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1、2018年9月9日,江海区国家税务局网上办税操作培训,2,网上办税培训内容,系统概述 操作流程 功能模块的详细介绍常见问题注意事项,3,网 上 办 税,什么是网上办税？ 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。“网上办税”是广东省国家税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。,4,网上办税实现的条件,实现网上办税的三个条件 一台可以上网的电脑（拨号. ADSL.宽带都可以,IE浏览器版本6.0以上）一台打印机（打印各类报表）业务申请 (网上注册或前台申请),5,网上办税优点和功能,网上办税优
2、点 方便办理，安全可靠 费用低廉，省时快捷 操作简单，界面友好 信息接收，反馈及时网上办税目前可以实现 申报、缴税 认证 查询 打印,6,实现网上办税条件,计算机硬件要求： Intel Pentium 以上PC机或兼容机 32M内存以上 50M以上的硬盘剩余空间 可连接上网软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本)纳税人需跟商业银行签订扣款协议；报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识,7,开通网上办税流程,网上注册,国税授权,前台注册,办税,8,网上办税网址,互联网网址1http:/www.gd-n-
3、 互联网网址2http:/www.gdjm-n- 或由江海国税网站进入（建议）,9,网上办税系统登陆,10,网上办税系统注册,11,网上办税注册用户 1.1,12,网上办税注册用户 1.2,输入正确的法人名称,13,网上办税注册用户 1.3,设置登录密码,不小于六位字符,14,网上办税注册用户 1.4,纳税人所属税务机关,15,网上办税注册用户 1.5,16,网上办税补打申请表,17,注意事项： 申请表一式打印一份，打印后持申请表到办税服务厅综合办税岗开通网上办税。 申请表中“请致电12366”请示，由于江门地区未开通此热线电话，请各位纳税人有问题不要打此号码，请咨询管理员、办税服务厅咨询岗、
4、征管股或信息中心。,18,网上办税系统登陆,19,成功登录界面,20,功能模块的介绍,申报征收模块缴税模块查询模块打印模块,21,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人所得税,22,小规模纳税人增值税申报,23,小规模纳税人增值税申报,24,小规模纳税人增值税申报,填写规则与纸质报表相同,25,小规模纳税人增值税申报,26,小规模纳税人增值税申报,如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以
5、在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，再点击“计算”按钮,27,小规模纳税人增值税申报,28,【 注意事项 】,1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于 系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应补退税额。 2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。 3、所属时期内为停业不允许申报。 4、逾期不允许网上申报。 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。 7、小规模申报表申报
6、中不包含附征税，附征税由ctais在后台统一处理，根据主税的申报记录征收。,29,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人所得税,30,企业所得税申报预缴申报,31,企业所得税申报预缴申报,32,企业所得税申报预缴申报,33,企业所得税申报预缴申报,34,注意事项,1、不允许重复申报。逾期不允许网上申报。 2、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 3、如果第11栏应补（退）的所得税额
7、为负数，请上门申报。 4、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 5、有5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。 6、核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交此次申报。,35,企业所得税核定申报,36,企业所得税核定申报,37,企业所得税核定申报,38,企业所得税核定申报,收入总额：可填写。 成本费用：可填写。 应纳税所得额：系统自动计算得到。应缴所得税额：系统计算得到，可在误差范围（1元）内修改修改。【注】： 1、不允许重复申报。 2、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 3、逾期不允许网上申报；
8、4、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 5、核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交此次申报。 6、系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在下面章节详细介绍。,39,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人所得税,40,一般纳税人增值税申报,41,安装可识
9、别中文件路径的上传控件,如果用户首次使用或未安装中文上传控件，系统会提示用户安装自动填报控件,42,一般纳税人增值税申报上传申报描述文件,文件名为:RepFileInfo.Xml,43,一般纳税人增值税申报上传申报文件,税期为先日期为后,44,【特别提示】： 因一般纳税人申报涉及到比较多选择文件上传的步骤,为使用户方便系统也提供自动填报功能即用户只需选择申报描述文件,系统将自动填写第二步所需的主申报文件和附表文件.您只需三步即可实现该功能: 将网站加入您的可信任站点,步骤如下：（也可以参考一般纳税人增值税申报操作手册）,45,a.打开IE,选择工具Internet选项,46,b.选取安全选项中
10、的受信任站点,再点击”站点”,47,c.把网上办税地址添加到图中区域部分,再点击确定即可.,48,上传申报文件成功两种种状态之一,49,上传申报文件成功两种状态之二,文件处理中，系统在一小时内会处理完毕，稍后通过申报结果查询功能查询结果,50,常见错误,申报文件各个表之间的数据关系不符,51,一般纳税人网上申报征收后销项比对,一般纳税人网上申报增值税成功后，上门抄报税后，在CTAIS系统做销项比对，再清卡,52,一般纳税人网上申报后销项比对,增值税一般纳税人销项比对,53,【注】： 1、不允许重复申报。 2、逾期不允许网上申报； 3、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 4、申报成功后发现有误
11、要重报必须到税务局作废申报表才能重新申报，但跨月或已缴税就不能再重新申报。,54,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人所得税,55,外企所得税季度申报（AA1）,56,外企所得税季度申报（AA1）,57,外企所得税季度申报（AA1）,58,外企所得税季度申报（AA1）,开始获利年度：可填写，非必须字段。 港澳台：必选，缺省为港资企业。 本季主营业务收入帐载金额：可填写。 本季主营业务收入企
12、业依法申报金额：可填写。 本季利润（亏损）额帐载金额：可填写。 本季利润（亏损）额企业依法申报金额：可填写。 应纳企业所得税额应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳地方所得税额应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。,59,外企所得税季度申报（AA1）,【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元)，手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，
13、则本期不能进行网上申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交本次申报。,60,外企所得税季度申报(BB1),61,外企所得税季度申报(BB1),62,外企所得税季度申报(BB1),63,外企所得税季度申报(BB1),经济行业名称：可选择。 开始获利年度：可填写，非必须字段。 核定应纳所得额计算收入总额（帐载金额）：可填写。 核定应纳所得额计算收入总额（企业依法申报金额）：可填写。 经费支出换算的应纳税所得额经费支出总额（帐载金额）可填写。 经费支出换算的应纳税所得额经费支出总额（企业依法申报金额）：可填
14、写。 经费支出换算的应纳税所得额换算的收入：可填写。 应纳企业所得税额的计算应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。 应纳地方所得税额的计算应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。,64,外企所得税季度申报(BB1),【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元)，手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 4）核对数据无误
15、后，点击“提交”按钮，提交申报数据。,65,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人所得税,66,消费税申报,67,消费税申报,68,消费税申报,69,申报征收模块,1、一般纳税人增值税申报 2、小规模纳税人增值税申报 3、企业所得税申报企业所得税预缴申报企业所得税核定申报 4、外资企业所得税申报外企所得税季度申报（AA1）外企所得税季度申报（BB1） 5、消费税申报 6、储蓄存款利息扣缴个人
16、所得税,70,储蓄存款利息扣缴个人所得税,71,储蓄存款利息扣缴个人所得税,72,储蓄存款利息扣缴个人所得税,73,储蓄存款利息扣缴个人所得税,74,储蓄存款利息扣缴个人所得税,75,功能模块的介绍,申报征收模块缴税模块查询模块打印模块,76,网上缴税,缴税的两种方法：1）申报成功后直接进行扣缴税款；2）从“申报征收”首页进入缴款情况查询处进行扣缴税款。,77,网上缴税,78,缴款查询清缴税款,清缴税款=待处理税款+应收滞纳金,79,扣款成功,80,注意事项,1、清缴税款：纳税人可清缴由网上申报形成的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额） 2、应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写） 3、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 4、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由ctais控制.,
