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1、2018/9/11,1,培训内容：国际结算实务,授课人：陈红,2018/9/11,2,课程内容： 第一部分 国际结算总体介绍 第二部分 进口结算产品介绍 第三部分 贸易融资产品介绍,2018/9/11,3,国际结算的分类 按结算工具及其使用方法，可分为汇款（Remittance)、托收（Collection）、信用证（Letter of credit）； 按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证,2018/9/11,4,结算类：进口信用证、进口代收、汇出汇款（电汇）融资类：进口押汇、汇出汇款融资、海外代付资金交易类：即期外汇买卖、远期外汇买卖、即期售汇、
2、远期售汇等。,国际结算进口业务主要产品,2018/9/11,5,结算类：出口信用证、出口托收、汇入汇款（电汇）融资类：出口押汇、福费廷、打包贷款、出口商贴资金交易类：即期外汇买卖、远期外汇买卖、即期结汇、远期结汇等。,国际结算出口业务主要产品,2018/9/11,6,SWIFT,环球同业银行金融电讯协会BIC (Bank Indentifier Code),是一个国家银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时布鲁塞尔。成立于1973年。目前拥有会员国197.会员银行6000多家，日处理SWIFT报文 671万多笔。SWIFT具有保密性强、费用低、自动化程度较高（自动核押）等特点。使用标准
3、化的电文格式，为会员提供安全、可靠、快捷的通讯服务回执清晰，明确（451:0）,2018/9/11,7,国际商会ICC,国际商会银行技术与惯例委员会主要出版物：UCP600 跟单信用证统一惯例ISBP 国际标准银行实务ICC Publication No 522 托收统一惯例 URDG 758 见索即付保函统一规则,2018/9/11,8,进口结算 银行实务,银行受理业务的原则 银行处理业务的原则 进口开证 进口代收汇出汇款 进口贸易融资产品,2018/9/11,9,银行受理业务的原则,审查客户办理国际结算业务的资格核验客户的授权人签样及印模授权书等文件要求客户提交书面委托/或合同,2018/
4、9/11,10,按国际法律、法规和国际惯例办理业务按客户委托和指示办遵照理业务，为客户保密办理业务要及时处理的原则，不得无故拖延积压银行与客户相互之间交互的业务所需要的文件、单机、凭证等重要文件，应建立签收制度。签收时应核对对方身份、单据、凭证的种类和份数等,银行处理业务的原则,2018/9/11,11,银行处理业务的原则,遵循“有询必查、有查必复”的原则，按照“电查电复，先内后外”的方法及时办理查询严格按照反洗钱和反恐怖政策的相关规定，及时报告大额及可疑交易,2018/9/11,12,进口结算进口开证,遵循国际惯例UCP600和ISBP,2018/9/11,13,信用证的定义和特点,信用证：
5、是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。特点：1. 信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，只要受益人 提交符合信用证条款的单据，即使开证申请人倒闭 或者无力付款，也必须照付2. 信用证是一种单据买卖业务，处理的是单据，而不是货物3. 信用证业务的当事人只受信用证条款的约束,2018/9/11,14,进口结算进口开证,2018/9/11,15,信用证的定义和特点,进口信用证是指我行应申请人的要求,向受益人开出信用凭信,保证在规定的时间内收到满足信用凭信要求的单据的前提下,对外支付信用凭信指定币种和金额款项的结算方
6、式。,2018/9/11,16,信用证的定义和特点,出口跟单信用证业务是我行根据进口商银行开来的信用证所规定的条款，审查出口商交来的单据，办理议付和索汇，并为出口商办理结汇的一种结算方式。,2018/9/11,17,业务流程,受理开证对外开立信用证修改信用证信用证来单处理对外承付对外拒付/拒绝承兑付汇及外管申报信用证撤销/注销档案管理,2018/9/11,18,受理进口开证,外管及合规性审核：印鉴核验开证申请人资格的 审核用汇审批开证申请书完整性的 审核付款担保的 落实,2018/9/11,19,首次办理进口开证业务的客户，应提交业务经营许可证及营业执照、税务登记证和组织机构代码证等文件，以确
7、认其有进出口经营权查询外管相关系统，确认其在贸易外汇收支企业名录及分类状况。按照ABC三类客户的不同进行相关的审核根据申请人的贷款卡，通过人民银行相关系统，确认申请人贷款卡应处于正常有效状态,开证申请人资格的审核,2018/9/11,20,购买外汇申请书/现汇支取凭条 进口合同内容审核，主要是合同号、合同买卖当事人与开证申请书一致 开证金额不得大于合同金额 如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人需要提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印件。 起运港/地须在境外或港澳台地区（起运地为保税区、保税仓等符合外管局规定或经外管局批准者除外）进口货物目的港/地应
8、在境内（不包括港澳台地区）否则须符合外管局规定或经外管局批准,用汇审批,2018/9/11,21,代理业务项下，审核申请人营业执照，确定其具有代理进口经营权 代理业务项下，已签署的代理协议中，代理进口货物种类、数量等要素与进口合同不相矛盾 对于转口贸易项下开证，应区别情况提供以下资料如属先收后支的情况，还需提供出口合同和结汇水单 如属先支后收的情况，还需提供买方已开立的信用证或银行 付款保函,用汇审批,2018/9/11,22,受益人的名称和地址申请人的名称（英文）和地址信用证的兑用方式（信用证的种类：即期付款、延期付款、议付或承兑）、期限。信用证的有效期、有效地点、最迟装运期、交单期货物描述
9、应简练、明确，不应以贸易合同作为信用证附件，价格条件应当明确受益人应提交的单据,开证申请书完整性的审核,2018/9/11,23,审核单据的依据和原则,对照信用证审核是否单证一致所有单据对照发票审核是否单单一致遵从UCP600和ISBP 的要求,2018/9/11,24,进口开证方面的注意事项,所有的条件单据化单据条款务必严谨、清晰、前后一致拒付理由必须是单单不一致或单证不相符无贸易背景信用证大额敏感商品、国际市场价格变动注意汇率的风险,2018/9/11,25,进口商品价格下降，大宗商品易尤为突出进口商信用风险，不愿或无力履行付款赎单责任出口商信用分险。商品质量问题、欺诈合规性和技术性风险，
10、合规性材料审核及信用证条款把握,进口开证的风险点,2018/9/11,26,仔细阅读申请书条款改动申请书条款千万要慎重不要轻信客户的解释不要被客户的专业性吓到,几点体会,2018/9/11,27,遵循国际惯例URC522,进口结算进口代收,2018/9/11,28,进口结算进口代收,定义： 进口代收是指出口商通过寄单行/托收行向我行寄送单据，委托我行向进口商收取进口款项，并向其交付有关商业单据的结算方式。 光票托收- 只有金融票据跟单托收- 有金融票据并附带商业单据或只有商业单据,2018/9/11,29,进口结算进口代收,出口托收是指委托人(出口商）向我行提交出口单据，委托我行通过提示行/代
11、收行向付款人（进口商）提交单据和办理收款事宜的一种结算方式。（同样也分为光票托收和跟单托收）,2018/9/11,30,进口结算进口代收,2018/9/11,31,进口结算进口代收,托收的交（放）单方式：指银行（代收行）将金融票据或者商业单据或两者兼有交给付款人（进口商）的方式与条件。付款交单 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT( D/P)一般都是见票即付承兑交单 DCOUMENTS AGAINST ACCEPTANCEAT XXX DAYS (D/A)一般都是即期承兑，远期付款,2018/9/11,32,来单登记，提示客户赎单拒绝承兑/拒绝付款承兑对外付款退单及无偿放单费用收
12、取,跟单进口代收业务流程,2018/9/11,33,托收方面的注意事项,尽量不做D/P AT XXX DAYS AFTER SIGHT 交单条件 不允许提前放单 代收行只被允许按照国外托收面函的指示处理业务，确保单证份数和面函内容一致，不需要审核所附单据的内容 如果客户拒付，请在我行的面函上注明拒付理由并将所有的单据保持原有退回我行，拒付理由不必是单证不符,2018/9/11,34,托收方面的注意事项,业务文件措辞争议:业务背景：某行受客户委托以D/P条件向美国某银行寄送托收项下单据，该笔托收共包含13套单据，总价约为18万美元。进口商无力一次性赎出全部单据,2018/9/11,35,托收方面
13、的注意事项,进出口双方达成协议： THE DRAWEE CAN MAKE PARTIAL PAYMENT FOR ABOVE D/P DOCUMENT, THE AMOUNT CAN BE BELOW USD50,000.00 FOR SINGLE PAYMENT, THE DRAWEE CAN PICK UP THE CORRESPONDING DOCUMENTS RIGHT AFTER THEY MAKE SINGLE PAYMENT.,2018/9/11,36,托收方面的注意事项,该行业务人员认为上述描述不够清晰，经过与客户沟通了解到其意思表示为可分次支付款项，按照支付金额相应释放单据。
14、在劝阻无效的情况下，该行在争得客户同意后，在上述指示中补充了如下话语作为说明： THEREFORE, YOU MAY RELEASE CORRESPONDING DOCUMENTS TO DRAWEE AGAINST THEIR CORRESPONDING PAYMENT代收行在业务处理时，在进口商仅在托收项下支付一笔（1.3万美元）的情况下将全部单据释放,2018/9/11,37,托收方面的注意事项,跟单托收最需要注意的情况货权的控制出现争议后的船公司取证,2018/9/11,38,客户口中的行业习惯,尊重而不盲从minus=below acceptable x措辞标准清晰、简洁,2018/
15、9/11,39,汇出汇款,2018/9/11,40,进口结算汇出汇款,汇出行,2018/9/11,41,进口结算汇出汇款,汇款的分类：前 T/T : 又称预付货款，指进口商先付款，出口商收到款项后再发货。后 T/T: 又称赊销（OPEN ACCOUNT-O/A )/货到付款, 指出口商先发货，进口商收到货物后再付款。,受理汇出汇款业务,对汇款人资格的审查 对客户提交的有效凭证和单据进行合规性和表明一致性的审核预付货款货到付款 对汇出汇款申请书的审核印鉴核验汇款人在开户行的账号、名称和地址收款人的开户银行SWIFT CODE 收款人的账号/IBAN 号（欧盟）、名称和地址用英文填写并注明银行费用
16、承担方式附言：合同号或者发票号,2018/9/11,42,2018/9/11,43,IBAN,INTERNATIONAL BANK ACCOUNT NUMBER国际银行账号 组成：ISO标准国家代码+2位复核代码+银行代码+基本银行账号（限34位）,2018/9/11,44,采用SWIFT 标准汇款格式103银行应遵循拉直付汇路线，减少中转环节、降低费用成本、提高汇款效、缩短解付周期的原则合理选择账户行和解付行落实付款资金，对于用人民币支付的，必须先办好购汇手续方可对外支付按照客户汇款申请书上的扣划账务的指示，进行账务处理，扣划客户账户资金,银行办理汇出汇款,2018/9/11,45,MT10
17、3报文格式,错误： 正确： 20： 20： 32A: 030206USD9999， 32A: 030206USD9999， 50： WU NING TEL 456789 50： WU NING TEL 456789 57D: BANK OF AMERICAN 57D: /FW121000358ROWLAND HEIGHTS BANK OF AMERICAN N.A.1501 NOGALES ST SAN FRANCISCO,CA ROWLAND HEIGHTS 59： /0797610376 59： /12100035-8-07976-10376 CHANG JUN JIANG CHANG JUN JIANG 70： TEL 0016264538400 70： TEL 0016264538400 71A: BEN 71A: BEN 72： /ACC/ YR 1501 NOGALES ST / ROWLAND HEIGHTS,
