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1、銀行業風險管理 & 新巴塞爾協定 (BASEL II),劉 珮 Sabrina Liu,Agenda,銀行的基本概念 What is BASEL II ? 信用風險管理 Q & A,銀行的基本觀念,銀行的基本觀念 組織圖(例),Sources：TFB website,銀行的基本觀念 組織圖(例),Sources：Sinopac annual report,銀行的基本觀念 - 資產負債表,資產,股本,Sources：TSB website,貼現及放款,銀行的基本觀念 - 資產負債表,What is BASEL II ?,Where is “Basel” ?,事件與時間表,舊協議正式實施 實施的最
2、後期限 新協議第一次徵循意見稿 第一次定量影響分析 新協議第二次徵詢意見稿 第二次定量影響分析 第三次定量影響分析 新協議第三次徵循意見稿 新協議正式定稿 實施的最後期限(台灣),1988年7月 1992年年底 1999年6月 2000年 2001年1月 2001年4月 2002年10月 2003年4月 2004年6月 2006年年底,New Basel Accord - 3 Basic Pillars,Minimum Capital Requirements,Supervisory Review Process,Market Discipline Requirements,Basel II
3、三大支柱 - Pillar 1 最低資本,Minimum Capital Ratio 最低資本適足率 = 8% 三大風險種類 市場風險-市場價格不利之波動對持有金融資產所造成的損失 信用風險-債務人或交易相對人違約所可能發生損失之風險 作業風險-由於內部作業人員及系統之不當或失誤所造成損失之風險 兩種評估信用風險方法 標準法-風險權數採用外部評等機關經過認定後的結果 內部評等法 分基礎法及進階法 以進階法為例，風險權數是以內部資料自估算而得 銀行需將銀行帳中之資產依風險屬性分為企業型、銀行型、國家政府型、消費金融型、專案融資型及證券型,Basel II 簡介 - Pillar 2 監理審查,四
4、大原則 銀行應針對其風險內容，有訂定整體資本適足性評估作業程序，及維持適當資本之策略。監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性衡量及策略，及其監督及控管遵循法定資本比率之能力。當監理機關對評估結果不滿意時，應採取適當監理措施。 監理機關應期使銀行維持高於最低法定資本比率營運，並有能力要求銀行維持高於最低水準之資本。 監理機關應及早干預，以避免銀行資本低於支撐其風險所需之最低水準，並於銀行資本無法維持或恢復時，採取快速導正措施。,要求銀行必須進行適當的公開資訊揭露，以使市場及投資人對其資本的足夠性及風險管理機制的效率，有比較充分的瞭解 第三支柱規定的揭露應該每半年進行一次，但下列情形除外： 有關銀
5、行管理目標及政策 報告系統及定義 銀行應具備一套經董事會批准的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內容的方法，和對於揭露過程的內部控制。 具體包括有新協定的應用範圍、業務風險狀況、風險衡量及管理系統、資本適足率等 適用於銀行集團的最高合併報表層級,Basel II 簡介 - Pillar 3 市場紀律,何謂風險性資產?,風險權數：銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例,風險性資產 = 未來可能曝險額*風險權數,信用風險性資產 = 未來可能之信用風險曝險額*風險權數,資產,負債,權益,Balance Sheet,風險性 資產,負債,合格資本,合格自有資本淨額,風險性資產總額, 8.0%,考
6、量表外項目 的風險,BIS Ratio自有資本淨額*(合格資本 資本減除項目) = 信用風險加權風險性資產*+市場風險應計提之資本x12.5+作業風險加權風險性資產*,* 分子定義同舊協定 * 信用風險加權風險性資產計算方式大幅更動 * 新增作業風險加權風險性資產計算,因內部作業、人員及系統不當 或失誤，或因外部事件 所造成直接或間接損失之風險,BIS Ratio (資本適足率) BASEL I I,BASEL II 的架構,計算信用風險的方法,違約損失率 （Loss Given Default,LGD),X,X,違約機率 (Probability of Default,PD),違約暴險額 (
7、Exposure at Default,EAD),|,預期損失 （Expected Loss,EL),借款人於未來一年後發生違約之機率,風險衡量因子(Risk Components),借款人於違約時點的可能暴險金額 循環型貸款尚須考慮表外資產項目之潛在風險,帳戶違約後該違額約金額可能產生之損失率 (回收須考量相關之直接,間接成本及時間成本),預期損失金額,21,信用風險因子於Basel II下之最低要求(Minimum Requirement),最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料 確認資料之正確性及有效性 可反映總體經濟變化，有效預測未來一年可能之違約機率 PD範圍: 0.03%100%,最
8、少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料 確認資料之正確性及有效性 可有效反映經濟損失，即預測LGD時所稱之損失為經濟損失(Economic Loss)，包括直接間接成本及時間成本，不僅是帳面餘額 LGD範圍:房屋貸款之LGD不得低於10%(Portfolio LGD=10%),違約機率 (Probability of Default,PD),違約損失率 （Loss Given Default,LGD),違約暴險額 (Exposure at Default,EAD),最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料 確認資料之正確性及有效性 應包含表內及表外資產 表內資產:銀行持有債權之金額 表外資產:衡量未動
9、用之額度在違約時可能動用之金額,Basel II對風險衡量因子規範項目,以期望損失中三種(Risk Drivers)風險驅動因子(PD/LGD/EAD)為架構,找出風險區隔因子,風險區隔(Segmentation)之方式,期望損失,違約機率,違約損失率,違約曝險額,EL ($),PD (%),LGD (%),EAD ($),Basel I、 Basel II 標準法與IRB法風險權數之比較,企業型放款,Source:BP,Basel II 信用風險管理之目標,信用風險管理,信用風險的定價拆解,資料來源:Edward I. Altman , Risk Management of Credit A
10、ssets,信用風險管理系統架構,Operational Efficiency,Service Prioritization,Proactive Marketing,Product Innovation,Number of delinquent clients and frequency of defaults decreasing,Decreasing operational costs,Clients of good credit ratings are given higher priority across all touch points,Existing clients are a
11、utomatically pre-scored,New products specifically designed for specific segment,Strategic Scoring Risk Adjusted Strategies Competitive Advantage,內部評等之實際使用,內部評等,授信准駁,經濟資本 計算,損失準備 提存,信用風險 報告,法定資本 計算,額度控管,風險容忍 程度,價格訂定,績效評估,Q & A,新巴塞爾資本協定信用風險 實務座談,楊淑貞 07 Dec. 2006 彰化銀行風險管理處,新巴塞爾資本協定信用風險, 銀行業務主要特性：吸收資金（存
12、款-支付利息），運用資金（授信-取得收益） 承擔財務金融風險，賺取報酬（實際利潤-支付資金成本後之差價） 過度競爭，微利時代（僅供承擔極低程度之風險）,新巴塞爾資本協定信用風險,英雄創造時代，時代創造英雄-風險管理時代的崛起（BASEL II卡債、房貸） 董事會與高階管理階層的全力支持、全行 風險文化 獨立的風險管理組織（客觀、專業）-組織改造(前中後台功能別區隔，與傳統業務別不同) 風險管理的策略（定期檢視修訂）作業風險管理功能稽核功能,新巴塞爾資本協定信用風險,風險管理的流程：辨識：風險本質（不確定性）衡量：借款人與額度特性內外部評等（評分）監控：限額管理、風險抵減（CRM）要求報告：集中
13、度分析（產業別、商品別.）,新巴塞爾資本協定信用風險,風險抵減（CRM）要求：迴避：新成立企業、特種行業抵減/移轉：擔保品、保證人、信用衍生性商品、信保基金、保險,新巴塞爾資本協定信用風險,風險抵減（CRM）要求：控制：財務條款、非財務條款承擔：提存準備與資本支應,新巴塞爾資本協定信用風險,風險基礎訂價（RISK BASED PRICING）資金成本（COST OF FUNDING）風險貼水（CREDIT CHARGE）作業成本（OPERATION COST） 風險與利潤對稱,新巴塞爾資本協定信用風險,風險管理的理想境界次級市場買賣、資產證券化,如何成為一個成功的金融人,高學歷（門檻）、健康、企圖心、持續學習、語文能力、溝通及協調能力,
