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1、 年度信託資金集合管理運用帳戶年度決算報告審閱表帳戶名稱： 集合管理運用帳戶壹、審閱項目：是否備註一、是否於會計年度終了後四個月內編具集合管理運用帳戶年度決算報告並向主管機關申報？二、是否經會計師查核簽證？三、會計師是否簽發無保留意見之查核報告書？四、集合管理運用帳戶年度申報書件是否包含下列項目？（一）運用狀況報告書（二）資產負債表（三）收支報告書（四）資本帳戶變動表（五）財產目錄五、主要報表是否經公司負責人、經理人及主辦會計依法簽章？六、關係人交易，是否作適當揭露？七、是否未列有或有損失？八、是否未列有重大異常項目或非常損益項目？九、財務報表附註揭露是否未列有特殊事項？貳、法令遵循(以下涉及
2、之數字以經會計師查 核簽證之本帳戶財務報表數字為計算基準)一、本帳戶名稱是否符合中華民國信託業商業同業公會會員辦理信託資金集合管理運用帳戶一致性規範第二條之規定？二、本帳戶持有之流動性資產(包括現金及銀行存款、公債、短期票券以及其他經主管機關洽中央銀行同意之資產)占本帳戶淨資產價值之比率為是否不低於百分之五？本帳戶淨資產價值為 流動性資產合計為 流動性資產之比率為 三、貨幣市場型集合管理運用帳戶適用：運用於銀行存款、短期票券及附買回交易之總金額是否達本帳戶淨資產價值百分之七十以上？運用於銀行存款、短期票券及附買回交易之總金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 四、債券型集合管理運用帳戶（自
3、初始運用日屆滿三個月之日起）適用：(一)本帳戶以存放於金融機構及向票券商買入短期票券方式保持總額之比率是否不超過百分之五十？運用於銀行存款及短期票券之總金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 (二)本帳戶以向票券商買入短期票券方式保持總額之比率是否不超過百分之三十？運用於短期票券之總金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 五、股票型集合管理運用帳戶適用（自初始運用日屆滿三個月之日起）： (一)本帳戶是否均投資於上市上櫃股票？(二)本帳戶投資於上市上櫃股票之總額是否不低於本帳戶淨資產價值之百分之七十？投資於上市上櫃股票之總額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 六、平衡型集合管理運用帳
4、戶適用（自初始運用日屆滿三個月之日起）： (一)本帳戶投資於股票、債券及金融資產證券化之受 益證券或資產基礎證券之總額是否不低於本帳戶 淨資產價值之百分之七十？投資於股票、債券及金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券之總額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 (二)本帳戶投資於股票之金額是否占本帳戶淨資產價 值之百分之七十以下且不低於百分之三十？投資於股票之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 七、組合型集合管理運用帳戶適用（自初始運用日屆滿三個月之日起）： (一)本帳戶投資於證券投資信託事業或外國基金管理 機構所發行或經理之受益證券、基金股份或投資 單位以及信託業所募集發行之共同信託
5、基金受益 證券是否包含五個以上之投資標的？投資於證券投資信託事業或外國基金管理機構所發行或經理之受益證券、基金股份或投資單位以及信託業所募集發行之共同信託基金受益證券共 個投資標的 (二)本帳戶投資於證券投資信託事業或外國基金管理 機構所發行或經理之受益證券、基金股份或投資 單位以及信託業所募集發行之共同信託基金受益 證券，每個標的之投資金額是否不超過本帳戶淨 資產價值之百分之三十？投資於 受益證券（基金股份或投資單位或受益證券）之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 投資於 受益證券（基金股份或投資單位或受益證券）之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 投資於 受益證券（基金股份或投資單位或受益證券）之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 投資於 受益證券（基金股份或投資單位或受益證券）之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 投資於 受益證券（基金股份或投資單位或受益證券）之金額為 前述金額占本帳戶淨資產價值之比率為 參、特別敘明事項：審查結果： 經核尚無異常 經核上述第 項有異常情形承辦人： 組長： 秘書長：
