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1、第五章 国际结算,主讲教师 牛薇薇,第一节 国际结算概述,一、定义通过银行实现的跨国的货币收付,二、国际结算分类,现金结算、非现金结算贸易结算、非贸易结算,三、国际结算要素,银行 跨国的支付和清算系统 票据 单据 结算方式,四、国际结算中的银行,分支机构银行的关系代理行,控制性文件,1.授权签字印鉴样本-Specimen of authorized signatures book2.电报密押-Telegraphic test key 3.费率表-Schedule of terms and condition,第二节 国际结算工具,汇票 票据 本票支票发票 单据 运输单据保险单据,一、票据,票据
2、概述 汇票 本票 支票 旅行支票,（一）票据概述,1、狭义票据定义是以支付金钱为目的的证券，由出票人签于票据上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额的流通证券。主要有：汇票、本票、支票,2、票据的性质,设权性Establishment of rights 无因性Non-causative Nature 要式性Requisite in Form 流通性Negotiability 提示性Presentment 返还性Returnability,3、票据行为,出票-issue /draw 背书-endorsement 提示-presentation/presentment 承兑-acceptanc
3、e 付款-payment 拒付-dishonour/dishonor 拒付通知-notice of dishonour 拒绝证书-certificate of protest 追索-right of recourse,（二）汇票,中国银行的国际汇票票样,中国银行 This draft is valid for one year from the date of issueDate March.12,2007 Issuing bank Bank of China Baoding Br Pay to Zhangsan Amount U.S.dollars five thousand only To
4、: Bank of china Newyork Br On behalf of Bank of China Address: Authorized signature:,USD5000,其他汇票式样,Beijing,5April,2007 Exchange for GBP5000.00At 90 days after sight pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds only To: Bank of Europe, Add: London For A company Beiingsignature,其他汇票式样,Tianji
5、n, 20 May,2002Exchange for US$3256.00At 30 days after date of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of * Bank, Tianjin Branch the sum of US dollars three thousand two hundred and fifty six only.Drawn under.To: ABC Trade Co., Ltd For XYZ Export Co.,LtdAdd
6、: 25 * Road, London, UK Signed,1、汇票的概念,A Bill of Exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to
7、the order of a specified person, or to bearer,汇票的概念,汇票是由一个人向另一个人签发的、要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额无条件的书面支付命令。,2、汇票的要件,Bill of Exchange Unconditional order in writing Date and place of issue Drawers name and signature Payers name and specified address Payee Time of payment/tenor Amount,付款期限,at
8、 sight 即期付款 on demand no time of paymentpayable on a fixed date 远期付款 payable at * days after datepayable at * days after sight,3、汇票的分类,出票人不同 银行汇票商业汇票 付款期限不同 即期汇票远期汇票 承兑人不同 银行承兑汇票商业承兑汇票,（三）本票,1、定义 DefinitionA promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed
9、by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order of a specified person or to bearer.,本票概念,本票是指一个人向另一个签发的、承诺即期或在将来确定的时间可以无条件支付确定金额给一个特定人或其指定人或持票人的票据。,相关问题,本票的要件？本票与汇票的主要区别？,2、本票分类,付款期限不同 即期本票远期本票出票人不同 商业本票traders notes银行本票
10、bankers notes,（四）支票,1、定义a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand支票是银行存款客户签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的支付命令。,2、支票分类,普通支票open cheque：取现；转账 划线支票crossed cheque：只能转账 （1）普通划线支票；资金可以转入任何一家银行 （2）特别划线支票：资金只能转入划线内指定的某家银行,（五） 旅行支票,American Express Travellers Chepue,各种旅
11、行支票,在中国银行能够购买的旅行支票,通济隆集团公司发行的THOMAS COOK旅行支票和国际支付旅行支票 美国运通国际股份有限公司发行的AMERICAN EXPRESS旅行支票 日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票 美国花旗银行发行的具有CITICORP字样的美元旅行支票,2、旅行支票业务流程,发行人 运通公司,代售银行 中国银行,兑付银行 花旗银行,客户 张三,客户 张三,二、单据,商业发票commercial invoice：核心单据海运提单 运输单据 铁路运单 Transport document 航空运单公路运单邮政包裹单 保险单据 Insurance policy,第三节 国际结算
12、方式,汇款 托收 信用证 保理 福费廷,一、汇款remittance,1。定义是银行接受客户的委托,使用一定的结算工具,通过其在海外的分支机构或代理行,把款项付给国外收款人的一种结算方式,2、汇款的业务流程,汇款人 remitter,收款人 benificiary,汇出行 Remitting Bank,汇入行 Receiving bank,T/T,M/T D/D,3、汇款的分类,电汇T/T：汇出行通过电报、电传、SWIFT方式向汇入行传递汇款指令、解付资金。信汇M/T：汇出行通过信汇委托书的方式向汇入行传递汇款指令、解付资金。票汇D/D：汇出行通过银行即期汇票的方式向汇入行传递汇款指令、解付资
13、金。,4、汇款在国际贸易中的应用,货到付款预付款问题：汇款的主要缺陷？,二、托收collection,1、定义：收款人将单据交给银行，委托银行向国外付款人收取款项的结算方式,委托人 （收款人）,付款人,托收行,代收行,2、托收种类,光票托收即期付款交单付款交单D/P 跟单托收 远期付款交单承兑交单D/A,3、托收下的融资,出口押汇：出口商委托银行办理托收业务时，可以在收到货款前要求进口商提前预支部分或全部货款，等银行收妥款项后归还银行的融资方式。 信托收据：在远期付款交单的托收业务中，货物到达但单据的付款期限还未到时，进口商可以出具信托收据向代收行借走单据，等付款到期日到时再付款。 提货担保：
14、在货物到达但单据未到时，进口商可以凭银行担保书提货。,三、信用证,1.定义The Documentary Credit or letter of credit is an undertaking issued by a bank for the account of the buyer (the applicant) or for its own account, to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the Documen
15、tary Credit are complied with.,1、定义,是指开证行根据开证申请人的申请，向受益人开立的只要申请人能够提供与信用证一致的单据，就保证付款的书面文件。,简单流程,进口商 applicant,出口商 beneficiary,开证行 Issuing bank,2、信用证作用,银行对出口商的保证 保证银行对进口商的保证银行对出口商的融资 融资银行对进口商的融资,3、信用证的特点,1、开证行承担第一性的付款责任Assume the first responsibility for payment 2、独立性文件separate transaction from S/C; form basic transaction; from importer （1）sales contract （2）application and security agreement （3）the documentary credit 3、处理的是单据而不是货物deal with doucment not with goods,
