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1、地方政府融资平台公司 贷款管理要点 （也适应于中长期政策性贷款管理）,中国农业发展银行甘肃省分行 王达祖 2011年4月15日,2018年9月9日星期日,1,为什么要讲这堂课？,第一、地方政府融资平台贷款风险倍受社会各界关注，特别是银监会当做三大风险贷款之一；第二、目前，我行业务的快速推进和员工知识素质的适应矛盾始终没能解决好！我行平台贷款不同程度的都存在贷款合法手续不够齐备、资本金不到位或被抽逃、担保抵质押落实不够、风险分类不够准确、贷款资金支付执行新规的力度不够、合同等合规性操作欠缺等；第三、怎么样审视当前我行中长期政策性贷款的合法性；第四、我们究竟再能不能做平台贷款业务？第五、中长期政策
2、性贷款究竟怎么样评审和加强贷后管理就合法合规和尽职尽责？本讲义以文件规定和要求为准，而不是我怎么说，我们认为怎么做，我们习惯上怎么做的。应该讲，凡是与之不相符合的，我们都应当校正到这些正确的、符合文件规定和要求上来。当然错误和遗漏在所难免，请大家在今后的学习和工作中加以纠正！,2,本讲义讲述的主要内容：,2018年9月9日星期日,3,第一章 地方政府融资平台贷款业务背景,我之所以简括的介绍地方政府融资平台贷款业务的背景，其主要目的是让大家进一步提高认识，增强对平台贷款规范操作和风险管理的重要性和紧迫性。大家千万不要以为我们的平台贷款在实际操作中是非常合法的、合规的，特别是当前千万不能认为在平台
3、贷款监管中就是监管部门跟我们过不去；我们也不能一味地认为地方政府的重大部署、重大项目建设都是可行的、很理性的，紧跟其投放贷款就是没有风险的，或者想当然地认为即使真的出了风险地方政府肯定会想办法帮助我们解决的；我们也不要想当然地认为地方政府及其有关部门的一切操作都是合法的，政府提供给我们的信息都是全面的、真实的，特别是注册资金的可靠性、项目资本金的真实性、开发土地审批的合法性、贷款需求的合理性、甚至迷信地方政府贷款时积极、还款时肯定也很积极，他们都会为我们银行控制风险在着想着！当前为满足贷款快速上升的欲望而有意识的少一步操作或者看轻、甚至疏忽落实某一个环节的要求，都有可能为今后形成贷款风险埋下可
4、怕的种子！因此，责任重于泰山！ 也许你以为这是危言耸听，但我始终认为：农发行中长期贷款的风险底线还有待于今后的时间和实践去进一步检验！,4,1、地方融资平台公司的概念内涵。国务院2010年6月10日以国发【2010】19号关于加强地方政府融资平台贷款管理有关问题的通知（以下简称“国务院19号文件”）明确：地方政府融资平台公司指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。财政部、发改委、人民银行和银监会2010年7月30日以财预【2010】412号关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知的通知（以下
5、简称“四部委412号文件”）融资平台公司是指截至2010年6月30日，由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体。,2018年9月9日星期日,5,2、地方融资平台公司外延。包括各类综合性投资公司，如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等，以及行业性投资公司，如交通投资公司等。银监会办公厅银监便函【2010】63号关于进一步推进地方政府融资平台贷款清查工作的通知明确：将“交通厅、土地储备机构也纳入地方政府融资平台
6、统计。”3、总行农发银发【2011】109号关于贯彻银监会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知(【2011】34号)的通知中规定：“地方政府融资平台是指由地方政府出资并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人。以地方政府融资平台为借款主体，且暂不具备商业化运作条件，依托政府主导、实体承贷、财政资金和政策性信贷资金合力支农模式运作的贷款，即为平台贷款。”,2018年9月9日星期日,6,4、地方融资平台的作用和出现的问题 产生的依据。融资平台是在我国投融资体制改革的过程中产生的。早在2004年国务院就发布了关于投资体制改革的决定更是在合理界定政府投资职能、拓宽项目融资渠道
7、、健全投资宏观调控体系方面做出了开放性规定。这等于是为地方投融资公司在更大范围内和建立更广泛的融资渠道打开了便利之门。2009年初，面对全球经济衰退的严重形势，我国提出“保八”增长目标，随后出台四万亿刺激经济计划。央行和银监会也在3月联合发布关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见，提出“支持有条件的地方政府组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资项目的配套资金融资渠道”。同时，地方政府有事权而缺乏更大的财权，争取中央财政资金向地方重大建设项目投资的较大难度和国家审批的重大项目地方资金配套难度很大，等等，都使得地方政府组建和运作融资平台的热情空前高涨
8、，加之急于扩张信贷规模的银行的全力支持，各地名目繁多的地方融资平台呈几何级增长。,2018年9月9日星期日,7, 发挥的作用。融资平台实际上已成为地方政府运用市场手段建设公共基础设施的重要载体，是经济转型时期政府解决市场失灵问题的重要手段，在孵化重大项目、引导和带动社会资本参与基础设施建设、发展战略性新兴产业、破解社会民生瓶颈问题等方面发挥了重要作用。有利于实现项目和资产的建设、经营和管理的市场化。融资平台对整个经济运行的影响很大，尤其在保增长、扩内需、调结构中发挥了积极的作用。 出现的问题。但同时形成“一级财政多个平台、一个平台多个项目、一个平台多家贷款”的混乱局面。出现了一些亟须高度关注的
9、问题，“主要是融资平台公司举债融资规模迅速膨胀，运作不够规范；地方政府违规或变相提供担保，偿债风险日益加大；部分银行业金融机构风险意识薄弱，对融资平台公司信贷管理缺失等。”（国务院号文件）,2018年9月9日星期日,8,下面，我多列举些实事和数据，以引起大家的足够重视！ 一些公司的设立、运作不规范。主要表现是：有些地方政府财力不足，拿不出更多的资金作公司的注册资金和项目资本金，或是用一笔资金来回转，当作几个公司的注册资金、几个项目的资本金；有些地方政府挪用贷款，将通过融资平台的关联公司获取的银行贷款挪来充当资本金；也有些地方政府给融资平台注入没有经济收益的实物资产充当资本金，甚至有的把政府部门
10、的办公楼、城市公共设施等都注入到了这些公司来充当资本金，扩大公司的资产，而实际上连资产转移和产权过户手续也没有办理，只是名义上的划转。,2018年9月9日星期日,9,据有关人士估算，截至2009 年底，地方和中央政府总负债为人民币15.7 万亿元，约占GDP 的48%。2008年初，全国各级地方政府融资平台的负债总计约为1万多亿元，而到2009年末，融资平台迅速增长到8000 多家，在去年9.5 万亿元人民币新增贷款中，投向地方融资平台的贷款占新增贷款总量近40%，总量近3.8 万亿元，其中，县级融资平台占地方融资平台新增贷款总量的75%。银监会披露，至2009年末，平台贷款余额为7.38万亿
11、元，同比增长70.4%，这一数字是2009年全国财政收入6.85万亿元的107.74%，地方本级财政收入3.26万亿元的226.38%。,2018年9月9日星期日,10,某省银监局的调研还显示，地方政府负债率过高，也是政府融资平台管理潜在风险的重要方面，负债累累的地方政府对融资平台的有效支撑不足。调查结果显示，作为调研样本的地区2007、2008年度政府负债率分别为13.81%、12.12%，超过省政府设定的10%安全线；债务率分别为91.94%、83.08%，接近省政府设定的100%警戒线。另有数据显示，截至2009年年底，在的31个省、市、自治区中，只有黑龙江、内蒙古、新疆、西藏、山西、河
12、南、贵州、宁夏的平台贷款债务率低于60%，有10个省市超过了100%。一些城市的地方政府债务率已高达150%以上。“平台”层级过低过：不少“平台”的资产负债率已超过80%；有70%的集中在区县级政府，个别县市债务率甚至超过400%。,11, 领导和有关部门的关注1月19日上午，国务院第四次全体会议讨论即将提请十一届全国人大三次会议审议的政府工作报告(征求意见稿)。温家宝总理在讲话中提出，“更好地发挥财政政策在扩大内需中的作用，尽快制定规范地方融资平台的措施，防范潜在财政风险”。央行2010年工作会议明确，要合理评估和有效防范地方融资平台信用风险，加强贷款用途管理，防止使用银行贷款作为项目资本金
13、；引导信贷资金主要用于在建、续建项目，严格控制新开工项目的贷款投放。在1月26日银监会召开2010年第一次经济金融形势分析通报会上，银监会主席刘明康也重点提出金融机构要“全面评估和有效防范地方融资平台风险，加强贷款跟踪检查。”2010年3月6日上午, 十一届全国人大记者会上, 国家发改委主任、中国人民银行行长、财政部部长同时从不同层面、不同视角, 提出了规范融资平台、防范地方政府债务风险的问题和措施。,2018年9月9日星期日,12,5、清理要求及其结果针对地方融资平台债务问题，国务院2010年6月10日下发的【2010】19号文件关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知，要求抓紧清理、
14、规范核实并妥善处理融资平台公司债务，加强对其融资管理和银行业金融机构等的信贷管理，坚决制止地方政府违规担保承诺行为等。随后，财政部、国家发改委、人民银行和银监会联合下发【2010】412号文件关于贯彻国务院加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知，就加强融资平台公司管理作出具体部署，要求各地财政部门在10月31日前上报地方融资平台公司债务清理核实情况。全国地方融资平台贷款清查基本结束。结果显示，截至2010年6月末，地方融资平台贷款余额为7.66万亿元；其中发现有问题的地方融资平台贷款2万余笔，涉及贷款金额约2万亿元，有问题平台贷款占比高达26%。,2018年9月9日星期日,1
15、3,中国证券报报道，融资平台的风险隐患主要集中于地方财政的代偿性风险。清查结果显示，第一类能够依靠项目现金流偿还本息的融资平台贷款规模占全部贷款余额的24%；第二类是第一还款来源不足，必须依靠第二还款来源覆盖本息的贷款，有4万亿元左右，占比约50%；第三类贷款项目借款主体不合规，财政担保不合规，或本期偿还有严重风险，如贷款挪用和贷款做资本金，占比约26%。中国证券报报道，政策性银行和大型国有银行仍是平台公司贷款投放的主力。一是政策性银行贷款约占平台贷款整体的30%，二是大型国有银行约占24%，三是中小商业银行（股份制商业银行和城市商业银行）平台贷款合计约占26%。,2018年9月9日星期日,1
16、4,6、中国银监会已把地方政府融资平台风险、房地产、过剩产能等列为今年银行业三大风险之首，不断发文要求各银行业金融机构加强对地方政府融资平台贷款管理，接二连三的进行实地检查，有针对性的对问题较多的银行有关责任人进行约谈甚至其他处罚措施。大家可以清楚的感到，从去年以来，银监部门检查的频率之高、下发的文件之多、提出的要求之严厉，是近年来所没有过的。在实地检查的同时提出通过2010-2012年三年的努力，将地方融资平台贷款风险降到最低。无疑，这对于各银行业金融机构控制地方政府融资平台贷款风险具有重要的历史意义和现实意义。蔺行长多次要求我们搞信贷业务相关部门，必须要有清醒的、深刻的认识，增强对学习和准确把握此类信贷业务管理知识的责任感和紧迫感，增强对解决存在问题的自觉性和主动性，充分利用银监部门对我行的平台贷款进行全面、彻底、续时检查的绝好机遇，充分依靠地方政府和相关部门，抓好彻底的整改；大家也要增强合规操作和管理新增的中长期政策性贷款（包括平台贷款）强烈意识，力争把此类贷款风向降到最低。我们一定要汲取1998年的教训，抓好这项工作，不仅关乎现在的声誉，更关乎将后的可持续发展。返回总目录,
