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1、,中国石化集团第一期工程总承包项目经理培训班,陈艳民,费用估算与控制,费用估算与控制 - 目录,站在工程公司的角度，以EPC总承包项目为出发点，兼顾其他类型的项目 以教材为基础，尽量全面介绍费用知识，特别是当前最新的做法 重点参考聚丙烯总承包和南海PMC项目费用估算与费用控制的做法（简介） 从项目管理（项目经理）的角度出发，不侧重于费用工作中的具体的技术细节,主要思路,1、费用估算与控制的基本流程 2、费用估算与费用控制循环图 3、费用估算与控制的工作要点 4、费用估算与控制的工作职责,一、概述,一、概述,1、费用估算与控制的基本流程 （ECCS）,项目建议书,签订总 承包合同,可行性研究,合
2、同谈判,设备材料采购,详细设计,基础设计,施工招标,施工评标定标,施工进展,工程中交,首次核定估算,批准的控制估算,报价估算,二次核定 估算,编制施工 招标标底,工程结算,询价报价,签订施工分包合同,签订采购分包合同,设备材料到货,估算与费用控制(ECCS)流程图 三个阶段、三个合同、五次估算、 两次限额、四个数据库、四个编码,竣工决算 固定资产 移交,商务评标,工程结束,施工 费用控制,限额设计,限额采购,初期控制估算,三个阶段：设计、采购、施工 五次估算： 报价估算 初期控制估算 批准的控制估算 首次核定估算 二次核定估算 三个合同：总承包合同、采购合同、施工合同 两次限额：限额设计、限额
3、采购 四个数据库： 人工时单价库 价格库 工程量库 定额库 四个编码：WBS、OBS、材料编码、费用编码,一、概述,1、费用估算与控制的基本流程 （ECCS）,2、费用估算与费用控制循环图,批准控制估算 （+/-20%估算）,首次核定估算 （+/-10%估算）,二次核定估算,限额采购,施工费用控制,费用控制总结 数据库更新,限额设计,报价估算,一、概述,（1）树立全员费用估算与控制的观念。（+/-10%估算） （2）建立贯穿于项目全过程的费用估算与控制流程 （3）大量的基础数据是做好费用估算与控制工作的基础。（Data Mining) （4） 先进科学的计算机系统是做好费用估算与控制的重要手段
4、。,一、概述,3、费用估算与控制的工作要点,（1）组织领导,一、概述,4、费用估算与控制的工作职责,（2）费用估算师职责 负责项目各阶段估算的编制工作。 负责进行项目费用风险分析。 在EPC全过程中负责提供必要的估算资料，并对估算进行解释。 配合费用控制人员编制业主变更和项目变更的费用估算。 在项目实施过程中，需要时编制最新估算。 收集整理已竣工的工程项目的结算和实际建设费用的资料，以丰富和充实现有的数据库。,一、概述,（3）费用控制工程师职责 协助项目经理确定项目工作分解结构（WBS），并将批准的控制 将估算按WBS进行分解，经批准后作为各项费用控制的基准。 编制项目费用控制计划，经批准后发
5、表。 根据合同要求和公司规定，建立项目费用控制程序。 负责编制业主变更和项目变更的费用估算并汇总。 负责设计、采购、施工阶段的费用控制工作，负责请购单、变更、签证以及分包合同费用的确定。 在项目实施期间，对各项费用进行跟踪监测、对比分析和趋势预测，对可能发生的费用变化提出纠正或调整建议。 定期编制项目的用款计划、工程款支付计划和各种费用报告，应用赢得值评估原理对费用偏差进行分析并作出预测。 负责对施工进度款支付的审核，经现场施工经理批准后由现场财务支付。,一、概述,1、国内项目的费用构成 - 四类费用 2、国外项目的费用构成 - 五组十五类 3、费用编码,二、工程项目的费用构成,项目总投资,二
6、、工程项目的费用构成,设备费 国内采购设备(1).设备出厂价(2).包装费(3).运输费(4).采购保管费材料费： 原价 供销部门手续费 运输费 运输损耗费 采购及保管费 材料预算价格 = （供应价 + 包装费 + 运输损耗费） * （1 + 采购及保管费率） - 包装品回收值,二、工程项目的费用构成,国外采购设备(1).设备离岸价(FOB)(2).海运费(3).海运保险费(4).关税(5).增值税(6).银行财务费(7).外贸手续费(8).国内运输费,三、费用估算,施工费的组成,施工费,项目费用 构成,国外项目的费用构成,五组十五类,1、费用估算的划分及作用 2、费用估算编制工作职责分工 3
7、、费用估算的编制方法 4、费用估算的编制 5、费用估算的审核,三、费用估算,三、费用估算,1、费用估算的划分及作用 （1）. 报价估算 （2）. 初期控制估算 （3）. 批准控制估算 （4）. 首次核定估算 （5）. 二次核定估算,初期控制估算在合同谈判结束后，如果合同属于开口价形式，需编制初期控制的估算，它是进行工艺设计的控制估算，也是对报价估算的修正。批准的控制估算在工艺设计结束时编制的一版估算，它是对合同价（初期控制估算）的分解，经公司批准后，将作为批准的控制估算。它是在扣除项目的利润和部分不可预见费后，项目经理实施项目的基准，其限额不得突破。,三、费用估算,首次核定估算首次核定估算是为
8、了核定批准的控制估算和随后发生的变更，在基础工程设计完成时，以基础工程设计图纸及已知的设备费用初步报价为基础编制。根据基础工程设计估算出设备的重量，再乘以单价指标求得各类设备费，同时根据各类材料估算量计算相应的材料费用，即可计算出设备材料总价。以设备费、材料费为基础套用适合的定额后，计算出施工费用及间接费用，最后求得初步估算的投资总额。二次核定估算二次核定估算不属于项目控制估算。它是在详细工程设计完成后编制，主要用来较为准确地分析和预测项目竣工时的最终费用，并可作为工程施工结算的基础。这种估算的土建、电气、仪表、管道工程公用工程等工程量均取自设计图纸，所有设备、材料均取得较准确的市场价格或厂商
9、报价；施工临时设施及施工人工费用根据建厂地点的实际情况计算得出。,三、费用估算,估算误差,项目进展阶段,合同签订,费用估算偏差幅度示意图,低,高,工艺设计,基础设计,详细设计,项目完成,施工阶段,初期控制估算,批准控制估算,首次核定估算,二次核定估算,报价估算,三、费用估算,三、费用估算,2、估算编制工作职责分工（以首次核定估算为例） 项目经理负责提供 批准控制估算以及随后基础设计阶段的修改、补充文件及变更通知、往来函件等编制首次核定估算的原始重要文件； 公司本部项目管理工作所需的费用估算。 设计组负责提供 总平面布置图及装置布置图（设备布置图）； 各专业设备及综合材料表； 各专业提供进行费用
10、估算所需的本专业职责范围内的最新资料，包括最新版次的价格； 公司本部设计工作人工时。,三、费用估算,采购组负责提供 最新设备材料价格资料； 已发生或可能发生的设备材料运抵施工现场、保管、出库所需全部费用资料； 采购阶段公司全部采购服务费用。 施工管理组负责提供 初步的施工方案和施工组织设计； 估算施工管理组所需的人工时及现场管理费用。 财务组负责提供 业主资金到位情况报表； 当前项目费用支出情况报表； 各部门可控成本的执行情况报表； 公司本部财务工作人工时。,三、费用估算,其它部门 当前阶段项目管理、技术管理、公司管理等各部门估算本部门已经和即将分摊在该项目上的人工时费用，以便估算公司总成本费
11、用。 费用估算师 编制首次核定估算及首次核定估算与批准控制估算对比表，向项目经理汇报费用增减情况。估算编制过程中各专业之间的协调关系,Estimate of the accordingly BDEP,China Factors,Equipment & Bulk Material Pricing,MTO,China Design Factors, HO,C Indirect Cost,Cost related to Government,ESTIMATINGGROUP,Engineering,Procurement,Government Relationship,Project Control,
12、China DI,Construction Contractors,Construction,Project Manager,Information & Review,南海PMC项目+/-10%估算编制的职责分工,三、费用估算,3、费用估算编制办法常用方法有四种：分析估算法、设备系数估算法、设备详细估算法和详细估算法。 （1）分析估算法分析估算法编制的是一种近似的估算，它是估算类型中偏差幅最大的一种，对应的设计阶段为项目前期。如规模指数法： I = I0（Q/Q0）n + R I：合同项目（新装置）估算费用总额 I0：参比装置（老装置）的投资额 Q：合同项目装置的生产能力 Q0 ：参比装置的生
13、产能力 n：装置的能力指数 R：不可预见费,三、费用估算,例：已知某已建成6万吨/年裂解炉投资为6000万元人民币，试计算相同工艺的12万吨/年裂解炉装置的投资。（n取0.6；经估算不可预见费为360万元）,解：I = I0（Q/Q0）n + R I = 6000（12/6）0.6 + 360 = 9454 万元,三、费用估算,（2）设备系数估算法以设备费为基础，乘以经验系数来推算项目的建设费用。该方法以项目所发表的工艺文件中得到的已确定的设备表、工艺流程图和工艺数据及工程设计中有关的设计规格说明书和各种费用系数计算，比较简单，所编制的估算偏差幅度比用规模指数法编制的小。对应的设计阶段为工艺设
14、计发表基础工程设计初期根据公司积累的经验数据，结合项目的实际情况进行选取或作必要的修订后，确定各项费用系数。,三、费用估算,设备系数估算法举例,三、费用估算,（3）设备详细估算法一般用于编制首次核定估算。在基础工程设计完成时依据发表的基础工程设计文件，根据各专业提出的设备、材料清单和相应的概算指标和定额估算单位工程估算、单项工程综合估算和建设项目总估算。在此阶段由于设计深度不够，部分材料的工程量并不确定，有的散装材料还需采用设备系数法估算。其偏差幅度比设备系数估算法小，精确度取决于各专业的设计深度。,三、费用估算,（4）详细估算法一般用于编制二次核定估算。在详细工程设计完成时依据设备及安装材料
15、一览表；各种设备、材料技术规格和说明书；公用工程平衡图；界外设施工艺流程图；管道、仪表流程图；电气单线图；建筑物、构筑物图纸；总平面布置图等一切详细的工程设计文件；设备材料订货资料；项目实施中的各种实际费用和财务资料逐项编制，所以该估算是偏差幅度最小的估算。,三、费用估算,4、费用估算的编制 （1）国内估算编制的程序 收集编制估算所需的各种资料： 作好调查研究，了解建厂地点的交通运输、水源、地质、生活设施等条件； 收集整理有关设备、材料价格（国内和国外）和各种从属费用；当地定额或指标以及各种取费标准； 其他当地费用规定及文件。 编写估算编制统一规定或执行计划，具体阐明估算编制程序、各专业关系；
16、 参加设计方案的讨论研究； 提出合理使用投资的建议，配合设计人员做好设计方案的经济比较工作； 召开估算编制开工会议，通报各有关信息； 根据各专业及各部门估算条件进行估算； 按项目工作分解结构（WBS）逐级汇总并完成整个项目的费用估算；,三、费用估算,（2）+/-10%估算的编制,设备费的估算,设备类别划分及询价方法,P&MM Beijing,设备询价流程,三、费用估算,设计、采购和估算组之间的工作关系,商务评标 采购技术评标 设计组,三、费用估算,多项目采购MFPA流程图,采 购 组,供 应 商,E P C / EP + C 承 包 商,M F P A,询 价 文 件,供应商报价,签 订 合 同,PMC将签定协议的供应商 推荐给EPC承包商,三、费用估算,施工费的计算 国内传统方法：定额 如何认识定额？ 积极的一面（有科学的方面） 消极的一面（不反映工作量，如保温M3/管道安装；主辅材划分不同） 国内与国外方法的不同,
