培训课件：商业银行经营管理

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1、商业银行经营管理,财政金融学院,参 考 书 目,1、戴相龙：商业银行经营管理，中国金融出版社，1998年。 2、江署霞：银行监督管理与资本充足性管制，中国金融出版社，1994年。3、 3、许 健：银行监管国际惯例，中国金融出版社，1994年。 4、兹维.博得：金融学，中国人民大学出版社，2000年 5、徐镇南：金融风险与银行管理，复旦大学出版社，1999年。 6、杨有振：商业银行经营管理，中国金融出版社，2003年 7、商业银行审计法规汇编，1999年。,第一讲 商业银行经营的原则与内容,重点解决三个问题： 商业银行的产生、特征、职能及组织形式，我国目前有哪些商业银行。 商业银行为达到其经营管

2、理目标，必须坚持的原则是什么，为什么坚持这些原则，如何坚持这些原则。 商业银行经营管理环境的内容，了解商业银行的经营活动必须具备一定的经营条件，制定竞争策略，服从政府的监管要求。,一、商业银行的性质、职能与组织形式性质:是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和负债为经营对象、具有综合性、多功能的金融企业。 职能:信用中介、支付中介、金融创造、金融服务 组织形式:包括外部组织形式及内部组织结构,二、我国商业银行体系的演变从建国至1978年底，可概况为“大一统”的银行体系； 1979年1983年底，可概括为“混合型”的银行体系； 1984年1993年底，可概括为“中央银行”体制 1994年至今，商

3、业银行制度的确立和调整,三、我国现行的商业银行体系国有商业银行（4） 股份制商业银行（11） 地方性商业银行 （112）渤海银行、淮海银行、东北振兴银行、浙江商业银行、常熟农村商业银行、张家港农村商业银行,四、商业银行经营管理的内、外部条件（一）内部条件 必须拥有一定的资本金； 要有一大批量具备现代经营管理知识的人才； 要落实从业人员的权责利；,（二）商业银行经营管理的外部条件自主经营 自负盈亏 自担风险 自我约束,第一讲 商业银行经营的原则与内容,五、原则是什么？为什么？如何坚持？ （一）安全性 （二）流动性 （三）盈利性 （四）三者之间的矛盾从根本上说，三方针是统一的，它们共同保证了银行经

4、营活动政党有效地进行。然而，安全性和流动性与盈利性往往存在矛盾。,七、商业银行经营管理的内容 （一）商业银行经营的对象商业银行经营的对象是特殊商品货币和货币资金，各项具体业务的经营管理都是围绕这一主线而开展，而资金作为国民经济中一个很重要的经济变量，使得商业银行的经营管理显得尤为重要。,（二）商业银行经营管理具体内容 资本金的经营管理 负债业务的经营管理 贷款业务的经营管理 证券投资业务经营管理 资产负债综合管理 表外业务的经营管理 财务管理,思考题,商业银行“三原则”之间的矛盾对商业银行经营管理的意义何在？如何协调“三原则”之间的关系？,第二讲 商业银行资本金的经营管理,重点解决的问题 商业

5、银行资本金的构成与功能。 最佳资本需要量原理。 巴塞尔协议的要求与实施。 增加资本金途径的选择。,第二讲 商业银行资本金的经营管理,一、银行资本金的构成 （一）西方商业银行资本金的构成普通股、留存盈余、资本盈余、未分配利润、优先股、各项准备金、资本性的票据和债券、可转换债券等 （二）我国商业银行（国有）资本金的构成实收资本、盈余公积金、资本公积金、未分配利润、贷款准备金、长期债务等,第二讲 商业银行资本金的经营管理,二、资本金的功能 （一）营业功能 （二）保护功能 （三）管理功能,第二讲 商业银行资本金的经营管理,三、银行最佳资本金需要量的确定与评估（一）最佳资本需要量的确定 银行资本成本 银

6、行资本金的数量必须适度。如果资本金过高，会使得财务杠杠比率下降，增加筹集资本的成本，最终影响银行利润；如果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益率下降。,银行的资本最佳需要量，就是总资本成本曲线最低点所对应的资本金与总资产比率所决定的资本金数量。 最佳资本需要量原理是对资本成本与银行资本量之间关系的一种概括，反映了银行资本需要量与银行资金成本及银行资金的流动性、安全性之间的内存联系。这种概括和反映仅仅是一种理论抽象，难以具体用在银行资本的评估与衡量之中。 在具体分析银行资本是否适度时，需要用一些具体的指标或公式。,（二）资本适度的衡量1、资本/存款比率（大于等于10%）

7、2、资本/资产比率（大于等于7%） 3、资本/风险资产比率（大于等于15-20%） 4、纽约公式 5、衡量资本适度的新方法,纽约公式,它将银行资产按其流动性和风险的高低划分为六组，分别确定其资本需要量，然后加总作为银行的适度资本需要量。第一组：无风险资产（0%） 第二组：风险较小资产（5%）第三组：普通风险资产（12%）第四组：风险较大的资产（20%）第五组：“疲软资产”（50%）第六组：亏损与固定资产（100%）,衡量资本适度的新方法,以上四种方法，都是从一个角度来对资本需要量提出要求，然而一家银行的资本是否适度，要同时受多种因素影响，因而六十年代末、七十年代初，美国货币当局提出了作为审查证

8、明资本是否适度时必须考虑的一些因素；发展到70年代末，联邦储备委员会、货币审计署和联邦存款保险公司使用趋势分析和一组选择性比率来确定适度资本量。,由于西方各国关于银行资本量定义的不统一，资本充足率也没有规范标准，从而导致了在国际范围内商业银行资本管理的混乱。为了使国际银行业系统减少经营风险，确保商业银行国际业务的经营更健全、更稳定，并消除国际银行业不平等竞争的根源，如何统一国际商业银行的资本构成，并制定银行资本充足比例的国际监管条例，已成大势所趋。,四、巴塞尔协议与商业银行资本金巴塞尔协议是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“银行管理和监督行为委员会”颁布的一系列国际统一银行监

9、督管理的重要文件的统称。 1975年9月第一个巴塞尔协议 1983年5月第二个巴塞尔协议 1988年7月第三个巴塞尔协议 1996年1月第四个巴塞尔协议 1997年9月有效银行监管的核心原则 新资本框架协议,通常所说的巴塞尔协议,（一）含义国际清算银行的巴塞尔银行业条例和监管委员会于1988年7月通过的关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议的简称。 （二）内容 资本的组成 一级资本：普通股股权（包括永久性优先股）、公开储备 二级资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐准备金、混合资本工具、次级长期债务资本 一级资本不得低于50%，即二级资本不得高于50%。,通常所说的巴塞尔协议,风险加权计算 表

10、内资产按风险大小分为5类：0%；10%；20%；50%；100%。 表外资产的信用转化系数分为四级：100%；50%；20%；0%。 表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相同性质资产风险权数,通常所说的巴塞尔协议,标准比率的目标 资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=（核心资本+附属资本）/（资产风险权数）在计算资本充足率时应从资本总额中扣除项：在其他银行资本中的投资；已在非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆账损失尚未冲减部分。 到1992年底，全部资本与加权风险资产的比率也即全部资本充足率应达到8%，核心资本与加权风险资产的比率也即核心资本充足率

11、应达到4%。,通常所说的巴塞尔协议,过渡期及实施的安排到1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25%，资本中至少有一半应是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分，但最多不能超过核心资本成分的25%，至1990年底减少到10%，到1992年底过渡期结束时一并消除。,新资本框架协议,2001年1月16日，巴塞尔银行监管委员会发布了新的巴塞尔资本协议的征求意见稿，这份新的资本协议框架是以1999年6月该委员会提出的新的资本协议框架为基础修订的，它比较全面地阐述了即将在全球银行业推行的新的资本充足协议的基本原则。尽管这个重要的协议在全球范围内广泛征求了金融机构

12、和监管机构的意见，并且还打算在2004年正式实施，但是，基于这个新的框架协议对于全球金融业的深远影响和实施过程中的复杂性，巴塞尔委员会主动宣布推迟一年实施,2001年巴塞尔新资本协议框架继续延续1988年巴塞尔协议中以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路，并吸收了有效银行监管的核心原则中提出的银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三个支柱的原则，进而提出了衡量资本充足比率的新的思路和方法。其次，新协议对风险的认识更加全面。1988年协议内容主要是针对信用风险而言，而新协议中有关风险的定义扩大为信用风险、市场风险和操作风险的各种因素，基本涵盖了现阶段

13、银行业经营所面临的风险，以保证银行资本充足性能对银行业务发展和资产负债结构变化引起的风险程度变化有足够的敏感性。三是除标准法外，允许银行运用内部评级法来衡量和测算信用风险和操作风险，使新的监管规则有一定的灵活性，有利于吸收现代大型银行管理风险的各种先进经验。,新巴塞尔协议的特点 1.新协议坚持了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，并提供了难度不同的、可供选择的更为灵活的风险衡量方式 2.新协议提供了外部评级与内部评级的选择方案 3.新协议调整了利率风险的资本要求和监管方式，增加了对于操作风险的资本要求,新巴塞尔协议的三大支柱 最低资本充足率 新协议适当扩大资本充足约束的范围，在一

14、定程度上抑制资本套利行为。例如，1988年的资本协议不对控股公司的资本充足比率作出要求，使得许多银行为了逃避资本约束纷纷采用控股公司的形式。在新的资本协议框架中，以商业银行业务为主导的控股公司应当受到资本充足比率的约束。在1988年的资本协议中，对于证券化的资产的风险水平确定的相对较低，而且没有充分考虑到由此可能导致的市场风险和利率风险等。随着国际金融市场的发展、以及国际银行业基于逃避资本约束的动机，银行资产证券化显著推进，从而使得原来的资本协议不能更为灵敏地反映银行资产的真实风险水平和所需要配备的资本水平。新的资本协议框架则对此进行了一定的限制。,监管 新资本协议更为强调各国监管当局结合各国

15、银行业的实际风险对各国银行进行灵活的监管，这主要是巴塞尔委员会注意到不同国家的具体金融环境和进入体制差异，因而开始强调各国监管机构承担更大的责任。例如，各国监管当局可以根据各国的具体状况，自主确定不低于8水平的最低资本充足要求，同时，许多风险衡量的水平和指标需要各国金融监管当局根据实际状况确定，而且金融监管当局还要能够有效地对银行内部的风险评估体系进行考察。这样，各国金融监管当局监管的重点，将从原来的单一的最低资本充足水平转向银行内部的风险评估体系的建设状况。,市场约束 在新资本协议中，市场约束机制的引入可以说是现代公司治理结构研究重大进展的体现。在新的资本框架中，巴塞尔委员会对于银行的资本结

16、构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，稳健的、经营良好的银行可以以更为有利的价格和条件从投资者、债权人、存款人及其他交易对手那里获得资金，而风险程度高的银行在市场中则处于不利地位，它们必须支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他安全措施。,五、巴塞尔协议在我国的实施,（一）银监会对商业银行资本充足率的规定 2004年3月1日起实施1、资本的构成 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。,五、巴塞尔协议在我国的实施,附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： 商誉； 商业银行对未并表金融机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： 商誉； 商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。,