到位情况、超概算比率均是按照评估报告内容披露的录入。Q：建筑安装客户的资质等级为什么还要单独在附加
11、信息录入？ A:由于建筑安装客户和房地产客户的资质等级描述不同，原系统用的是同样一个字段，不合理。房地产资质等级为：一级、二级、三级和暂定资质，而建筑安装客户资质等级为：特级、一级、二级、三级和暂定资质。因此两类敞口不能共用，需要在附加信息里单独录入。,Q&A,Q：新系统如何实现动态调整？ A:新的评级办法和系统没有关于复测的规定，但是如果出现重大经济事件或者突发状况，应手工下调客户信用等级。Q：如果一个客户在他行有次级贷款，但是在我行贷款属正常，是否也要按照模型外调整为D级？ A:只要客户在他行贷款出现不良的，不管在我行信用状况如何，一律归为D级（违约级）。,Q&A,Q：客户打分卡测评为AA
12、级以上，但是报表未经审计，如何处理？ A：根据已有的数据做统计分析，证实除房地产、建筑安装、外贸敞口外，“财务报表是否经过审计”指标不具备区分能力，因此在农、工、商、综合、外资、事业法人等敞口并没有财务报表是否经审计这一指标，但是根据评级制度规定，AA级（含）以上客户财务报表必须经过审计（事业法人、小企业除外），因此必须要求客户财务报表经过审计或根据财务报表审计状况适当调整客户信用等级，即进行手工处理。,Q&A,Q：客户打分卡测评为AA级以上，但是财务报表审计出具保留意见，如何处理？ A：在目前系统中 “财务报表出具保留意见”指标描述不具备区分能力，因此在除事业法人、小企业、新建企业、项目公司
13、外，其它敞口须按评级制度规定，将客户信用等级手工下调至A+级以下。 因我省部分客户财务报表经审计出具的保留意见为“往来款项未函证或税收以税务机关核实为准”等，若将这类客户信用等级调至A+级对客户维护及贷款管理产生一定影响，经询征总行风险管理部，拟对这类客户认定条件放宽或做其他规定。,Q&A,Q:办法第40条，对生产经营正常的客户，如连续两个会计年度经营性现金流量为负值，其最高信用等级只能评为AA级（项目公司、新建客户除外）。请问系统如何实现？ A：系统会自动实现判别，不需进行手工调整。 Q:标普评为BBB（含）以上、穆迪评为Baa（含）以上的、惠誉评为BBB级（含）以上的客户，可以按照直接认定
14、条款，直接映射到我行信用等级么？ A：因三大评级公司的等级级次设置与我行存在差别，故我行直接认定的信用等级与三大评级公司的评级结果没有严格的对应关系；同样，国内其他商业银行的评级结果，不得作为评定我行客户信用等级的依据或简单映射到我行的信用等级，应严格遵循我行信用等级核心定义进行判定。,Q&A,Q：事业法人敞口如何划分的？ A:事业法人敞口根据事业单位性质划分为学校类事业法人（仅指高校类），媒体、医院、旅游及其他等。高中或者初中请选用高中类打分卡。 提醒：民办学校不适用事业法人高校类 提醒：土地储备中心不属于事业法人，可适用直接认定条款,Q&A,Q：编制企业财务报表的事业法人适用何种风险敞口？
15、A：优化后打分卡设置的事业法人敞口只适用编制事业类报表的事业法人，若编制企业财务报表的事业法人需采用打分卡测算信用等级的，可选择综合类风险敞口。 Q：对无法满足直接认定条件的政府投资类客户或市政基础设施客户，如何选择风险敞口？A：因无可对应的敞口，可选择综合类风险敞口进行打分测评。,Q&A,Q：小企业客户不得直接认定或提升信用等级，那外商投资及外贸类小企业客户是否可直接认定或提升信用等级？A：本办法所指小企业客户是除房地产企业、外商投资、外贸和集团客户成员企业外，符合中国农业银行小企业信贷管理办法（试行）（农银发200648号）小企业标准的法人客户，故外商投资及外贸类小企业可直接认定或提升信用
16、等级。评级中的小企业仅是用于界定风险敞口，应与信贷管理的小企业客户区分。,Q&A,Q：保证人仅为我行信贷业务提供保证担保的，应对其进行信用等级测评，保证人为我行信贷业务提供新的保证担保，如距上次测评时间超过一年的，须重新测评信用等级。该条款如何执行？A：保证人为我行信贷业务提供保证担保的，须对保证人进行信用等级测评。不论保证人是否对我行信贷业务提供新的保证担保，若距上次测评时间超过一年的，均须重新测评信用等级。,Q&A,关于评级客户中采用新会计准则财务报表，如何实现报表的录入及等级测评？ 由于新的评级办法、评级打分卡仍然依据CMS现有财务报表模板设计开发，目前尚不能实现新会计准则报表的录入；总行目前正在解决增加新准则下财务报表模板，在总行未实现更新前，只能采用原有会计准则编制的报表进行录入及测算。 若已采用新准则的财务报表，可人工转换成CMS现有模板要求的财务报表进行录入。对已审计的新会计准则报表，则转换后的报表不需进行审计。,各敞口测评表概述。详见附表。谢谢！,
