商业银行业务与管理

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1、商业银行业务与管理,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的资本 第三节 商业银行业务管理 第四节 商业银行经营管理 第五节 商业银行的金融创新,第一节 商业银行概述,一、商业银行的产生和发展,最初银行业形式：银钱业从事货币保管、兑换和汇兑的货币经营业，银钱业主收取保管费、服务费 办理存款、贷款、汇兑等业务的早期银行业 股份制商业银行的产生1694年英格兰银行成立，标志着现代银行制度的建立,二、商业银行的功能,信用中介：最基本最首要的作用,资金盈余单位银行资金短缺单位,支付中介：代理客户实施货币收付 信用创造：利用支票存款创造信用货币 金融服务,三、商业银行的组织制度,1、单元制 是指银行业务

2、只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表 优点： 不易产生垄断，可以提高服务质量 经营成本较低 可以更好地为当地经济服务 缺点： 不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具 银行实力较弱，难以抵抗风险 单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力,单一银行组织形式,2、总分行制,在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构的银行制度。 世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型,3、银行持股公司制，又称集团银行制,是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到20世纪90

3、年代，美国的银行控股公司控制着8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。 非银行性持股公司和银行性持股公司 作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限制，二是通过设立子公司来实现业务多元化，三是服务设施集中，可以节约费用开支。 银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于竞争。,4、连锁银行制,是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以上的银行，但又不以股权公司的形式出现的一种银行制度。 连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限制。 连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成立控股公司。,四、中国的商业银行体系,1949

4、年以前的银行体系 1848年英国丽如银行 中国现代银行的产生 1897年清政府在上海成立的中国通商银行 1905年清政府的中央银行户部银行成立，1908年该行改组为大清银行，1912年2月，南京临时政府将大清银行改组为中国银行 国民党统治时期：“四行二局一库” 中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库 民族资本商业银行 “南三行”：浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行。 “北四行”：盐业银行、金城银行、中南银行、 大陆银行。 “小四行”：中国通商银行、四明银行、 中国实业银行、中国国货银行,新中国成立到改革开放前,1948年成立的中国人民银行

5、 大一统银行体制 中国人民银行一方面全部集中了全国农业、工业、商业短期信贷业务和城乡人民储蓄业务；同时，既发行全国唯一合法的人民币，又代理国家财政金库，并管理金融行政,1977年至今,1体系重建阶段（19771986年） 四家专业银行恢复或建立 2扩大发展阶段（19871994年）。 交通银行于1986年7月重组 相继成立了 12家股份制银行 3深化改革阶段（1994-2003） 1994年 三大政策性银行 1995年 中华人民共和国商业银行法 4改革攻坚阶段（2003年至今） 国家控股的股份制商业银行银行上市,分业经营模式和综合经营模式 分业经营： 银行业、证券业、保险业、信托业的分业经营

6、变动历程和发展趋势 美国：1933年格拉斯斯蒂格尔法案，1999、11金融服务现代化法案 1986、英国的“金融大爆炸”(Big Bang)，拆除了银证之间的防火墙 日本1998年提出金融改革方案，颁布了金融体制改革一揽子法。 综合经营 一是以德国、瑞士、荷兰、奥地利等国为代表的全能银行制 二是以美国、日本为代表的金融控股公司模式。该模式下，由金融机构组建金融控股公司，通过并购或投资控股独立的子公司分别从事银行、证券、保险等业务,我国,分业经营制度的确立 1995年我国颁布了中华人民共和国人民银行法、商业银行法、保险法，这三部法律基本确定了我国金融体制分业经营的基本格局 分业经营逐步放松 19

7、98年8月，央行颁布了基金管理公司进入银行同业拆借市场管理规定和证券公司进入银行同业拆借市场管理规定，允许券商和基金公司进入银行间同业市场。 国务院于1999年l0月批准保险公司购买证券投资基金，2005年2月，由央行、银监会和证监会联合制定的商业银行设立基金理公司试点管理办法公布施行，鼓励商业银行采取股权多元化方式设立基金管理公司 ； 2007年3月银监会颁布了金融租赁公司管理办法，标志着融资租赁行业开始对商业银行解禁。2007年l1月，首家银行系金融租赁公司 工银租赁有限公司成立 ； 2008年1月准许商业银行投资入股保险公司,第二节 商业银行的资本,一、银行资本金的构成,包括所有者权益外

8、，还包括一定比例的债务资本 资本数量的充足性和结构的合理性：1988年巴塞尔协议 核心资本：一级资本，最完全意义上的资本 附属资本：二级资本,核心资本,包括股本和公开储备。 股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股； 公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余， 例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备,附属资本,包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。 1非公开储备。 该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。 2资产重估储备。 包括物业重估储备和证券重估储

9、备。 3普通准备金。 指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。 4混合资本工具。 指既有股本性质又有债务性质的混合工具。 5长期附属债务。 包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。,扣除,巴塞尔协议还规定， 在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉； 从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资， 扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。,二、资本充足性要求,核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即： 核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额100%4， 其中风险加权资产总额=每项资产风险

10、权重。 总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即： 资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）100%8%。,风险权重,1988年巴塞尔协议 信用风险（包括国家风险）的风险权重分为五档：0、10%、20%、50%、100%；将表外业务的风险转换系数根据其业务类别分为四级：0、20%、50%、100%。 2004年资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即巴塞尔新资本协议 沿用区分不同类型资产风险权重的标准法：银行资本充足率=总资本/信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）12.5 基于银行内

11、部自测的内部评级法（IRB法）包括基础内部评级法和高级内部评级法,三、银行资本管理与对策,（一）分子对策 增加核心资本 1）财政注资。 2）利润留成 3）从股票市场募集资本金 4）营业税返注 ：政府间接注资方式 增加附属资本 1）增提准备金 2）发行长期金融债券,（二）分母对策,一种是调整资产的风险分布结构； 一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。,第三节 商业银行业务管理,一、银行负债的构成和重要性,广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本 狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务 重要性 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，

12、是银行经营的先决条件； 2）银行负债是保持银行流动性的手段； 3）银行负债构成社会流通中的货币量； 4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道； 5）负债业务是银行业竞争的焦点。,（一）商业银行的存款业务,最基本、最主要的业务 1活期存款 客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此，活期存款又被称为支票存款。 作用： 1）运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。 2）通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。 3）活期存款还是商业银行

13、扩大信用、联系客户的重要渠道。,2定期存款,存户预先约定存储期限的存款 作用： 定期存款存期固定，而且存期较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款和投资具有重要意义； 而且，定期存款的营业成本低于活期存款，这也显然有利于提高银行的盈利水平,3储蓄存款,个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。 我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款 活期储蓄和定期储蓄,4存款工具的创新,（1）可转让支付命令账户（NOWs）：实际上是一种不使用支票的支票账户 （2）可转让定期存单（CDs） （3）货币市场存款账户（MMDA） （4）自动转账服务账户(ATS) （5）特种储蓄存款,（二）

14、短期借款,重要意义： 可以为商业银行提供了非存款资金来源；是满足商业银行周转金需要的重要手段； 同时提高了商业银行的资金管理效率，扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。 短期借款有同业拆借、向中央银行借款、大面额存单以及欧洲货币市场借款等主要渠道 同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押,（三）商业银行的长期借款,发行中长期金融债券 作用 突破了银行原有存贷关系的束缚，它面向社会筹资，筹资范围广泛，既不受银行所在地区资金状况的限制，也不受银行自身网点和人员数量的束缚。 债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于银行提高筹资的数量和速

15、度； 发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金，这也有利于提高银行资金的利用率。 作为商业银行长期资金的主要途径，使银行能根据资金运用的项目需要，有针对性地筹集长期资金，使资金来源和资金运用在期限上保持对称，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。,局限性,第一，金融债券发行的利率、期限都受到管理当局有关规定的严格限制，银行筹资的自主性不强。 第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。 第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。,二、资产业务,（一）现金资产业务,是

16、银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 最具流动性的资产 1、库存现金 2、央行存款：法定准备金、超额准备金 3、存放同业存款 4、托收中现金,（二）贷款业务,商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产 按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款 按贷款的保障条件分类银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现 担保贷款根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类，后三类即所谓的不良贷款,五级贷款分类,1）正常贷款是指借款人能够履行借

17、款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。 3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,