《天津新大洲电动车有限公司审计报告及财务报表（2018年1-3月）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《天津新大洲电动车有限公司审计报告及财务报表（2018年1-3月）（56页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年年 1-3 月月天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (2018 年年 1 月月 1 日至日至 2018 年年 3 月月 31 日止日止) 目目 录录 页页 次次 一、一、 审计报告审计报告 1-3 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-39 审计报告 第 1 页 审
2、审 计计 报报 告告 信会师报字2018第 ZA15607 号 天津新大洲电动车有限公司全体股东：天津新大洲电动车有限公司全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了天津新大洲电动车有限公司（以下简称天津电动车）财务报表， 包括 2018 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表、 2018 年 1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津电动车 2018 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 1-3 月的合并及母公司经营成果和
3、现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天津电动车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任三、管理层和治理层对财务报表的责任 天津电动车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，天
4、津电动车管理层负责评估天津电动车的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 （如适用） ， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 审计报告 第 2 页 天津电动车治理层负责监督天津电动车的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
5、经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价天津电动车管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
6、 （4）对天津电动车管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天津电动车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天津电动车不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 审计报告 第 3 页 我们与天津电动车治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
7、发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国 上海上海 二一八年八月二日二一八年八月二日 报表 第 1 页 天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2018年年3月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 8,352,739.39 3,772,362.28 结算备付金 拆出
8、资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 50,000.00 750,000.00 应收账款 （三） 11,712,036.11 8,803,554.04 预付款项 （四） 150,196.14 2,290,151.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 6,786,771.73 479,585.89 买入返售金融资产 存货 （六） 9,822,620.61 8,393,217.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 654,572.63 447,561.45 流动资产合计流动
9、资产合计 37,528,936.61 24,936,432.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （八） 2,244,849.30 2,380,303.47 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 3,042.08 17,338.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 1,181,319.83 1,447,964.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 3,429,211.21 3,845,605.93 资产总计资产总计 40,958,147.
10、82 28,782,038.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2018 年年 3 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 23,504,128.29 16,83
11、1,505.72 预收款项 （十三） 3,023,718.03 2,225,107.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 3,971,315.73 3,783,448.05 应交税费 （十五） 1,814,438.93 962,528.12 应付利息 应付股利 其他应付款 （十六） 6,691,936.28 6,126,464.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （十七） 57,860.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 39,005,537.26 29,986,914.05 非流动负
12、债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 39,005,537.26 29,986,914.05 所有者权益： 股本 （十八） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 （十九） -8,047,389.44 -11,204,875.50 归属于母公司所有者权益合计 1,952,610.56 -1,204,875.50
13、少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 1,952,610.56 -1,204,875.50 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 40,958,147.82 28,782,038.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 3 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 7,521,028.89 2,659,3
14、43.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 50,000.00 750,000.00 应收账款 （一） 7,220,834.29 5,065,306.94 预付款项 146,221.14 197,364.05 应收利息 应收股利 其他应收款 6,426,340.63 87,827.58 存货 7,407,035.71 5,454,756.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 162,912.68 207,487.13 流动资产合计流动资产合计 28,934,373.34 14,422,085.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至
15、到期投资 长期应收款 长期股权投资 （二） 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 825,749.52 879,955.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,555.68 58,365.03 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 3,842,305.20 3,938,320.53 资产总计资产总计 32,776,678.54 18,360,406.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 天津新大洲电动车有限公司天津新大洲电动车有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 3 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余
