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1、本本 科科 毕毕 业业 论论 文文题题 目目中小企业融资信用担保体系研究中小企业融资信用担保体系研究学学 院院经贸学院经贸学院专专 业业经济学经济学班班 级级0802111108021111学学 号号0802113708021137学生姓名学生姓名 指导教师指导教师 完成日期完成日期20122012 年年 4 4 月月杭州电子科技大学本科毕业论文摘 要中小企业在促进经济发展，提供就业岗位，推动创新以及保持社会稳定等方面发挥着重要的作用。但是由于我国政策制度以及企业本身所限的原因，融资难已成为制约中小企业直至经济发展的重要原因。我国中小企业竞争激烈，并且大部分企业利率低，内源性融资完全无法满足企
2、业需求，以致我国中小企业的资金来源主要依赖于银行信贷，而由于我国市场发展的滞后，银行在信贷上更倾向于大型企业，另外，因为存在中小企业与银行之间信息不对称等因素，中小企业融资陷入了一个尴尬的境地。中小企业信用担保体系的建立有效的缓解了银行信贷配给的问题，为解决企业融资难的问题提供了一个有效的途径。我国的信用担保体系已经发展有一段时间，但是由于起步较晚，现在的信用担保体系还存在着许多问题，探讨中小企业信用体系的建设和完善有着重要的现实意义。本文基于信贷理论，对中小企业信用担保体系的现状进行了分析，同时阐述其发展中暴露出的一些弊端与问题，且对照与借鉴国外成功信贷模式的建立，对我国中小企业信用担保体系
3、的健全与发展提出构想。关键词：中小企业；融资；信用担保体系；杭州电子科技大学本科毕业论文ABSTRACTSMEs plays an important role in promoting economic development and innovation, proviting employment and maintaining social stability. But due to Chinas policy system and the enterprise limited by itself,difficulty financing already became the reaso
4、n restricting the small and medium-sized enterprise even the economic development of the important. Our country small and medium-sized enterprise competition is intense, and most of them have low interest rates, endogenous financing can not fully meet the needs of enterprises, so that our countrys s
5、mall and medium-sized enterprise financing source basically relies on bank credit, because of Chinese hysteretic market development,bank credit more prone to large enterprises, in addition, because of the information asymmetry and other factors of small and medium-sized enterprises,the financing of
6、small and medium-sized enterprises has being in an awkward position.Establishing small and medium enterprise credit guarantee system is effective in mitigation of bank credit rationing issues, which provides an effective way to solve their financing problems. Chinese credit guarantee system has been
7、 developed for a long time, but because it starts later, now the credit guarantee system still exist many problems,and discusseing the small and medium-sized enterprise credit system construction and perfect have important practical significance.Based on the credit theory，accroding to analyzing the
8、present situation of small and medium enterprise credit guarantee system, this paper exposes some defects and problems in its development,at the same time，put forward conception that imprive and perfect the Chinese small and medium enterprise credit guarantee system with the control of draw lessons
9、from foreign successful credit model Keywords：SMEs，financing，credit guatantee杭州电子科技大学本科毕业论文目 录引 言1一、导论2（一）研究框架内容和创新点21研究框架和内容22创新点2（二）文献综述21国外研究现状22国内研究现状3二、我国中小企业信用担保现状与问题5（一）我国中小企业信用担保现状5（二）我国中小企业信用担保机构5（三）我国中小企业信用担保体系中存在的问题61担保机构资金规模小，风险防范能力差62中小企业信用意识薄弱，积极性低73政府机构存在不同程度的干预74商业银行参与意愿不高85担保法律尚不完善8
10、三、日本信用担保体系的经验及借鉴10（一）日本信用体系概况10（二）日本信用体系特点10四、完善我国信用担保体系的建议12（一）健全风险防范和风险分散制度12（二）加快中小企业信用担保体系监管与法制建设12（三）政府要加大金融支持力度并明确其职能13（四）建立健全社会服务体系13结 论14参考文献15致 谢16杭州电子科技大学本科毕业论文0引 言据国家统计局的数字显示，截止到 2010 年底，中小企业占企业总数的99以上，对 GDP 的贡献超过 60，对税收的贡献超过 50，提供了近 70的进出口贸易额，创造了 80左右的城镇就业岗位。由此可知，中小企业在促进经济增长，创造就业条件等方面发挥了
11、重要的作用。然而，中小企业融资渠道狭小，直接限制了企业的可持续发展。一方面，受我国资本市场发展状况以及政策所限，银行在信贷配给上倾向于大企业，中小企业很难迈过这个高门槛。另一方面，由于中小企业自身存在的原因，包括信息不透明，管理模式不健全，企业资金以及规模小而无法提供抵押品；且中小企业风险大，信用等级低，无法提供足够的信用担保很难获得间接融资。对于融资难这个世界性问题，国际上通用的做法是建立信用担保体系。现代信用担保最先起源于 1840 年的瑞士银行，其后，各国都纷纷效仿而建立信用担保机构，日本、美国、加拿大以及德国等都获得了一定程度的成功，这些都表明建立信用担保体系是解决融资难问题的一个有效
12、途径。我国的信用担保体系始于 1992 年。1999 年的时候，原国家经贸委发布了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见 ，这标志这我国信用担保体系的正式启动。2003 年出台了我国第一部针对中小企业发展的法律中华人民共和国中小企业促进法 。而在 2009 年， 关于进一步促进中小企业发展的若干意见则是国务院为了支持中小企业发展出台的重要政策文件。由于我国信用担保体系起步较晚，尤其是金融危机下中小企业资金缺紧，融资担保在开展中不断暴露出一些问题：信用担保机构的法律地位不明确、业务运作不规范、缺乏担保损失补偿保障、风险控制机制不健全、资金来源渠道单一、金融机构积极性低、中小企业信用意识淡薄等
13、等。这些问题严重影响了担保体系以及中小企业的发展。本文对现今中小企业信用担保体系现状进行了研究，分析在担保业发展中出现的缺陷，并结合借鉴其他国家的经验，以便完善我国信用担保体系。杭州电子科技大学本科毕业论文1一、导论（一）中小企业界定回答什么是中小企业，以企业员工人数衡量？资产数量衡量？营业额衡量？（二）信用担保回答什么是信用担保？中小企业信用担保？中小企业信用担保的原因是什么？ 记得目录也要改记得目录也要改（二）文献综述1国外研究现状20 世纪 30 年代，英国学者麦克米伦提出了著名的中小企业融资缺口理论麦克米伦缺口。他认为，尽管中小企业能过提供担保，银行仍不愿意以中小企业提出的条件提供信贷
14、，存在外部融资难的问题。而这问题来源于国家的金融制度对于中小企业构成的壁垒。1970 年，新凯恩斯主义的代表人物 GeorgeA.Akerlof 通过二手车市场模型指出信息不对称会导致逆向选择，进而提出解决不对称信息的一些经济机制，并指出担保就是消除不对称信息的有效机制之一。1976 年 Robert J.Barro 根据大量有关信贷配给的理论文献，直接把担保和利率联系起来，提出了关于信贷融资担保的交易成本理论。Robert J. Barro 的理论模型说明了担保是执行贷款合约的一个机制和在贷款市场利率中的作用。塔克尔和贝森科 (Anjanv.Thakor另一方面一旦担保风险发生并无法化解时，
15、最后杭州电子科技大学本科毕业论文5风险将转嫁到政府身上，增加财政负担，形成财政风险，影响政府宏观调控能力。(2)商业性担保机构，是指由民间资本投入的，以赢利为目的的担保机构。这种模式的优点是，其人员素质、专业程度等方面较强;完全按市场机制运作，易于提高效率;避免政府失灵问题，如遏止寻租现象滋生、淡化政府的非政府行为;减轻政府财政负担。其缺点是， 专业程度要求很高、风险较难控制，且趋利性的目增加了中小企业的融资成本。(3)互助性担保机构，是指由多家企业共同出资成立，主要为出资企业提供融资担保服务的担保机构。这种模式的优点是，为沟通银企联系架起桥梁;促进参与企业之间的分工合作，实现互惠互利共同发展
16、的目的。其不足之处是，担保基金规模小，担保贷偿能力比较差，抵御风险的能力普遍较弱;受保企业出现经营困境时会导致互助担保协会内其它企业承担连带风险;担保对象的封闭性，增大其运行风险的可能表 1 中小企业信用担保三种模式的主要特征比较信用担保模式名称商业性担保政策性担保互助担保宗旨发展担保、服务社会、创造良好收益，实现股东利益最大化解决中小企业、高新技术企业贷款难、扶持企业发展为会员企业提供信用互助担保资本来源自有资本和募集股东投资政府预算拨付、国有土地及资产划拨、政府信用担保基金会员企业募集资金形成的担保基金、会员风险保证金市场定位个人或企业融资、合同履约的担保、担保基金委托管理和担保投资等其他业务中小企业和高新技术企业短期流动资金贷款担保会员企业的贷款担保收益来源商业担保和管理收益、投资收益不已盈利为目的、只收取一定数目的手续费不已盈利为目的、只收取一定数目的手续费和会员费数据来源：2004 中国担保业发展和规范论坛（三）我国中小企业信用
