保险学十五讲社会保险

《保险学十五讲社会保险》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保险学十五讲社会保险（22页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、十 五 讲社 会 保 险,第二十四章 社会保险引论,第一节 社会保险的特点,社会保险是指通过国家立 法的形式，以劳动者为保 障对象，以劳动者的年老、 疾病、伤残、失业、死亡、 生育等特殊事件为保障内容， 以政府强制实施为特点的一 种保障制度。,中国社会保险矢量标志图片来源： 商业保险在财务上实行独立核算，自负盈亏。2.强制性社会保险是国家通过立法强制实施。劳动者个人和所在单位都必 须依照法律的规定参加。 商业保险的投保是自愿的，遵循 “谁投保、谁受保，不投保、不受 保” 。,3.普遍保障性社会保险对于社会所属成员具有普遍的保障责任。 商业保险只是对参加了保险的人提供对等性的经济 补偿。4.权

2、利与义务的基本对等性社会保险待遇的给付一般不与个人劳动贡献直接相关联。 商业保险则严格遵循权利与义务对等的原则，以“多投多保、少 投少保、不投不保”的等价交换作为前提的。,第二节 社会保险的实施,一、 社会保险的功能,二、 社会保险的实施原则,三、 社会保险保费的负担,一、 社会保险的功能,1.实施社会保险制度，有利于社会安定2.实施社会保险制度，有利于保证劳动力再生产的顺利进行3.实施社会保险制度，有利于改善就业结构，加速产业结构的调整和发展4.实施社会保险制度，有利于促进社会公平分配，刺激社会需求,二、 社会保险的实施原则,(一) 因地制宜，量力而行(二) 公平合理与效率相统一 指社会保险

3、的享受者只有确定发生了年老、患病、生育、伤残、死亡或 失业等情况，并符合立法规定，才能享受得到保险的保障。(三) 既要事后补偿，也要事先预防(四) 统筹兼顾，合理规划，全面发展 社会保险既是社会保障的中心内容，又是整个社会经济发展中的重要环 节。它的建立、发展和完善要受多方面因素的影响和制约。因此，在实 施过程中一定要注意做到统筹兼顾。,三、 社会保险保费的负担,(一) 社会保险费负担比例的决定因素由社会保险的缴纳保费的主体在很多情况下不是单一的，而是多元的。 决定因素：1. 保险险种的性质 根据保险险种的性质来决定社会保险费的负担比例，也就是根据保险险 种所保障的对象和保障范围确定分担保险费

4、的比例。2. 被保险人、雇主和政府三方各自负担保险费的能力 绝大多数国家投保人个人所负担的份额都少于雇主负担的份额，政府则 根据国家财力所提供的可能，给予适当的补贴。3. 国家的社会保险政策,(二) 社会保险费的负担方式1. 雇主与被保险人共同负担绝大多数国家的疾病保险仍采取这样的负担方式。 2. 政府和被保险人共同负担这种方式中，通常被保险人只负担少量，绝大部分由政府负担。 3. 雇主和政府共同负担确切地说，是雇主负担、政府补助。 4. 雇主、政府和被保险人三方共同负担现在大多数国家都采用了这种交费方式。 5. 被保险人全部负担仅在少数国家的少数险种上实施。 6. 雇主全部负担这种方式有其特

5、定性。如工伤保险，通行的是“绝对责任补偿原则”。 7. 政府全部负担这种方式为财力充裕并实行全民保险的国家所采用。,第二十五章 社会保险的主要类型,第一节 养老保险,养老保险是指国家通过立法，使劳动者在因年老而丧失劳动能力时， 可以获得物质帮助以保障晚年基本生活需要的保险制度。养老保险是 社会保险体系中的核心。(一) 养老保险的给付条件1.被保险人必须达到规定的年龄； 2.被保险人缴足一定期间的保险费或服务满一定年限； 3.被保险人必须完全退休； 4.被保险人必须是永久居民，或本国公民，或在国内居住满一定期限。(二) 养老保险的给付标准养老社会保险金的标准形式是年金制度，即保险金按月或按年支付

6、 1.以工资作为基础。目前世界上大多数国家均采用这种方法。 2.以生活费为基础。,（三） 养老保险的筹资模式1.现收现付式根据需要支付的养老保险金数额来确定基金的提取数额，即以支定收， 由单位(或单位和个人)按照工资总额的一定比例(社会统筹费率)来缴纳 养老保险费。特点： （1）养老保险负担为代际转嫁； （2）提取基金的数额和比例逐年变化； （3）不考虑储备，费率较低，易于建立制度； （4）由于没有积累基金，无须在资金的增值上操心。由于这些特点，这一方式多为发展中国家和初建养老保险制度的国家所 采用。我国也曾长期实行的也是这样的现收现付模式。因此，上述问题 在中国也不同程度地存在，特别是由人口

7、老龄化、在职人员提早退休等 因素的存在所导致的隐性债务规模快速增长的问题十分突出,2. 完全积累式该模式的具体形式为储备基金式。即从职工开始工作起，就建立起个 人养老保险账户，由单位和个人逐年向国家社会养老保险专门机构缴 纳保险费，实行多缴多保，自给自足。职工到了法定退休年龄时，就 可以从个人账户所积累的储备基金中，以年金的方式领取养老保险 金。特点： （1）个人对自己负责，因此激励机制较强，同时，也不大会引起代 际转嫁负担的社会矛盾； （2）度过人口老龄化高峰时有足够的基金，不存在支付危机； （3）易于积累起大量的建设资金，从长远看，也减轻了国家和企业 的负担。,缺点： （1）保险基金积累时

8、间长，易受到通货膨胀的影响，因此，基金的 保值、增值难度很大； （2）被保险人之间的资金互不调剂，很难保证每个人到晚年都有基 本的生活保障。目前世界上采取这种模式的国家很少。3. 部分积累式该模式是介于现收现付式和完全积累式之间 的一种模式。即在现收现付式的基础上，建 立个人账户储备基金，实行养老基金的部分 积累。这一模式兼顾了前两种模式的优点。 目前为许多国家所采用。我国的社会养老保 险制度也正朝着这个方向改革。,图片来源： 失业保险,失业保险是指被保险人在受到本人所不能控制的社会或经济因素的影 响，由此造成失业时，由社会保险机构根据事先约定，给付被保险人保 险金，以维持其最基本的生活水平

9、的保险。(一) 失业保险的给付条件失业保险的根本目的在于保障非自愿失业者的基本生活，促使其重新就 业。为避免该制度在实施过程中产生逆选择，各国均严格规定了保险给 付，即享受失业保险待遇的资格条件。条件： （1）失业者必须符合劳动年龄条件 （2）失业者必须是非自愿失业的 （3）失业者必须满足一定的资格条件 （4）失业者必须具有劳动能力和就业愿望,(二) 失业保险的给付原则1.给付标准一般低于失业者在职时的工资水平，并在一定时期 内给付； 2.确保失业者及其家属的基本生活需要； 3.在发挥社会保险功能的同时，维护权利与义务对等的原则。(三) 失业保险的具体给付1. 给付期限 由于失业发生在一定时期

10、内，因此，失业保险不可能像其他社会 保险分支那样对被保险人进行无限期的给付，而是根据平均失业 时间确定一个给付期限。从这个意义上来说，失业保险属于短期 社会保险。 2. 给付比率 (1) 工资比率制。 (2) 均一制。,(四) 失业保险基金的筹集方式从目前的实践来看，绝大多数国家的失业保险都采取现收现付的 筹资方式，即当期的保费收入用于当期的保险金给付。同时，随 着给付情况的变化而调整费率，调整的频率可以为1年、3年或5 年。采用此种方式，不需要为将来提存准备金，从而使未来保险 金给付的现值等于未来保险费收入的现值，故其责任准备金为零缺陷： 第一，必须经常重估财务结构，调整费率，因而在操作上不

11、甚方 便； 第二，由于管理上或政治上的原因可能影响保险费率的调整，由 此造成财政困难。,第三节 疾病保险,医疗保险是国家、企业对职工在其因病(含非因公负伤)而暂时 丧失劳动能力时，给予必要物质帮助的一种社会保险。医疗保险中的疾病系指一般疾病，其发病原因与劳动无直接关 系，因此，它属于福利性质和救济性质的社会保险。实行医疗保险的目的在于使劳动者患病后能够尽快得到康复， 恢复劳动能力，并重新回到生产和工作岗位。,第四节 生育保险,生育保险是在妇女劳动 者因生育子女而暂时丧 失劳动能力时，由社会 保险机构给予必要的物 质保障的一种社会保险。,图片来源： http:/ 工伤保险,工伤保险又称职业伤害保

12、险，它是以劳动者在劳动过程中发生的各种 意外事故或职业伤害为保障风险，由国家或社会给予因工伤、接触职业 性有毒有害物质等而致残者、致死者及其家属提供物质帮助的一种社会 保险。根据我国劳动保险条例的有关规定，因工伤残是指在执行日常工作及 执行单位领导临时指定或同意的工作，或是在紧急情况下未经领导指定 而从事有利于单位的工作，以及在从事发明或技术改进工作时负伤或因 故致残。还有，职工在参加有组织的社会政治活动、支农劳动、抢险救 灾、维护社会秩序，以及乘坐单位班车上下途中发生的非因本人过失的 伤残，也均属于因工伤残的范围。,阅读相关资料，总结整理我国社会保险所经历的主要变化阶段，并谈谈我国目前社会保险深入展开的过程中所面临的主要挑战。,开放性思考,