《博思软件：审阅报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《博思软件：审阅报告（69页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 1 审 阅 报 告 审 阅 报 告 闽华兴所(2018)审阅字 I-001 号 福建博思软件股份有限公司全体股东： 福建博思软件股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的福建博思软件股份有限公司(以下简称博思软件)备考财务报表， 包括 2018 年 6 月 30 日、 2017 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2018 年 1-6 月、2017 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制和公允列报备考财务报表是博思软件管理层的责任，我们的责任是在实施审阅的基础上对这些备考财务报表出具备考审阅报告。 我们按照中国注册会计师审阅准则第 210
2、1 号财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映博思软件 2018 年 6 月 30 日、 2017 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2018年 1-6 月、2017 年度的备考合并经营成果。 2 本备考审阅报告仅供博思软件向深圳证券交易所报送以现金购买广东瑞联
3、科技有限公司 78%股权的申请文件之用途使用，不得用作其他任何用途。 福建华兴会计师事务所福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师：郑丽惠郑丽惠 中国注册会计师：中国注册会计师：桂后圆桂后圆 中国福州市中国福州市 二一八年九月七日二一八年九月七日 1 合合 并并 资资 产产 负负 债债 表表 2018 年 6 月 30 日 编制单位：福建博思软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六（1） 166,089,873.72 328,014,578.05
4、短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应收票据 衍生金融负债 应收账款 六（2） 140,813,310.70 109,462,673.19 应付票据 预付款项 六（3） 11,131,689.31 5,912,730.25 应付账款 六（15） 20,290,006.17 30,362,291.71 应收保费 预收款项 六（16） 38,502,873.25 41,840,461.03 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续
5、费及佣金 应收利息 六（4） 1,473,054.81 316,273.98 应付职工薪酬 六（17） 13,065,768.38 37,436,946.27 应收股利 应交税费 六（18） 4,470,347.41 21,512,884.06 其他应收款 六（5） 13,193,815.86 5,612,829.63 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 六（19） 16,798,666.11 16,798,666.11 存货 六（6） 26,163,215.54 23,680,625.71 其他应付款 六（20） 245,542,632.20 243,015,041.72 持有待售资产 应
6、付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 六（7） 83,050,183.42 91,114,444.13 代理买卖证券款 流动资产合计 441,915,143.36 564,114,154.94 代理承销证券款 非流动资产： 持有待售负债 发放贷款和垫款 一年内到期的非流动负债 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 338,670,293.52 390,966,290.90 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 六（8） 53,714,206.40 29,082,227.38 长期借款 投资性房地产 六（9） 11,719,169.81 11
7、,926,645.46 应付债券 固定资产 六（10） 141,394,044.26 144,468,693.62 其中：优先股 在建工程 永续债 工程物资 长期应付款 六（21） 31,893,960.00 48,693,960.00 固定资产清理 长期应付职工薪酬 生产性生物资产 专项应付款 油气资产 预计负债 无形资产 六（11） 35,934,575.31 37,768,595.90 递延收益 开发支出 递延所得税负债 六（14） 7,021,736.49 7,166,595.39 商誉 六（12） 159,718,340.33 159,718,340.33 其他非流动负债 长期待摊费
8、用 六（13） 3,593,392.88 2,662,984.44 非流动负债合计 38,915,696.49 55,860,555.39 递延所得税资产 六（14） 7,384,707.13 6,930,185.53 负债合计 377,585,990.00 446,826,846.29 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）： 非流动资产合计 413,458,436.13 392,557,672.66 实收资本（或股本） 六（22） 129,657,600.00 72,032,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（23） 267,201,668.91 324,82
9、7,268.91 减：库存股 六（24） 129,753,690.00 129,753,690.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六（25） 18,968,168.16 18,968,168.16 一般风险准备 未分配利润 163,555,121.64 193,560,121.67 归属于母公司所有者权益合计 六（26） 449,628,868.71 479,633,868.74 少数股东权益 六（26） 28,158,720.77 30,211,112.56 所有者权益合计 477,787,589.48 509,844,981.30 资产总计 855,373,579.49 956,67
10、1,827.60 负债和所有者权益总计 855,373,579.49 956,671,827.60 法定代表人：陈航 主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉 2 合合 并并 利利 润润 表表 2018 年 1-6 月 编制单位：福建博思软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、 营业总收入 133,742,607.67 345,894,969.39 其中：营业收入 六（27） 133,742,607.67 345,894,969.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 153,718,801.81 288,837,386
11、.10 其中：营业成本 六（27） 53,231,697.18 112,160,429.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（28） 1,893,951.52 5,085,507.98 销售费用 六（29） 30,088,714.65 58,877,965.41 管理费用 六（30） 65,714,726.03 107,309,918.27 财务费用 六（31） -788,468.41 -1,292,865.71 资产减值损失 六（32） 3,578,180.84 6,696,430.51 加：公允价值变动收益（
12、损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 六（33） 1,297,880.55 3,998,009.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六（34） 5,571,417.81 9,246,177.70 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -13,106,895.78 70,301,770.84 加：营业外收入 六（35） 126,169.53 223,159.63 减：营业外支出 六（36） 58,227.13 143,938.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,038,953.
13、38 70,380,992.04 减:所得税费用 六（37） 668,860.37 6,789,428.80 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -13,707,813.75 63,591,563.23 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -13,707,813.75 63,591,563.23 （二）按所有权归属分类 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,961,403.04 2,241,063.45 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -10,746,410.71 61,350,499.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算
