财政与金融课件金融机构

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1、第十章 金融机构,第一节 金融机构概述,金融机构：,以某种方式吸收资金，又以某种方式运用资金的金融企业。,金融机构的分类：,我国金融机构体系格局：中国人民银行为领导，商业银行为主体，多种金融机构并存及分工协作。,中国两种货币和两种货币制度共同存在 内地和香港是一国两制，人民币和港币，不分主次，相对独立，人民银行和香港金融监管局合作，互相提供支持，两地债权、债务视为对外关系，按国际惯例处理，内地金融机构必须遵守香港法律，不享特权。 金融机构在反洗钱工作中发挥了重要作用 洗钱指将毒品犯罪、黑社会性质的犯罪、恐怖活动、走私犯罪及贪污贿赂、诈骗、逃税、侵占国有资产等其他犯罪的违法所得及收益，通过金融机

2、构的各种手段掩饰，隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。,银行性金融机构,银 行,专业银行是集中经营指定范围内的业务并提供专门性金融服务。,4、政策性银行政策性银行是由政府投资设立、根据政府的决策和意向，在特定业务领域内，专门从事政策性金融业务的银行。不以营利为目的，充当政府发展经济、实施宏观调控的机构。业务在某个特定领域又称政策性专业银行。 基本特征：政府控制性、非盈利性、融资非商业性、业务专业性、信用创造的差别性,信用创造的差别性 不能创造信用，是它与商业银行在职能上的最大差别。 一般不办理活期存款业务，资金来源是财政拨款和发行债券，其负债是银行体系已经创造出来的货币，故不具有派生存

3、款和增加货币供给的功能，不实行存款准备金制度。,资金来源：,政府资金 发行债券 吸收存款 借入资金 借入外资,中国国家开发银行：,任务特殊 经营目标特殊 融资原则特殊,政策性银行（1）,开发银行：专门为经济开发提供长期投资贷款。如，世界银行、亚洲开发银行,2003年，国家开发银行在银行间市场发行了5亿美元金融债券，是我国金融机构发行第一只境内外币债券（以美元计价债券）。,资金来源：,借入政府资金 发行由政府担保的债券 向央行和其他金融机构借入 国外借款 少数吸收存款,中国农业发展银行,政策性银行（2）,农业政策性银行：为农业提供低利中长期优惠性贷款，促进和保护农业生产与经营,职能：,发行金融债

4、券融通资金 提供贷款担保、保险 其他服务 经办对外援助,中国进出口银行,政策性银行（3）,进出口政策性银行：支持推动进出口，平衡国际收支、带动经济增长,政策性银行业务 资产业务： 1贷款 2投资 3担保 负债业务： 1取得政府供给资金 2向社会保障体系及邮政储蓄系统借款 3金融市场融资 4国际融资,非银行性的金融机构,（一）保险公司,保险公司是经营财产和人身风险业务的经济组织，它吸收来的保险费，除用于赔偿被保险人的损失外，主要用于购买各种债券、股票等收益较高的长期性投资或用于发放抵押贷款。 保险公司是除银行外的重要金融机构,资金来源：,保险基金,投资有价证券,保险业务的种类：,（1）按保险标的

5、不同：,人身保险 财产保险 责任保险 信用保险,（2）按保险人员是否承担全部责任：,保险 再保险,（3）按保险经营的性质：,政策性保险 商业性保险,（4）按保险实施的方式：,自愿保险 强制保险,运作：,财产保险：火灾、运输工具、工程、农业 人身保险：人寿、人身意外伤害、疾病 责任保险：公众责任、产品责任、雇主责任、职业责任 信用、保证保险：债权人向保险人投保债务人信用风险；债务人向保险人投保自己信用风险,原保险又称独保：保险人独自承担保险风险责任，并承付应赔偿的全部损失。 再保险又称分保、保险人的保险：保险人将承保业务中一部分或全部的风险责任转移给其他保险人再进行保险。 共同保险：两个或以上的

6、保险人联合对一个保险标的承担保险责任。,保险公司分类：财产保险公司人寿保险公司火灾和事故保险公司信贷存款保险公司,我国三大保险公司 中国人民保险公司：专门经营国内外各类保险和再保险业务的国家保险公司，最大的专业保险公司。 中保财产保险有限公司 中保人寿保险有限公司 中国再保险有限公司,中国平安保险公司： 招商局、工商银行、远洋运输总公司、深圳市财政局合资的股份公司，业务范围涉及除再保险外所有商业保险领域。 中国太平洋保险公司： 交行投资办的商业保险公司，使第二家全国性保险公司，主要在沿海开发地区大中城市发展业务。,（二）信用合作社,吸收城市手工业者和农民的存款， 并办理放款业务的一种信用组织。

7、,含义：,类型：,资金来源：,小商品生产者缴纳的股金和存款,资金运作：,向农民贷款 购买政府债券 转存,（三）财务公司,（四）信托投资公司,（五）租赁公司,经营部分银行业务的非银行金融机构。,含义：,信托投资公司(信托公司)是以受托人身份，代人理财的金融机构。 它具有利用专家和专业投资公司的专业经验进行社会化和专业化委托理财优势，是各国金融投资重要形式。 信托业务源于英国。,信托公司特点： 1、不从事企业贷款，经营投资业务，收益高、风险大、程序繁琐、管理复杂。 2、收益归受益人，亏损由受益人或委托人负担，受托人没有过失不承担损失风险，向受益人或委托人收取手续费。 3、信托关系人是委托人、受托人

8、、受益人，围绕信托财产建立信托关系，互称信托关系人。,信托的职能： 1财务管理职能 2资金融通职能 3信用服务职能,我国的信托投资现状: 信托是一种新型的金融产品，具有一定风险性，信托产品的收益率比银行利率要高。就是投资者将手中的资金或财产委托给信托投资公司进行一种集合资金理财的产品。 适用于高收入者。与国债和开放式基金相比，加入信托计划的门槛较高，至少是5万元以上，并按照1万元的倍数购买。,目前的信托产品范围涵盖房地产融资、股权融资、债券购买等多方面，其风险介于银行存款和开放式基金之间。 信托产品的预期收益率能否兑现，取决于企业的经营状况。企业一旦出现意外亏损，信托购买者只能从担保公司手里获

9、得本金，甚至可能因为担保公司破产而血本无归。,（六）证券公司,专门从事各种有价证券经营及相关 业务的金融机构,含义：,主要业务：,有价证券的自营买卖 有价证券的委托买卖 销售有价证券 认购有价证券,证券公司随证券市场的发展而不断扩大,1987 第一家深圳经济特区证券公司 1987-89 起步期：资产规模较小，业务单一 1990-95 快速增长期：出现第一次增资扩股 高潮，注册资本达原来2.5-50倍 1992 成立证监会 1996-01 兼并重组、系统内整合：数量下降， 但规模大大提高 99-00 第二次增资扩股高潮,不足：,（1）规模上的劣势 （2）业务创新能力不足 （3）资产管理水平上存在

10、差距,(七）基金管理公司发展迅速，前途光明,（1）基金已成为证券市场最重要的机构投资者 （2）有助于改善投资者结构 （3）给投资者提供新型投资工具 （4）有利于社会保障体制创新,98年 成立国泰基金管理公司和南方基金管理公司；设立金泰、开元证券投资基金 01年 发行首支开放式基金华安创新基金,我国四家金融资产管理公司成立以来处置不良资产5286.8亿元；累计回收现金1054.8亿元，占阶段性处置不良资产的20.0%。,中国首家保险资产管理公司-中国人保资产管理有限公司落户上海。,长城(农行）、东方（中行） 华融（工行）、信达（建行）,（八）金融资产管理公司,金融机构的发展趋势,我国现行的金融机

11、构体系,中国人民银行,股份制商业银行,国际金融机构的的构成,第三节 商业银行,教学内容： 商业银行西方又称为存款货币银行,是金融体系中数量最多，业务量最大，分布最广的金融机构.教学目的： 本章主要介绍商业银行的业务及中国商业银行的概况.,一、商业银行的产生和地位 商业银行起源于中世纪意大利威尼斯，由当时货币兑换商演变为集存贷、汇兑和结算业务于一身的早期银行。意大利语Banco英语Bank。英国于1694年创立世界第一家以经营工商信贷为主的股份制商业银行英格兰银行。 地位： 时间长、规模大、经营范围广,二、商业银行的职能1、信用中介：授受信用中介2、支付中介：账房、出纳、公共簿记3、作用转换(变

12、货币和储蓄为资本)4、创造信用：创造乘数效应的派生存款 5、金融工具流通,1、职能分工型：分离型特点：专营短期工商信贷业务（70年以前英国、美国、日本） 2、全能型：综合型特点：经营一切银行业务（德国）,三、商业银行的类型,四、经营原则,（一）盈利性 （二）安全性 （三）流动性,商业银行的组织形式,总分行制度,单一银行制,持股公司制,专门成立一个股份公司负责 收购其他银行具有决定性表 决权的股份，从而实现大银 行通过持股公司把许多小银 行甚至一些企业置于自己控 制之下,某自然人或某集团收购若干 家银行具有决定性表决权 的股份，实现对被控股银行 的业务及经营政策的控制。,五、外部组织形式,六商业

13、银行的主要业务,P333,4、表外业务： 1、担保类业务 2、承诺类业务 3、金融衍生交易类业务,自有资本,商业银行资本金是对所有者的负债，也是商业银行的经营资本，既表明商业银行实力，又表明商业银行清偿能力和抵御风险能力。 各国对商业银行都有注册资本最低限额要求，我国是10亿元人民币。巴塞尔协议规定资本充足率不低于8。 资本充足率是资本与资产之比，是资产负债比例管理的核心。,中间业务和表外业务,商业银行的中间业务即指商业银行不运用自身资金，而是作为中介人代理客户承办支付和委托事项提供相关服务，收取手续费的各种业务。 表外业务是指商业银行从事的并不涉及账上资产与负债金额的变动，但能改变当期损益及

14、运营成本，提高银行资产收益的业务。,第四节 中央银行,一、 中央银行的产生及类型,二、 中央银行的性质和职能,三、 中央银行的业务,四、 中央银行的金融监管,一、中央银行的产生及类型,（一）中央银行产生的客观经济条件：,（二）中央银行的发展,1、初创阶段英格兰银行,1694 伦敦商人成立股份制银行 1844英格兰银行条例比尔条例 1928 惟一的发行银行 19末20初 第一次高潮由信誉好、实 力强的大银行演变而成，集中货币发行权,2、普遍推行时期美联储,1833-63 自由银行制度 1863 银行可根据持有的政府公债发行银行券 1907 金融恐慌 1913联邦储备法集中存款准备金 两次世界大战

15、间 第二次高潮直接通过法律的形式规定央行特殊职能（最后贷款人）,3、强化时期,1、原欧美国家中央银行国有化改革 原私人股份转归国有，或按规定取息 制定新银行法，确认央行维持金融稳定的职责,2、亚非拉国家获得政治独立新组建政府出资、控股的央行,1、单一中央银行制：,国家单独建立中央银行机构，使之全面行使中央银行的职能，并监管全部金融企业的制度。,一元式中央银行制,（三）中央银行的类型,3、准中央银行制度,4、跨国中央银行制度,设立类似央行的金融管理机构执行部分中央银行的职能，并授权若干商业银行也执行部分央行职能的制度。,由若干国家联合组建一家央行，由这家央行在其成员国范围内行使全部或部分央行职能

16、的制度。,二元式中央银行制,2、二元型中央银行制,P240,欧洲中央银行,欧洲中央银行(ECB) 根据1992年马斯特里赫特条约规定于1998年7月1日成立，前身设在法兰克福欧洲货币局。 欧洲央行的职能：“维护货币的稳定”，管理主导利率、货币的储备和发行以及制定欧洲货币政策；其职责和结构以德国联邦银行为模式，独立于欧盟机构和各国政府之外。,欧洲中央银行是世界上第一个管理超国家货币的中央银行。独立性是它的显著特点，它不接受欧盟领导机构的指令，不受各国政府的监督。它是唯一有资格允许在欧盟内部发行欧元的机构，1999年1月1日欧元正式启动后，11个欧元国政府就失去制定货币政策的权力，而必须实行欧洲中央银行制定的货币政策。,欧洲央行委员会的决策采取简单多数表决制，每个委员只有一票。货币政策的权力虽然集中了，但是具体执行仍由各欧元国央行负责。 各欧元国央行仍保留自己的外汇储备。 欧洲央行只拥有500亿欧元的储备金，由各成员国央行根据本国在欧元区内的人口比例和国内生产总值的比例来提供。,