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1、- 1 -第一章前言第一章前言1.11.1 软件开发背景软件开发背景 1.1.11.1.1 税务系统信息建设现状税务系统信息建设现状 1994 年我国税制改革以来，税务系统全面贯彻党中央国务院关于加强税务信息化建设的指导方针，坚持“科技加管理”的工作思路，税务信息化建设全面推 进。自上而下实现了国家税务总局、省局、市局、到区县局的四级广域高速互联 网络，建设了金税工程二期工程、推行了综合征管软件、增值税管理系统、出口 退税管理系统等多项大型税收征管信息系统。税务信息化建设全面提高了税收征 管质量和效益，降低了税收成本和风险，为国民经济的发展奠定了良好的基础。 我国税务信息化的发展大致可划分为三
2、个阶段。第一阶段是模拟手工操作的 税收电子化阶段；第二阶段是步入面向管理的税务管理信息系统阶段；第三阶段 是实现创造税收价值的全方位税收服务系统阶段。2005 年至 2006 年是我国税务 信息化从第二阶段向第三阶段攀登的关键时期，这个阶段涉及的税务业务应用， 已从税务业务操作、简单的税收管理发展到深层次的税收管理和高层决策，这对 信息技术在税务领域的应用提出了更高的要求。在这种大的背景下，积极研究发 挥税务机关服务职能，将纳税服务理念融入税收工作，不断拓展纳税服务的新领 域，为纳税人提供全方位的服务已成为新时期的首要任务，这也包括对纳税人税 务信息的采集。 1.1.21.1.2 税务信息采集
3、中存在的问题税务信息采集中存在的问题 税务部门由于自身信息化建设的需要，对所需要采集的信息有的是推行单一 功能软件，有的还停留在手工填写报表的原始方式。主要表现在：一是纳税人端 各类税收数据采集手段不一、方式多样、效率低下、质量不高；二是纳税人端采 集系统林立、多头采集、重复采集、口径不一；三是税务端办税手段不高、手工审核比对工作量大、效率低下、服务质量不高。 针对税务信息采集存在诸多问题，为了优化纳税服务，提高数据采集质量， 减轻征纳双方的劳动强度，急需要一个能“口径统一、集中采集”纳税人的各类 信息的应用系统税务信息采集系统。 1.1. 2 2 应用系统要实现的目标应用系统要实现的目标 待
4、开发的税务信息采集系统的使用者是广大的各类纳税人，系统要实现优化 纳税服务，提高数据采集质量，减轻征纳双方的劳动强度的目的，力求做到三个 覆盖：一是覆盖所有国税机关管辖的所有企业纳税人；二是覆盖国税机关征管的 所有税种的申报；三是覆盖所有法定涉税资料的报送。 该系统还需要整合了外贸企业和生产企业的出口退税申报系统。其采集、输 出数据必须实现与税务部门运行的综合征管软件、通用数据采集汇总软件、重点 税源监控系统、出口退税审核系统的对接，还要做到电子数据的网上交换，避免- 2 -了网上申报数据的二次录入，减轻纳税人网上申报的工作量、保证申报的准确性。 也就是说该系统要具有简便、实用、集成等特点，要
5、做到“四个一”：一套系统、“一张软盘”、一个口径、一次采集，完成税务信息采集工作。 一套系统。一套税收信息采集系统集各税种纳税申报、运输发票、废旧物资发票、海关完税凭证、重点税源监控及财务报表等数据采集于一身，整合外 贸企业和生产企业的出口退税申报系统，具有增值税纳税申报、内外资企业所得 税申报、增值税“四票”以及企业财务会计报表（资产负债表、损益表）等 72 张报表的数据采集、计算、审核、比对功能。纳税人安装该系统后，不再需要安 装其他多套采集系统，利用这一套系统便可实现多项涉税信息采集工作。 “一张软盘”。纳税人不再需要携带多张软盘或其他存储介质，办理纳税申 报，只需通过本系统一次报送一张
6、软盘即可，随着网络报送功能的拓展，系统还 应能自动打包上传数据。 一个口径。纳税人不再为填写各类指标口径而烦恼，系统通过内嵌的表内、 表间计算公式、逻辑关系，自动实现各表的计算和审核比对，表集底层数据就实 现共享机制，实现填报口径的统一。 一次采集。纳税人办理纳税申报或法定涉税数据的采集时，所报送的税务信 息只需一次录入，系统自动存储、自动结转，不再多头采集、多头报送、多次录 入。- 3 -第二章系统需求分析第二章系统需求分析2.12.1 现行税务信息采集描述现行税务信息采集描述 通过对中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、各税种单行条例、各税种纳税申报办法等法律法规、规范性文件的对税务信
7、息采集的规定，对纳税 人在实际税务信息采集中的实践经验进行调研，结合税务部门业务人员的对国税 业务的细化、提炼。 纳税人报送到税务部门的信息基本上是种类报表或清单，单一的纳税人基本上不涉及到大量的数据，也没有太多的数据处理过程，只是纳税人按照有关规定 制作、录入报表数据后，打印纸质报表或报送电子数据。现行需要采集的税务信 息主要是增值税纳税申报、消费税纳税申报、内外资企业所得税纳税申报、个人 储蓄利息所得税纳税申报、运输发票信息、废旧物资发票信息、海关完税凭证信 息、重点税源信息等几方面内容。税务信息采集流程图如图2.1所示下：逻逻辑辑关关系系审审核核导导出出电电子子信信息息文文件件介介质质申
8、申报报（软软盘盘、IC卡卡）互互联联网网其其他他方方式式电电子子信信息息接接收收审审核核税税务务部部门门信信息息数数据据库库信信息息分分类类后后必必须须满满足足以以下下功功能能纳纳税税人人档档案案信信息息库库纳纳税税人人录录入入(导导入入)申申报报信信息息等等各各类类信信息息防防伪伪税税控控抄抄报报税税系系统统防防伪伪税税控控认认证证子子系系统统CTAIS及及其其他他征征 管管系系统统通通用用数数据据 采采集集汇汇总总重重点点税税源源 监监控控系系统统国国家家税税务务总总局局 的的其其他他需需求求防防伪伪税税控控开开票票子子系系统统增增值值税税专专用用发发票票抵抵扣扣联联采采集集系系统统图 2
9、.1 税务信息采集流程图- 4 -2.22.2 现行税务信息采集存在的主要问题分析现行税务信息采集存在的主要问题分析 现行的税务信息采集存在方式不一、手段不高、软件林立、多次多盘报送等问题，纳税人多次反映信息采集颇为繁琐和反感，有较强的抵触情绪，不能较好 地完成税务信息的采集报送工作，这也是税务部门值得考虑的问题如何进行 为纳税人服务。 2.32.3 现行税务信息采集业务流程现行税务信息采集业务流程 2.3.12.3.1 各税种纳税申报业务流程各税种纳税申报业务流程图 2.2 各税种纳税申报流程图纳税人填写纳税申报资料税务人员接受纳税申报资料人工审核审核通过手工录入申报资料到征管软件审核未通过
10、软件审核审核通过申报完毕审核未通过- 5 -2.3.22.3.2 运输发票、废旧物资发票和海关完税凭证信息采集流程运输发票、废旧物资发票和海关完税凭证信息采集流程图 2.3 增值税“四票”信息采集流程图纳税人录入信息到“四票”软件税务人员接收“四票”信息人工审核审核通过将“四票”电子数据导入接收软件审核未通过软件审核审核通过采集完毕审核未通过- 6 -2.3.32.3.3 重点税源信息采集流程重点税源信息采集流程图 2.4 重点税源监控信息采集流程图将“四票”电子数据导入接收软件审核未通过软件审核审核通过采集完毕审核未通过纳税人录入信息到重点税源软件税务人员接收重点税源信息人工审核审核通过-
11、7 -2.42.4 解决现行税务信息采集问题的方案解决现行税务信息采集问题的方案 2.4.12.4.1 提高纳税申报等单项数据采集的方案提高纳税申报等单项数据采集的方案 将各税种纳税申报资料表格电子化，加强表内、表与表间的计算与逻辑审核，增加报表的上下申报期的结转功能，增强申报资料，保证报表资料的完整性。如 对增值税申报表主表的第 12 行“本月数”应等于上个申报期申报表第 20 行“本 月数”，第 25 行“本月数”应等于上个申报期申报表第 32 行“本月数”等等； 还应增加表间的审核关系，如主表第 11 行“本月数”等于附表一第 7 行小计中 的“销项税额”。 增增 值值 税税 纳纳 税税
12、 申申 报报 表表 （适用于增值税一般纳税人）（适用于增值税一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额， 均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号所属行业： 纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址 开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码 一般货物及劳务即征即退货物及劳务项 目栏次本月数本年累计本月数本年累计 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销
13、售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9销销 售售 额额免税劳务销售额10销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14- 15+16实际抵扣税额18（如17 Nil thenSetWindowLong(Application.Handle, GWL_WNDPROC, LongInt(WProc);if MutHandle ) and (last_cla
14、ssnameluserflag) and (copy(lflag,1,1)系统管理员) thenbeginsys_dm.menu_tab.next;continue;end;- 63 -tryif sys_dm.menu_tab.fieldbyname(depth).asstring=0 thenbeginparentnode:=addchild(nil);Data := GetNodeData(parentNode);endelsebeginif (strtoint(sys_dm.menu_tab.fieldbyname(depth).asstring)GetNodeLevel( paren
15、tnode)+1) thenbegin/ showmessage(sys_dm.menu_tab.fieldbyname(menu_name).asstring);showmessage(menu depth error);exit;end;while strtoint(sys_dm.menu_tab.fieldbyname(depth).asstring)0 thenbegin- 65 -screen.Cursor:=oldcur;exit;end;Data := MenuTree.GetNodeData(MenuTree.FocusedNode);/ if data.package= th
16、en / begin / screen.Cursor:=oldcur; / application.MessageBox(该模块还有待开发！,提示,MB_ok or mb_iconinformation); / exit; / end; / if not data.right then exit; / if copy(data.ChildFormClass,1,1)=M then / getfrmmodule(copy(data.ChildFormClass,2,length(data.ChildFormClass)- 1),data.package) / elseloadchildform(data.ChildFormClass,data.param);application.Hint:
