《税收风险管理-风险测试企业自查提纲及底稿管理系统》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税收风险管理-风险测试企业自查提纲及底稿管理系统（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、,税收风险管理-风险测试 企业自查提纲及底稿管理系统,总局大企业司2009.06.09,提要,1.主要功能 2.总体操作流程 3.重点关注事项 4.软件演示 5.几点说明,2,大企业司,自查内容列示 政策依据对应 法律法规查询 工作底稿管理 自查过程控制,主要功能,3,大企业司,主要功能,4,大企业司,1.研究自查提纲和内容，补充行业要点和其他要点 通用 12+2 行业 8 2.填写自查程序和方法说明 3.添加附件【】 4.标记处理状态 5.完成指定附表 自查情况汇总表15+1张 所得税申报表3套（3年） 调整汇总表1张,总体操作流程,5,大企业司,总体操作流程,大企业司,6,要点补充 企业自
2、查程序和方法说明 企业添加附件,重点关注三方面,7,大企业司,8,大企业司,企业添加附件,9,大企业司,、可添加的附件总体来讲有以下三类：（一）工作底稿类（以会计核算数据或台帐或其他资料为基础，按自查要点重新加工或重新设计）：如：销售折扣与折让审核表、视同销售明细表、不得抵扣进项明细表、营业收入确认时点审核表、适用税率（各税）审核表、关联交易明细表、委托加工应缴增值税审核表、利息收入审核表、增值税减免项目明细表等等。（二）现有系统数据类（以会计核算系统现有数据为主，部分数据可以直接从系统中导出，部分数据需要作适当加工或整理）：如:会计凭证库、主要产品销售明细表、销货退回和折让明细账数据 、包装
3、物押金明细表、应收账款明细表、研究开发费用明细表、计费系统数据等等。（三）原始凭证资料类（原始凭证清单及部分原件扫描）如：企业重组相关合同协议、代销商品合同、委托加工合同、协议、分支机构移送货物清单、供应商资料、客户资 料、发票资料、产品出库单、货运单资料等等。,企业添加附件,10,大企业司,一个要点内容下可以添加多个附件 已添加的附件可以和其他要点关联 附件太大太多时可以只添加索引，附件以文件或文件夹形式提供,企业添加附件,11,大企业司,企业添加附件,12,大企业司,对系统设定必须添加附件的问题，即使没有税务调整也必须添加附件【企业举证】,企业添加附件,13,大企业司,附件可以是任何格式，
4、有数字的附件最好以Excel格式提供,企业添加附件,14,大企业司,【简】操作注意事项,软件演示,大企业司,15,【打开】派发包文件才有内容显示派发包文件在缺省安装目录下,操作注意事项,16,大企业司,企业信息必须完整录入才能打开包文件 企业信息可以随时修改除【自查期间】外,操作注意事项,17,大企业司,不要安装在桌面 不要直接在U盘操作 注意文件保存位置第一次退出时有提示；【另存为】可以改变位置软件更新,操作注意事项,18,大企业司,每个企业必须至少选择一个行业底稿 没有适用的行业底稿时，选【其他行业】，并自行添加要点和附件。 通用底稿适用于所有企业（不可选择）,操作注意事项,19,大企业司,操作注意事项,20,大企业司,打包提交前必须对每一个问题标记“已完成”，否则无法提交。,操作注意事项,21,大企业司,操作注意事项,22,大企业司,几点说明,23,大企业司,自查要点及内容组织 按行业 通用+行业 按项目 税种+项目 自查要点及内容涵盖面 点 点、面结合 自查程序和方法说明 工作底稿,关于自查要点和内容,24,大企业司,软件的目标为何要用软件 有助揭示问题 方便复核 适当控制过程 引导企业完善税务管理,关于软件,25,大企业司,企业自查之后的衔接,税务风险管理指引 税务风险调查和评价 企业纳税遵从自查 针对性税务检查,26,26,大企业司,谢 谢！,27,大企业司,
