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1、第五讲 国际结算方式, 信用证,信用证实务,开立信用证,信用证的通知,信用证的审核,信用证的修改,单据的审核,主要操作,开立信用证,一、进口人申请开证 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的文件，包括： 开证担保协议 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿付时，开证行可将单据上的货物处理还款。 订明申请人负担费用和承担风险 申请开证是否预交若干成保证金。 （二）开征申请书 申请书所列内容应与买卖合同条款一致。,开立信用证,二、开证行开证 （一）开证行的义务 按照要求开立信用证 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信用证 对修改信用证的要求
2、作出迅速答复 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单,开证行必须重视的环节 审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营业执照、公司单章程等。 售汇 授信 缮制信用证。 选择通知行（或指定行） 审核信用证。 签发信用证。,（一）开证行选择通知行 （二）通知行核对信用证的真实性 （三）通知行对来证进行记录,信用证的通知,案例 发现假证怎么办？,2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。 如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现了证上的印鉴与留样有点出入. 随后致电省分行，由后者联系开证行（花
3、旗银行纽约分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被注销。 原因： 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。,信用证的种类 是否加具保兑 开证申请人和受益人 支付货币和金额 付款期限和有关货物的内容描述 到期地点 装运期、转船、分批转运条款和有效期 信用证付款方式和提交单据 是否有其他条款和特殊条款,三、信用证的审核,（1）对照合同,信用证是申请人依据销售合同或其它合同开立的，受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”： 指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对
4、方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以接受。,举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed允许分批与转运”。 举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days sight,远期信用证”。,举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循UCP600的规定。 我方收到
5、国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore,举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate. （商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并
6、且通过阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实） *Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only. （转运只得在香港通过长荣办理）,举例（软条款） * Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 人名签发且证书上签字必须由开证行证实） * Shipment can only be effected after applic
7、ant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报/电传副本将随附议付单据）,（2）及时,及时审证，发现不能接受的条款后
8、，受益人应及时拟写修改函，以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式（如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式）。 一般要在3个工作日内完成。,（一）修改的原则 在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。,四、信用证的修改,2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要求延期到2月28日。客户以改证费
9、用高为由拒绝修改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到2月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备货，于2006年2月28日前将货物如期装船。,案例,我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不符L/C，即提单日期超过L/C规定的装船期。我方出示了客户传真，银行认为无效。 我方无奈，只好保函出单，大约15日后，我方收到议付行转来的拒付通知书，大意是，单据存在不符点：提单日期超过L/C规定的装船期，开证行代为保管单据 我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接受单据不符点，立即付款。但对方说什么也不同意，最后，我方只好降低价格15%，对方才勉强同意付款。,案例,（二）修改的程序,开证申请人 （进口
10、商）,付款行/开证行,受益人 （出口商）,通知行/议付行,2,3,1,4,完整和明确,根据UCP600第五条（a）款的规定，信用证的开证指示、信用证本身、对信用证的修改指示及修改本身必须完整和明确。 修改函是申请人向开证行发出信用证修改指示的依据。因此，要求受益人在修改函中明确列出所有不能接受的条款，同时应提出相应的修改内容，即受益人可以接受的内容，必要时应说明修改内容以便申请人在收到后能及时理解并作出相应准确的修改。,（二）修改的注意事项,信用证修改的效力,开证行,发出修改通知书,受益人接受,修改生效,开证行对 修改后条 款负责,受益人拒绝,修改无效,开证行对 原证条 款负责,.,保兑行,接
11、到修改通知书,接受,将保兑延伸至修改,拒绝,Bene.接受,立即通知开证行,Bene.拒绝,Bene.接受,Bene.拒绝,.,受益人,接到修改通知书,立即明确表示,接受,保持沉默,拒绝,单据与修改一致,单据与原证一致,交单,修改生效,修改无效,改证CASE1： 某粮油出口公司向詹姆斯贸易公司出口一笔芝麻，于2月6日国外开来信用证，有关部分条款规定：“300 M/Tons of Yellow Sesame seeds， shipment from Dalian to Rotterdam not later than March 31. Partial shipment prohibited”。
12、 粮油公司于3月11日装运前，接到开证行的信用证修改通知书：“The shipment changed to 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Rotterdam and 150 M/Tons of Yellow Sesame seeds from Dalian to Amsterdam instead of original stipulation”,出口公司根据信用证要求，即与船公司联系租船订舱，经各方安排，于3月16日由“黄海”轮装150公吨至鹿特丹港；3月17日由“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港 我方粮油出口公司的装运
13、方式是否符合信用证要求？ 如果以目前的单据议付是否会遭到开证行的拒付？,4月5日又接到开证行的复电：“你4月1日电悉。从你方电文来看，你方完全误解我信用证修改的内容。 我3月11日信用证修改只是将原规定到鹿特丹港的300公吨货改为150公吨到鹿特丹港，150公吨到阿姆斯特丹港。只修改目的港，并未修改关于分批装运的条款，原规定的不许分批装运条款仍然存在。即要求300公吨的两个目的港的货物装运在同一条船上，你方却将分别装在两条船上，所以不符合我信用证的要求。我行仍无法接受你方的单据。”,受益人根据信用证要求在规定的期限内发货、制作单据。受益人缮制和备妥信用证规定的单据后，即可到银行交单。 交单时应
14、向指定银行还是开证行交？,五、受益人按信用证的要求向指定银行交单,向被指定银行交单的优点 有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期 被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍承担付款责任 被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改方便 被指定银行在单证相符时可给予资金融通便利,五、受益人按信用证的要求向指定银行交单,受益人向银行交单，除了应按信用证规定的单据种类、份数都备齐外，还特别要注意信用证对交单时间的规定。 例如：某信用证规定的信用证有效到期日为某年的8月14日，有效到期地点为受益人所在国家，最迟装运日期为当年的7月31日，最迟交单期为货物装运后14天，并且不能晚于信用证的有
15、效到期日。受益人于当年7月20日完成货物装运，并得到承运人当天签发的运输单据。那么，该项信用证业务的交单日期为？,最迟交单日的订立 应相同于有效日期的长度 例1： Latest shipment date:3 Sep. Latest date for presentation of documents within 15 days after date of shipment. Expiry date:30 Sep. 例2： Latest shipment date:20 Sep. Latest date for presentation of documents unmentioned. E
16、xpiry date:30 Sep.,案例,某出口公司接到一张信用证，该信用证规定，最晚交单日为7月29日，该公司备好全套单据打算7月29日上午向议付行交单议付。但由于7月28日该地区发生大地震，议付行7月29日无法营业。 问：出口方能否要求议付行在下一个银行工作日议付？,指定银行合理小心地审单，在最多5个银行工作日内审核完毕，办理付款或承兑，并寄出单据。,六、银行审单、寄单,七、开证行审单： 如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。,不一致：,于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；,该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；,说明对单据的处理情况,暂代保管,退单,一致：,终局性付款，无追索权；,（一）审单原则 长期以来，银行在审单时既有采取严格相符的原则，也有采取实质一致的原则。,八、单据审核,1、表面相符 UCP600规定银行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。 问： 单据真实性是否要审查？ 单据中的数据、表述是否必须完全一致？ 单据中的拼写错误如何处理？,
