总经理离职审计是董事长

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1、 总经理离职审计是董事长总经理离职审计是董事长 篇一：原董事长兼总经理某某任期经济责任的审计报告 原董事长兼总经理某某任期经济责任的审计报告 有限公司董事会： 我们审计了后附的某某有限公司（以下简称贵公司或 公司）原董事长兼总经 理某某先生在任职期间的 1996 年 12 月 31 日1997 年 12 月 31 日、1998 年 12 月 31 日、1998 年 12 月 31 日、 2000 年 12 月 31 日、2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的母公司的资产负债表、同期母 公司利润及利润分配表以及该原董事长兼总经理任职

2、期间 与其经济责任有关的书面资料。这些会计报表及相关资料 的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施专项 审计工作的基础上对其发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计 工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基 础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计， 以评价会计报表的整体反映以及原董事长兼总经理某某先 生承担有关经济责任的情况。我们确信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 现将审计情况说明如下： 一、企业基本情况： 某某有限公司于 年 月成立。注册地址：现法定代表人：

3、，原法定代表人： 某某。注册资本：公司成立时注册资本为万元，年公司 用年未分配利润转增股本万元，变动后注册资本为万元 ， 上述注册资本已经会计师事务所验证，并出具了号验资报 告。 某某先生于 年月经公司第一届董事会选举其为公司第 一届董事长，并被聘 任为公司总经理，年月经公司第二届董事会选举其为公 司第二届董事长、并被聘任为公司第二届总经理，年月经 公司三届董事会选举其为公司副董事长，聘任其为公司总 经理，年月某某先生辞去公司副董事长、总经理职务，并 于年月日经公司三届董事会第五次临时会议、年月公司第 一次股东大会通过。 公司主要产品为：。 二、某某先生任职期间主要经济指标完成情况：（审计 前

4、） 指标 主营业务收入 利润总额 净资产 指标 主营业务收入 利润总额 净资产 1996 年 1997 年 1998 年 1999 年 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 三、会计报表主要项目审计前后变动情况： 四、审计中主要调整情况 （一）1996 年度审计调整情况： （二）1997 年度审计调整情况： （三）1998 年度审计调整情况： （四）1999 年度审计调整情况： （五）2000 年度审计调整情况： （六）2001 年度审计调整情况： （七）2002 年度审计调整情况： （八）2003 年度审计调整情况： 五、审计中发现的重大问题说明： （一）审计中发现的已经调

5、整的重大问题： （二）审计中发现的未经调整的重大问题： 六、对外担保情况： 七、审计结论： 公司 1996 年至 2003 年主要经营指标情况 1、2003 年 12 月 31 日公司资产总额为万元，比 1996 年 12 月 31 日增长万 元，增长率为%，年平均增长率为%； 2、2003 年 12 月 31 日公司净资产为万元，比 1996 年 12 月 31 日增长万元， 增长率为%，年平均增长率为%； 3、2003 年度公司主营业务收入为万元，比 1996 年度增 长万元，增长率为， 年平均增长率为%； 4、2003 年 12 月 31 日公司资产负债率为 80%，比 1996 年 1

6、2 月 31 日增长 18%，增长率为 29%，年平均增长率为 3.625%； 公司在 1996 年至 2003 年的生产经营过程中，在资产总 额、净资产、主营业 务收入等方面较 1996 年有所增长，但也存在一定的问 题，结论如下： （一）虚增公司利润的问题： 。 （二）高风险应收账款问题： 以上 18 项不良应收款项共计 13638 万元，占公司 2003 年 12 月 31 日应 收款项总计的 60.79%，将对公司今后的生产经营造成巨 大损失。 （三）对外投资的潜在风险： （四）对外担保问题： 依本报告前文所述，公司原董事长以个人名义指示公司 行政托管单位对外提 供担保，造成国有资产及

7、公司资产损失 万元，损害了 公司股东及职工的利益。另外公司对外提供巨额担保，其 中：为有限公司提供担保万元，为股份有限公司提供担保 万元，已全部逾期；为股份有限公司提供担保万元，已全 部逾期；另外有万元对外担保未经董事会批准，对公司未 来的生产经营带来了巨大的风险。 （五） “账外账” 、购买走私车辆及违规投资的问题 依本报告前文所述，公司 2003 年 6 月取得贷款万元未 纳入财务核算，形成 账外账；公司在未经董事会批准的情况下，预付设备款 万元；另外，公司存在购买走私车辆的行为，公司以上三 种行为严重违反了公司法、会计法及国家的其他有关法律 法规的规定，为公司的生产经营带来了一定的风险。

8、 （六）会计人员变动频繁，会计档案管理混乱 公司原董事长兼总经理某某在任职期间，公司在资产 规模、净资产、主营业务等方面都有所增长，为公司的发 展作出了一定的贡献。但是，也存在一定的问题， 如虚增虚减利润、违规担保、设立“账外账” 、违规投资、 未经董事会批准随意对外拆借资金等行为，违反了公司 法 、 证券法 、 会计法和税法等法律法规，给公 司未来经营带来了风险，也侵害了股东权益。 由于公司所提供资料的不完整性，使我们的审计工作受 到了一定的限制，本 文前段所述 1996 年至 2003 年各年审计调整事项，仅是 我们在对公司所提供资料的基础上进行审计所作出的调整， 并不表示我们对公司整体会

9、计报表表示意见。 本报告仅 适用于本次某某先生任期经济责任审计事项，不得用于其 他目的。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法 律责任与本所无关。 会计师事务所中国注册会计师（签名并盖章）： 有限公司 中国注册会计师（签名并盖章）： 篇二：总经理离职审计流程惠喜亮编辑 总经理离职审计流程 1作出审计决定，发出审计通知书 1.1 对总经理离职进行审计的决定，由集团总裁作出。 1.2 集团审计专员根据审计决定，向被审计单位发出 审计通知书 。 1.2.1审计通知书的基本内容： 1.2.1.1 被审计单位及审计项目名称； 1.2.1.2 审计目的及审计范围； 1.2.1.3 审计时间； 1.2.

10、1.4 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协 1.2.1.5 审计专员的签名和签发日期 1.2.2审计通知书纸质扫描件，发至被审计单位总 经理和财务主管的电子信箱，并电话告知。 1.2.3审计通知书应在进入审计单位前 5 天发出。 2现场审计 2.1 现金审查 2.1.1 按帐面数盘点库存现金，有关人员在盘点记录上 签字。 2.1.2 审查现金收入的完整性。 2.1.3 审查现金支出的合规性和真实性。 （检查大额发票 真伪，看有无领导签字，有无代签现象，有无违反八项规 定的支出） 2.2 银行存款的审查 2.2.1 编制银行存款余额调节表，有关人员在调节表上 签字。 （要对账单） 2.2.

11、2 银行存款收入完整性的审查。 2.2.3 银行存款支出合规性和真实性的审查 2.3 按帐面数盘点应收票据，有关人员在盘点表上签字。 2.4 盘点存货、固定资产。 2.4.1 审计专员编制具有一定格式的空白存货盘点记录。 （没有就算了） 2.4.2 被审计单位的财会部门和资产管理部门负责盘点 存货、固定资产，登记存货、固定资产盘点记录，相关人 员签名后，交审计专员。 2.4.3 审计专员对盘点记录进行抽盘，根据抽盘的结果， 决定是否要求被审计单位对存货、固定资产的会计记录进 行调整。 2.5 核对销售收入和应收账款 2.5.1 审计专员负责与集团销售中心核对销售收入和应 收账款。 2.5.2

12、被审计单位的财务主管负责对，核对中的差异进 行解释，并提供相关证据。 2.6 预付帐款、应收账款的贷方余额、应付帐款的借方 余额、其他应收款、其他应付款的借方余额的审查。 2.6.1 查找长期挂账、或有其他异常的帐户，判断是否 发生坏帐。 （看账龄） 2.6.2 对发生坏帐的帐户，要求被审计单位按规定程序 核销，或追究有关人员责任。 （一般报社很难发生坏账，都 是先收费后干活） 2.7 检查销售成本的计算过程，对不合理合规的提出调 整。 2.8 检查预提和待摊费用 2.8.1 预提或待摊的理由是否充分。 2.8.2 预提或待摊的金额，计算是否准确。 2.9 帐务核对 2.9.1 外帐和内帐的核

13、对，差异部分要有具体的原因和 凭证支持。 （禁止设置内帐，你要看报税的资料和账上是否 一致） 2.9.2 内帐和预算执行报告的核对，资产负债表的项目 余额必须一致，利润表的本年发生额必须一致，如有差异， 财务主管负责调整，调整的结果要得到审计专员的认可。 3审计结果的沟通和确认 3.1 上述审计程序结束后，审计专员应编制审计情况汇 总表，并就本次审计的有关情况，与财务主管进行交流和 沟通。双方意见一致时，财务主管应在汇总表上签名确认。 3.2 在与财务主管交流沟通后，审计专员应就本次审计 情况与被审计单位的离任的总经理进行交流沟通，双方意 见一致时，总经理应在汇总表上签名确认。 3.3 如果财

14、务主管或离任的总经理与审计专员不能取得 一致意见。他们应在汇总表上注明持异议的具体事项和理 由，并签名。 4起草和提交审计报告 4.1 审计报告的内容包括但不限于： 4.1.1 被审计单位本经营年度，截至到总经理离任时实 现的经营成果。 4.1.2 总经理离任时，被审计单位占用的资产。 4.2 审计结束后，审计专员应向集团总裁和财务总监提 交审计报告。 4.3 提交的审计报告应同时抄送各有关人员。 签发： 编制： 2016 年 7 月 23 日 篇三：总经理辞职信致董事会 辞职信 *公司董事会： *怀着感恩的心向你们写这封辞职信，首先感谢董事会 成员一直以来对我工作的信任与支持，自我担任*公司总 经理一职以来，得到董事会的支持与信任，使我在工作中 不断地成长和进步，在全体职工的努力下，*公司得到同 行和领导的赞扬和肯 定，也得到过不少荣誉。在此良机下，我本应该带领公 司再创辉煌，但由于我有新的工作任务和人生目标要去完 成，所以申请辞去*公司总经理一职去接受新的任务和挑 战，请董事会批准我的请辞，并做好总经理的接替工作， 同时请董事会委托审计人员对我任职期间的生产经营工作 进行审计，我现正式向董事会提出辞职申请，希望在*公 司股权交接后正式离职，并请董事会、*董事长在收到我 的辞职信后，安排总经理的交接和审计工作，请接纳为盼。 年月日 *公司董事会成员意见：