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1、!投资管理篇流动资亦投加资产投资管理榨下李湘海飞浩怡新E像相互咤合的齿轮,供应、生产、销售,川流不息的业务流;现金、存货、|疫收账探,息息相关【的赏金链.-林稳运管,.才炳是企业利涧的真正源河。训薯【案例导读】。时代电脑公司是1980年成立的,由起初只有儿十万资金发展为拥有上亿元资产的公司。但该公司过去为了扩大梅售,占领市场,一直采用比较宽松的信用政策,客户拖欠的欣项敷额怡来越大,旷间越来越长,严重影响了资金的周转循环,公司不得不依靠追加负债筹集资金。最近,主要贷款人开始不同意进一步扩大债务,所以公司经理非常忧虑。你如是公司财务经理该怎么办?第一节_流动资产投资概述。一、流动资产的表现形式二、
2、流动资产的特点。才|流动资亢的管理要求妻(薯一、流动资产的表现形式丶流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产,包括:。现余“短期有价证券。应收及预付款项-.不冥货曹二、流动资产的特点流动资产有以下四个主要特点:投资回收期短流动性强各积不园形态的流动资产同时孟在资金占用数额的波动性很大薯三、流动资产的管理要求:。根据企业产销情况,合理确定各阶段的流动资产需用数额。建立企业内部流动资产分级管理责任制。合理安排不同的质金需求,保证企业正常的生产周转需要,使企业拥有足够的短期支付能力薯第二节现金管理。一、现金管理的意义、目的及内容。二、现金的持有动机与成本。三、最佳现金持有量的分析“四11颈盘自堤督理喜一、现金管理的意义、目的及内容。现金管理的目的:就是要在现金资产的流动性和盈利性之间作出正确的扶择以获取最大的长期利涧。具体而言,现余管理有两个主要目标:。第一,现金的持有量能添跋企业各神业务往来的需要;。第二,将闲置现金减少到最低限度。二、现金的持有动机与成本。(一)现金的持有动机。交易性动机目预防性动机。投机性动机
