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1、账务监督处 2010.05,集中版对账管理系统 系统内对账 （TCAS）,第一章 概述,第一章 概述,一、开发背景 二、开发目的 三、系统介绍,1、手工对账方式落后，制约着对账管理水平的提高； 目前，总、分行依据对账单进行手工核对、检查，手工填制回执表的方式开展对账检查工作，其核对、检查手段落后，工作效率低；而按日核对的清算账户、按月填制的存借款余额回执表和按季填制的利息核对回执表，均采用手工方式逐笔手工勾对、汇总、整理与填制，其工作量较大，工作任务繁重，易发生差错，制约着对账管理水平的提高。,1.1 开发背景,2、对账工作执行情况有待进一步规范与完善； 部分分行在填制及反馈对账表格有关文件时
2、，存在着要素不齐全，格式不标准，反馈不及时等不规范情况，影响核查监督工作的开展，也不符合监管部门的要求，随着业务发展和监管工作的加强，对账检查各项工作丞待进一步完善与提高。,1.1 开发背景,3、缺少集中的对账管理平台，信息缺乏双向交流途径。 总、分行分别使用中国农业银行清算业务处理平台（Clearing Operation System，以下简称为COS）和中国农业银行综合应用系统（The Agricultural Bank of China Integrated System，以下简称为ABIS）进行记账，缺少能够集中双方系统数据的对账平台，对账管理工作透明度不高，上级行无法及时掌握下级行
3、对账执行情况，缺乏对账信息双向交流途径，不利于账务监督制度的执行与完善。,1.1 开发背景,1、实现系统自动对账，提高对账工作效率与工作质量 对账系统分别从COS和ABIS账务处理系统，批量获取账务明细数据，按规则进行匹配与核对，自动完成对账工作，以实现对账流程快捷、高效，对账数据处理及时、准确，从而有效提高对账工作效率与工作质量。,1.2 开发目的,2、建立集中统一数据平台，实现对账信息双向互动 对账管理平台的建立，将实现上下级行对账检查工作流程的统一与规范，对账检查内容的准确与完整，对账管理信息的高度透明与双向互动，从而确保对账工作任务实施，达到对账监督预期目的。,1.2 开发目的,3、完
4、善对账检查机制，提高风险防控能力 实现记账系统与对账系统的分离，强化系统风险防控，完善账务核对检查机制；实现记账岗位与对账岗位的分离，建立健全岗位监督制约机制，有效提高对账管理水平，从而实现堵塞漏洞，防范风险的目的。,1.2 开发目的,（一）系统工作流程 （二）系统基本功能 （三） 系 统 特 点,1.3 系统介绍,1.3.1 系统工作流程,总行数据,分行数据,对账 模块,余额 核对,发生额核对,生成统计报表,完全匹配,不完全匹配,人工 干预,根据现有账户设置和对账规则，系统内资金往来对账管理系统将功能分为两大类：,1.3.2 系统基本功能,1、对账处理 2、对账查询,系统内对账处理,系统内对
5、账查询,对账系统遵循方便、灵活、及时和高效的设计原则，结构合理、功能齐全，具备以下四个特点： 1、规范性 系统根据对账制度规定和管理需要，对账户核对周期、对账范围、岗位权限以及对账输出文件格式进行了严格的设定，确保各项工作准确落实到位。 2、自动性 系统根据参数设置和对账匹配原则，自动完成对账数据的获取、账户信息核对、统计报表生成以及对账结果记录，有效提高工作效率，降低管理成本。,1.3.3 系统特点,3、客观性 系统根据自动记录的对账完成时间、在途资金和记账差异情况，客观公正的对下级行对账执行情况进行考核，完善考核监督机制。 4、可扩展性 为适应未来业务发展需要，系统在框架搭建和功能设计上，
6、提供了继续开发的通道及接口，从而保证系统的可持续发展。,1.3.3 系统特点,第二章 总行与一级分行 系统内资金往来（人民币）对账,第二章 系统内资金往来对账,一、对账系统角色设置 二、对账管理系统介绍,各级行应指定专职对账人员，负责系统内资金往来对账工作。系统内角色设置如下： 对账操作员 业 务 主 管 系统管理员 系统查询员,2.1 对账系统角色设置,（一）对账操作员 总行对账操作员 负责总行端对账业务的主要操作人员。其功能包括：错账勾对处理、对账状态查询、余额对账统计、余额不符查询、调节表查询、在途资金统计、记账差异统计、利息明细查询、工作确认查询和日志查询。 分行对账操作员 负责分行端
7、对账业务的主要操作人员。其功能包括：手工勾对处理、错账勾对处理、撤销交易处理、对账状态查询、余额对账统计、余额不符查询、调节表查询、在途资金统计、记账差异统计、利息明细查询、工作确认查询和日志查询。,2.1 对账系统角色设置,（二）业务主管 总行业务主管 负责总行端对账业务数据复核处理的操作人员。其功能包括：对账复核处理、对账状态查询、余额对账统计、余额不符查询、调节表查询、在途资金统计、记账差异统计、利息明细查询、工作确认查询和日志查询。 分行业务主管 负责分行端对账业务数据复核处理的操作人员。其功能包括：记账差异处理、对账复核处理、工作确认、对账状态查询、余额对账统计、余额不符查询、调节表
8、查询、在途资金统计、记账差异统计、利息明细查询、工作确认查询和日志查询。,2.1 对账系统角色设置,（三）系统管理员 负责操作员管理和角色管理工作。其功能包括：操作员增加、操作员查询、操作员状态修改、操作员角色分配、密码重置、角色增加、角色查询、角色修改、角色删除和角色分配查询。 另外，系统管理员还应具备授权权限。其可授权的功能包括：日常操作、系统内对账以及系统管理中的日志查询、操作员管理、角色管理下的全部权限。,2.1 对账系统角色设置,（四）系统查询员 负责对账系统管理方面的查询人员。其功能包括：日志查询、操作员查询、角色查询、角色分配查询、对账状态查询、余额对账统计、余额不符查询、调节表
9、查询、在途资金统计、记账差异统计、利息明细查询、工作确认查询和日志查询。,2.1 对账系统角色设置,（一）对账数据下载 （二）系统批量处理 （三）对账处理功能 （四）系统查询功能 （五）系统管理功能,2.2 对账系统介绍,系统每日自动从ABIS系统下载总、分行系统内资金往来业务有关科目的账务数据，并以分行为单位，按币种将其存放于对账系统数据库中，以备对账使用。其中，总行端数据为COS系统完成每日日终后批量上传至ABIS系统中。,2.2.1 对账数据下载,每日账务数据下载后，对账系统将存在上、下级行对应关系的账户，分为余额和发生额，按照预定程序自动进行逐一匹配。 余额核对 余额核对是以账号为匹配
10、依据，核对范围包括所有存在上、下级行对应关系的系统内往来清算资金账户和存、借款账户的余额。 发生额核对 发生额的明细核对以 “记账金额”、“账号”、“借贷方向”、“科目”、“会计日期”、“币别”为对账匹配要素，核对范围包括所有存在上、下级行对应关系的系统内往来清算资金账户的发生额明细。,2.2.2 系统批量处理,系统内资金往来科目对应表,系统自动匹配完毕后，模块将自动配对成功的账务明细显示“系统匹配”标志。对其他分户明细设定为未匹配成功账务，模块自动显示“未核对”标志，必须由对账人员通过手工勾对等方式进行对账处理。,2.2.3 对账处理功能,1、手工勾对处理 功能说明：由对账操作员对自动匹配不
11、成功的、核对状态栏中显示“未核对”标志的明细账务，进行手工核对处理。 手工勾对功能包括配对勾对和单笔勾对。,2.2.3 对账处理功能,手工勾对处理示意图,2、记账差异处理 由业务主管使用记账差异处理功能，对上、下级行双方已对相同一笔业务进行记账、但金额不一致，或者由单方记错账而导致的需要抹账和红字冲正的账务明细数据进行处理。,2.2.3 对账处理功能,记账差异处理示意图,3、错账勾对处理 由对账操作员对因错账冲正或抹账交易等造成的单方记账情况进行错账勾对处理；总、分行只能查询和处理本行部的数据。 错账勾对的两笔业务金额必须相等，并满足对应条件。,2.2.3 对账处理功能,错账勾对处理示意图,4
12、、撤销交易处理 对账操作员使用此功能，对因勾对错误等原因造成，需撤销配对勾对、单笔配对（未复核）或错账勾对（未复核）的情况进行处理。操作员只能对当日本人的操作进行撤销处理。,2.2.3 对账处理功能,撤销交易处理示意图,5、对账复核处理 由业务主管对单笔勾对、撤销交易以及错账勾对进行对账复核处理。 经复核处理后的交易无法进行撤销操作；业务主管必须认真查阅相关记账凭证或与记账行联系，确认勾对是否真实且合理。,2.2.3 对账处理功能,对账复核处理示意图,6、工作确认 每个工作日对账工作完成后，业务主管使用工作确认功能结束对账业务； 存在错账勾对未处理和待复核交易时，系统不允许用户进行工作确认；
13、在工作确认后，系统不允许更改对账结果。,2.2.3 对账处理功能,1、对账状态查询 查询存在对应关系的系统内往来资金清算账户中所有对账状态为“已核对”和“未核对”的明细账务数据。,2.2.4 对账查询功能,对账状态查询示意图,2、余额对账统计 查询余额对账结果，生成中国农业银行系统内往来账户余额对账表。,2.2.4 对账查询功能,余额对账统计示意图,余额对账统计示意图,3、余额不符查询 用于查询核对结果为“不相符”的账务明细，生成中国农业银行系统内资金往来对账不符账户明细表。,2.2.4 对账查询功能,余额不符查询示意图,4、调节表查询 查询存在上、下级对应关系的手工清算资金账户当日对账余额和
14、发生额核对情况，生成中国农业银行系统内往来清算资金账户余额调节表。,2.2.4 对账查询功能,调节表查询示意图,调节表查询示意图,5、在途资金统计 用于进行在途资金的统计和查询。系统将核对状态为“未核对”且记账差异标志为“否”的所有记录，视为在途资金。总行用户可查询全部数据，分行用户仅能查询本行部数据。 6、记账差异统计 用于查询在对账过程中发现的，总、分行由于记账失误，对于相同账务的金额或者方向记错的情况，其中包括单方记账情况。系统将记账差异标志为“是”的账务明细，作为记账差异数据。,2.2.4 对账查询功能,7、利息明细查询 用于查询上一季度的利息明细数据，生成系统内资金往来账户利息核对回
15、执表； 每季度末月的20日（即3、6、9、12月20日）季度计息时，上级行通过清算资金账户将利息划转至下级行清算账户中，可于季度结息日后的第二个工作日，提取对账系统数据库中的计息明细数据。,2.2.4 对账查询功能,利息明细查询示意图,8、工作确认查询 用于查询分行工作确认情况。,2.2.4 对账查询功能,由于各分行的系统上线时间不一致，为确保系统上线后账户信息的准确性，各分行应在该系统上线前三个工作日内，与总行核对往来账户余额并及时调整差异，确保总、分行数据一致。 该对账系统是以总、分行往来账户的一一对应关系作为自动匹配的重要依据，因此，分行在开立、修改和删除往来账户时，应及时与总行取得联系，以便重新建立对应关系。,系统上线要求,感谢各分行长期以来 对我处工作的大力支持！,
