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1、1,信用证欺诈案例及启示,2009年5月,2,Contents,一、信用证欺诈的类型 二、欺诈例外原则 三、欺诈例外的例外 四、银行对策,3,一、信用证欺诈的类型,开证申请人（买方）实施的欺诈 受益人实施的欺诈受益人（卖方）与开证申请人或与其他第三方合谋欺诈,4,开证申请人(买方）实施欺诈的主要手段,伪造或篡改信用证： 假信用证的特点诈骗人的目的利用软条款欺诈：常见软条款种类.doc 利用海关政策欺诈：,5,利用海关政策欺诈,2008年9月,中国贸促会向土耳其出口企业发出警示通告:土耳其个别不法商人和企业，利用国际货物买卖合同和土耳其海关政策的漏洞，对中国出口企业进行诈骗,6,利用海关政策的贸
2、易诈骗案-案例简介,出口商：中国A公司进口商：土耳其B公司 商品：一次性水杯生产线,35万美元 开证行：美国某地农业信用联社 信用证次修改,第次修改两项内容:延长信用证效期和装船期增加由申请人签发的交货相符证明,7,利用海关政策的贸易诈骗案-案例简介(续),临近装运日期,进口方B公司称:正在美国处理业务,无法来华验货,不能签发交货相符证明,保证届时接受单据. A公司：8月14日装货交单 开证行：以未提交交货相符证明为由拒付之后的一个月时间内无任何音讯10月7日,退单,8,利用海关政策的贸易诈骗案-案例分析,小银行异地开证加列软条款土耳其海关政策,9,土耳其海关政策,货物到达土耳其港口45天内（
3、非海运方式20天内）无人认领将被拍卖、出售或销毁，进口商可以作为是第一竞拍人，以很低的价格取得货物；如果中方企业要求退货，则又必须取得土方进口商签字同意的正本文件,10,利用海关政策的贸易诈骗案,结局:货物被拍卖,开证行以极低价格拍得,11,申请人及受益人合谋诈骗,远期信用证境外贴现出口信用证打包放款套现,12,受益人实施欺诈的主要手段,受益人实施的欺诈伪造单据质量、数量欺诈(单据欺骗性陈诉)倒签提单、预借提单,13,受益人实施欺诈的案例,1987年6月10日，越南A公司与巴西B公司签订合同进口一批咖啡豆，越南A公司通过其银行向B公司开立了一份金额为USD1，350，000.00的即期议付信用
4、证，7月23日，开证行收到受益人银行提交的单据，经审核为相符交单，按照惯例在规定期限内进行了付款，越南A公司携提单到约定目的港提货，被告知无该笔货物到港，经查实，发现提单为伪造单据，越南A公司才得知被受益人欺诈。,14,二、欺诈例外原则,信用证本身是独立的,但是即便在相关单据与信用证要求完全相符的情况下,如果单据的呈交方被证实有欺诈行为,那么货款的支付也至此停止,当然前提是单据的呈交方不属于被特殊保护的主体. -欺诈例外原则,15,涉及信用证欺诈例外原则的经典案例,Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案 中国银行海口案 United City Merch
5、ants Ltd v.Royal Bank of Canada案,16,Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案,1941年，纽约进口商向银行申请开立信用证从印度购买猪鬃。出口方交运货物系毛发等废物，通过印度渣打银行交单至开证行进口商向法院申请止付开证行：单证相符须付款,17,Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案,法院判决：同意银行无义务调查单据真相，但开证行既然在提示单据前已被告知卖方欺诈，银行在信用证下的独立付款义务原则将不会扩大到用来保护不道德的卖方。 在受益人存在故意欺诈行为的情形下，其原有的、由信用证独立
6、性而产生的利益将不再被保护,18,Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案,确立了欺诈例外原则开创法院以欺诈为由禁止开证行付款先河,19,Sztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案,信用证欺诈例外应符合的原则(美国):1.欺诈例外并不是简单否定信用证的独立性2.欺诈例外的事实基础是卖方欺诈,而不是买卖双方因合同质量等方面所发生的争执3.如果银行支付前已知悉卖方的欺诈,则信用证的独立性、自主性原则不再适用4.银行的免责基础是做到合理谨慎地审核单据，这种情况下即使银行支付所依据的单据存在欺诈或伪造，银行也不承担责任,20,S
7、ztejn v.J.Henry Schroder Banking Corp案,欺诈行为是唯一可以影响信用证交易独立性的情形 具体的欺诈行为必须得到证实 当支付牵涉到善意第三人时,此例外的适用应当重新考虑-三个基本观点,21,中国银行海口案,信用证： 10000MT钢材FROM UKRAINE TO CHINA 单证相符，开证行中国银行承兑金额：USD2637875. 04 受益人在比利时贴现汇票,22,中国银行海口案,卸货期间,进口商申请止付令海口市海事法院止付令：扣货扣船、止付货款 止付令理由:货物质量及包装与提单所述不符 开证银行被禁止付款,船只及货物被扣 公证行证实短缺6001MT; 法
8、院拍卖货物,判进口商获得USD12.7万的赔偿,USD46.8万从信用证的金额中扣除,23,中国银行海口案,案件引发国际银行界对中国的银行信誉的怀疑。国际商会1995 年出版物DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT INSIGHT,专门发表文章讨论中国的银行被法院止付的问题 当时中国的银行被法院止付的问题严重,已经引起了国际社会对中国整个银行界信誉的评价,24,中国银行海口案-短量是否构成欺诈？,2006年关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第八条：下列情形之一 ,视为信用证欺诈1.受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据2.受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值3.受益人
9、和开证申请人串通提交假单据，没有真实的基础交易 4.其他进行信用证欺诈的情形,25,中国银行海口案-短量是否构成欺诈？,第九条：申请人、开证行或其他利害关系人发现有上述（第八条）欺诈情形，并将认为会给其造成难以弥补的损害时，可以向法院申请终止支付信用证项下款项,26,中国银行海口案-短量是否构成欺诈？,美国统一商法典（UCC）：某项单据属于伪造或带有实质性的欺诈性，或者兑付此项提示将为受益人对开证人进行实质性的欺诈提供便利-强调实质性欺诈,27,中国银行海口案-短量是否构成欺诈？,统一商法典第109条中的一个例子：合同：1000桶菜油1.实际交付：998桶发票显示：1000桶?2.实际交付:5
10、桶发票显示:1000桶?,28,United City Merchants Ltd v.Royal Bank of Canada案,Glass fibres and equipments ltd (出口商),秘鲁一公司 (进口商),United city merchants ltd,Royal bank of canada (保兑行),1.出售设备,2.通过银行开证,保兑行保兑,3.权利转让,4.拒绝付款,提单倒签,欺诈!,29,United City Merchants Ltd v.Royal Bank of Canada案,高等法院法官:原告(出口方及权利受让方)对欺诈不知情,保兑行无权拒
11、付 法院:原告提单包含欺诈性陈述,银行有权拒付 上议院:不构成欺诈例外,保兑行付款,30,United City Merchants Ltd v.Royal Bank of Canada案,欺诈例外成立原则(英国):1.受益人自身不诚实或者存在欺诈提交单据的受益人必须明知单据中的陈述不真实,否则不能剥夺付款请求权2.欺诈是实质性的 成为英国确立欺诈例外的经典案例,权威裁决之一,31,三、欺诈例外的例外原则,2006年关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定第十条：.开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款2.开证行或其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地做出了承兑3.保兑行善意地
12、履行了付款义务4.议付行善意地进行了议付,32,何谓善意？,银行自己未参与欺诈 银行不知道欺诈存在 银行尽到了合理谨慎 除开证行外，付款、承兑或议付的银行必须是被指定行,33,Department Stores v.France Bank案,第一批：汇票转让给支付对价的善意第三人第二批：议付行议付第三批：不涉及善意受让人和议付行三批货物存在诈骗情况下，法院判决：只针对第三批货物颁发止付令欺诈例外不适用于善意第三者,34,四、银行对策,作为出口银行作为开证银行,35,出口银行对策,针对进口商诈骗: 对进口国政策的了解 警惕软条款 调查开立信用证的银行资信 单据被拒付时提醒出口商尽快对货物采取保全措施,36,出口银行对策,针对欺诈例外的例外 融资时尽量作为指定银行,取得善意第三人身份,37,开证银行对策,针对进出口商合谋诈骗 关注风险信号 进口货物特别是大宗商品行情关注 必要的船情调查 必要时要求提供报关单复印件上网核查,38,关注风险信号,单据要求简单,交易频繁频繁申请提前承兑信用证频繁延期/退单或直接关闭档案,39,开证银行对策,针对出口商诈骗:善用欺诈例外原则 针对欺诈例外的例外原则: 开立信用证类型:ISSUING BANK BY PAYMENT OR ISSUING BANK BY DEFERREDPAYMENT,40,Thank You!,
