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1、,财年财务部工作总结,2015-2016,报告人：* 岗 位：* 日 期：2016年7月18日,不足,成绩,标准、改进、提高,下财年工作规划,主目录,CONTENTS,1,2,3,5,建议,4,不足,不足,内容一,内容二,内容三,工作形式化以及思想的懒惰性导致工作细致度不够,岗位业务能力的短板造成成本异常检查能力不强,工作激情力不高，缺乏开拓和创新意识,2016年5月成本核算账务处理冲减试验费用时误将连包的试验费用冲到桶装车间,审核试验费内容是否与部门符合,入账前不经过思考、检查,工作细致度不够,2015年5月发生外卖起酥油运费，当时预提运费挂账待支付费用科目，7月支付运费时未冲待支付费用科目
2、，重复计入其他业务成本成本，9月明细账清理发现后调整凭证,1、支付运费时及时关注运费预提台账，做好预提和冲销工作 2、思想上要清清除懒惰根源，提高责任意识，加强检查力度,工作形式化，不经过大脑思考、想当然,工作细致度不够,工作细致度不够,2015年7月糖水菠萝罐头发生大额采购扣款22.61万元，由于期初库存只有3.17万元，扣款发生以后造成当月菠萝罐头成本价为-39.22元/kg，而相对应的35克菠萝果肉果冻成本为-0.77元/杯，成本异常,1、严格按照结账前自查表逐项检查标识 2、不断提高岗位业务能力，增强排错手段,成本敏感度不够，查错手段单一,岗位业务能力短板,岗位业务能力短板,2015年
3、10月以后经常发生免费采购物料，后期发生报废。由于入账时计入营业外收入，报废时应当冲减营业外收入，实际计入管理费用-存货损失科目,1、接触新业务需要多思考，打破常规 2、工作中善于总结错误，努力提高工作激情,对于新业务处理时未进过深度思考，工作处理中缺少开拓创新,缺乏拓展和创新意识,缺乏拓展和创新意识,成绩,学习与总结,发现并改善,沟通与提案,稽核与自查,成绩,15-16财年学习果冻、开心时间、奶茶共计17个品项 ，花费时间约36个工作日，了解生产工艺、原材料构成、物料等内容，有助于提高成本知识,自我梳理岗位工作内容，总结操作方法与易错点，并指导奶茶成本会计学习与掌握,1、学习方法总比问题多并
4、组织部门内分享 2、下车间、仓库学习物料出入库操作并组织仓管员培训,成本应知 应会学习,学习与总结,学习与总结,无效指令存在指令工资异常情况,成本自检手段加强,专属折旧分摊不合理,SERP系统材料运费付款单审核,发现并改善,发现并改善,150克CICI香橙味果冻爽单支装返工指令（3338253）有指令工资但指令属废除指令，属成本异常,1月23日和25日150克CICI香橙味果冻爽单支装下达重复返工指令后来计划组废除25日指令，车间工资录入时错将156元费用录入在25日废除指令中,经人事部确认当日确实进行返工作业，未额外增加费用，后期成本检查指令工资时需要检查无效指令是否有指令工资情况（已做提案
5、改善）,起点,问题,反馈,原因,改善 措施,人事部 车间,根据其他应付款-待支付费用作业细则自查问题：材料运费已审核入账，但SERP系统未审核付款单据，需要补审核操作,对照金蝶系统在 SERP系统查找 需要审核的单据,反馈电脑部是否 可以批量审核,无法批量审核 手工逐笔审核,完成2010年至今 所有已付款未审 核单据,发现并改善,稽核与自查,发现问题是解决问题的先决条件，但仅仅满足有提出问题是不够的，提出问题的目的是为了有效解决问题。人 生就是解决一系列问题的过程。个体克服生活、学习、实践中新的矛盾时的复杂心理活动，其中主要是思维活 动。教育心理学着重研究学生学习知识、应用知识中的问题解决。,
6、8月,其他应付款-待支付费用作业细则流程自查启动,国家高新审计署高新技术企业抽查审计通知,SERP与HR系统直接人工工时稽核,协助管理费用会计完成委托加工成本核算作业流程稽核,1、无形资产核算作业细则稽核 2、其他应收款、其他应付款作业细则稽核,SERP与HR系统直接人工工时稽核,1、按照总部财务部要求，为提高SERP生产效率指标计算的准确性，基地成本组分别按果冻、奶茶、海苔对2016年3月SERP与HR系统直接人工工时数据进行稽核。 2、向制造部及人事部了解和学习，确定了两系统直接人工工时范围：SERP系统的直接人工工时为计算人均产能而录入系统的净人工工时与封箱工分摊工时之和，HR系统的直接
7、人工工时为工作单中的指令计件工时与指令计时工时之和。 3、了解两系统数据差异性，完成稽核报告,稽核与自查,其他应收款、其他应付款作业细则稽核,1、学习其他应收款、其他应付款文件细则，自查相关业务：包括其他应收款-单位往来、其他应收款-承运商索赔、其他应收款-摊销、其他应收款-其他 、其他应付款-待支付费用、其他应付款-员工报销、其他应付款-其他 2、稽核结果：承运商索赔科目15年账务处理未要求，已在9月做调整 3、总部财务稽核反馈PP运费计入材料成本中，不属于当期费用，其预提运费不应计待支付费用中。但其他应付款作业细则中白糖的预提费用计入其他应付款-待支付费用，PP类似白糖，前后有冲突，需要回
8、去讨论待定。,稽核与自查,提案与沟通,5,完成6个提案、3个议题,承运商索赔流程改善与沟通,督促品管部完成海苔卷抽样申请单,每月换货出入库核对,本财年提出6项提案（SERP成品返工入库缴库优化操作、SERP成品海苔直销优化操作、SERP系统其他出库类单据增加反审核功能、SERP系统成品合格转重检优化操作、SERP系统返工出库优化操作、基地换货出入库操作方案），3个议题，其中通过三项提案,01. SERP成品海苔直销优化操作：成品输单员在操作海苔直销食品时，系统提示入账日成品库存数量是否小于销售数量，可以避免销售数量大于库存数量，期末负库存现象,02. SERP成品返工入库缴库优化操作：SERP
9、系统在成品生产缴库入库时（指令类别为返工指令），当系统提示“该品种入库大于生产计划量，超过计划入库！确定要入库”时，系统不允许入库，避免返工入库数量大于返工出库数量。,03. SERP系统返工出库优化操作：SERP系统在操作返工出库领料时为当日操作日期，建议增加该领用日期默认为计划日期，避免返工指令出现跨月做返工入库情况。,项目一,项目二,项目三,提案与沟通,提案与议题,根据财务部每半年收集的存货管理问题，提出问题并在会议中讨论出改善措施：承运商必须当天缴款，否则收货单不予签字，若出现周末应及时邮件知会财务，在工作日财务提醒缴款，后期减少财务的跟催缴款动作，提高生计部、财务部工作效率,01.成
10、品输单员根据承运商损坏的材料在ERP系统做出库申请单，出库申请单包括物料代码、名称、数量等信息,02.仓管员根据承运商提供的出库申请单在ERP系统开具其他出库单（单据类型其他出库单-其他），抬头为承运商索赔,03.财务成本会计根据承运商提供的其他出库单核算出库金额，承运商去财务出纳缴纳索赔款,项目一,项目二,项目三,提案与沟通,承运商索赔流程改善与沟通,80克CICI从2015年6月换货出入库开始，每月金蝶账面都有余额，由于文件和流程未规定核对方式，主动完成换货出入库核对表并每月与销售部张瑜核对，保证余额准确清理,01. 截止2016年1月销售部张瑜反馈南京基地成品仓还有两家没有补货，金额为1
11、0198元，而金蝶账面余额49076.24，差异较大需要核对换货出入库明细,02.根据基地成品仓80克CICI所有换货出库明细核对以后，确实只有两家剩余10198元没有补货，那差异-38878.24元将要做返工损失,03. 跟销售部张瑜沟通大约在2016年6月所有换货结束，届时这部分金额计入存货返工损失，已知悉并同意,项目一,项目二,项目三,提案与沟通,每月换货出入库核对,标准、改进、提高,01,在此车间统计员月末统计汇总试验费用,02,递交本部门部长审核、基地质管部确认、基地总经理审核、研发部审核,03,研发部去人后以电子版形式发基地办，基地办交基地财务部进行账务核算,04,财务因结账日要求
12、，规范基地办每月第二个工作日下班前需将研发部签字确认后的电子版手工试验费用表（传真件或扫描件）交予财务，逾期提供财务将无法处理相关账务,标准,背景：2015年9月果冻灌装车间试验费手工统计试验费用金额与研发总监签字版合计金额不一致， 原因分析：车间统计员在修改试验费用金额后未及时通知财务，等总部签批件回传后财务已无法处理,标准、改进、提高,SERP系统脆脆冰产品专属折旧费用优化,问题,录入SERP系统包装折旧11（）系统分摊公式没有品项，按全部品项分摊专属折旧,改善,南京基地目前40和80脆脆冰包装阶段用的设备不同的，分开计算折旧，按照目前的分摊公式专属折旧费用分摊不合理，需要增加分摊公式,跟
13、进,反馈总部财务部王军，优化系统专属折旧费用分摊公式，使得专属折旧费用分摊合理化,改进,改进,改进,标准、改进、提高,提高,30%,50%,80%,100%,4月发生承运商成品异常返工费用，财务需要提供索赔金额,4月底生计部提供承运商索赔函，财务根据索赔函物料代码提供单价，计算索赔金额,5月初成本核算时发现SERP系统其他出库单金额与索赔函索赔金额有差异,查找原因发现车间在提供索赔物料代码和数量时提供了错误的数据，导致索赔金额与系统出库金额不一致,根据SERP系统其他出库单计算的金额比索赔单金额多26.43元，立即反馈车间和生计部要求承运商补交索赔差额部分，避免公司损失,成本核算的数据严谨性,下财年工作规划,下财年工作规划,4个月内掌握海苔成本所有业务，争取独立操作一次,挖掘有深度的稽核，创新有价值的提案,强化成本管理意识，提高成本业务能力,建议,组织会外活动 提高部门凝聚力,读书分享、财税政策解读等活动 提高学习兴趣,岗位学习 提高业务能力,建议,谢谢您的观看,结束,
