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1、兰 州 商 学 院 本科生毕业论文（设计） 开题报告 论文（设计）题目：我国基层商业银行 反洗钱问题的探讨 学院、系：金融学院金融系 专业 ( 方向) ：金 融 学 年级、班：2008 级 3 班 学生姓名：张涛 指导教师： 2011 年11 月20 日 一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现 状及发展趋势等） （一） 选题的目的和意义 洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰，隐瞒犯 罪所得及其收益的来源和收益的性质和行为。比如为犯罪分子提供银行账户、 购买有价证券、转移资金等。 伴随着经济全球化以及金融全球化的发展，随之而来的是资本的更快流 动，金
2、融交易金额，交易频率的不断提高。联合国的统计数据显示，全世界 每年非法洗钱的数额高达1 万亿到 3 万亿美元，而且还在以每年1000 亿美 元的数额不断增加。 洗钱犯罪不仅通过合法的金融网络清洗大笔黑钱，更严重 影响金融机构的合规经营以及世界经济的稳定发展。洗钱犯罪的主要危害如 下： 1 、严重侵害了国家正常的金融管理秩序。洗钱行为通过银行和其他金融 机构进行，将其犯罪所得和非法收益通过金融机构是大量黑钱进入金融、经济 领域，破坏了国家的金融管理秩序，危害了市场经济秩序， 影响了国家社会的 稳定。 2、洗钱犯罪破坏了社会公共秩序。洗钱犯罪往往时候有组织的犯罪活动 的延续，如贩毒、买卖军火、走私
3、、贿赂等，洗钱活动是上游犯罪的后续，对 上游犯罪起着一定推波助澜作用。同时，洗钱犯罪通过自身的行为表现方式和 危害性质破坏了社会公共管理秩序 3、洗钱严重损害了社会公平，助长和滋生了腐败，妨碍了司法活动的 正常进行。洗钱犯罪的特定目的是要掩盖、隐藏并最终改变犯罪所得的性质， 通过洗钱行为消灭犯罪证据， 着无疑为司法机关的追查、 取证和审判工作设置 了障碍和困难。 通常洗钱分为三个阶段：首先不法分子将犯罪所得的“黑钱”放入银行 系统，其中犯罪所“黑钱”包括毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动 犯罪、走私犯罪、 贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、 金融诈骗犯罪等 犯罪所得。其次不法分子通过银
4、行系统将犯罪所得资金进行复杂的交易或划 转，以掩饰资金与其来源之间的关系。最后不法分子再将资金转移银行系统， 将“黑钱”变为合法收入，进行其他用途。 从以上过程我们可以看出，大多数洗钱犯罪都是通过金融机构特别是商 业银行进行的。因此加强对金融机构特别是商业银行的反洗钱制度建设以及提 高商业银行的反洗钱能力是有效遏制、打击洗钱犯罪的重要环节也是关键环 节。因此无论是在犯罪资金进入银行系统、在银行系统中流动转移， 还是离开 银行系统，银行都应做好充分的防范。 而如今我国的商业银行尤其是大多数基层商业银行的反洗钱能力还有待 进一步提高，制度还有待进一步完善，还存在这一些问题。突出表现是： （一）对反
5、洗钱工作重要性认识不足。一些金融机构工作人员看不到洗钱 的危害，反洗钱工作流于形式基层人行一直没有成立专门的反洗钱部门。 （二）反洗钱专业人才缺乏。 洗钱犯罪属于典型的高智能型犯罪，反洗工 作需要一大批精通金融、 计算机、法律、税务等专业知识的复合型人才，而当 前基层商业银行反洗钱专门人才十分缺乏，影响了反洗钱工作的开展。 （三）反洗钱监督管理难落实。 一方面内控制度建设流于形式，另一方面 执行“客户尽职调查”制度不严肃，并欠缺统一的非现场监管系统。 （四）反洗钱协调机制不健全。 反洗钱工作是一项涉及全社会方方面面合 治理的工作，它需要各金融机构、公安司法部门、海关、税务、工商、保险等 部门的
6、通力合作。 有效的解决这些问题， 切实提高基层商业银行的反洗钱能力有助于更好的 打击不法分子， 遏制其上游犯罪， 维护金融市场秩序， 促进社会和谐稳定。 因 此我认为有必要对基层商业银行的反洗钱问题进行深入的探究。 （二）国内外的研究现状及发展趋势 我们先了解国际反洗钱的发展历程。20 世纪六七十年代，反洗钱问题首 先在西欧和北美国家引起普遍重视。有关国家纷纷通过立法程序制定和强化反 洗钱的法案，经过多年的观察和讨论，人们对洗钱活动的性质和过程有了清 楚的认识。最早启动金融业反洗钱监管的国家是美国，美国 1970 年银行保 密法 建立了现金交易报告制度。之后，美国又先后制定了几部反洗钱法律 以
7、完善其金融业反洗钱监管机制。 各主要西方国家也相继启动了反洗钱立法进 程，从法律层面确立金融业反洗钱监管的工作机制。 从 20 世纪 80 年代中期开始， 随着各国国内立法的建立和完善，金融业 反洗钱从加强国内立法阶段走向形成全球统一公约和组建全球专门组织的新 阶段。 1981 年欧洲议会部长委员会最早提出有关金融业反洗钱的倡议。随着 跨国境洗钱活动的蔓延， 国际反洗钱很快取得了两项重大突破：一是巴塞尔银 行监管委员会结合对银行监督管理的需要，通过了关于防止犯罪分子利用银行 体系洗钱的声明，该声明系统地阐述了银行业反洗钱的基本原则，并强调银 行在办理业务时应当核实顾客的真实身份，拒绝异常、可疑
8、的交易并与执法部 门保持合作。二是成立了专门的反洗钱国际组织金融行动特别工（FATF ） ， 对国际反洗钱的政策和措施进行专门研究, 是最具影响力的反洗钱国际组织。 我们可以从以下几个方面来认识国际反洗钱的现状及趋势。 一、认识水平普遍提高。 （一）反洗钱是维护国家安全的需要。多数国家刑法都将恐怖活动犯罪规 定为洗钱犯罪的上游犯罪；联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约、 美国的爱国者法案和英国的反恐法案等都将反恐融资作为重要内容。 我国也越来越重视反洗钱和反恐融资工作，2004 年成立了打击洗钱和恐怖融 资的专门机构：中国反洗钱监测分析中心。 （二）反洗钱是反腐倡廉的需要。 贪污腐败是困扰着
9、世界各国的严重社会 问题之一，作为洗钱行为的上游犯罪， 它随着洗钱手段花样翻新有愈演愈烈之 势。；我国国家社科规划“新世纪中国惩治和预防腐败对策研究”课题组总结 了目前腐败公职人员洗钱的五大“招数”，即：存进银行、 先捞后洗、 边捞边 洗、连捞带洗、转到境外。可见，洗钱和腐败是共生犯罪，反腐败工作的核心 环节就是反洗钱，利用反洗钱的方法打击腐败，可以收到釜底抽薪的效果。 （三）反洗钱是维护国家声誉的需要。国际上把反洗钱工作开展得好坏作 为衡量一个政府对内是否清明廉洁，对外是否负责任、 肯合作的表现， 因此也 成为一个国家国际形象的重要标志。 （四）反洗钱是维护经济金融稳定的需要。从宏观的市场经
10、济层面上看， 洗钱等金融犯罪行为可造成一个国家的经济结构畸形发展和动荡。中国的经济 金融风险，突出表现为犯罪特别是洗钱导致的支付风险。 二、反洗钱法律制度不断加强。 （一）国际反洗钱法律制度日渐完善。在“9.11”事件后， 为了打击恐怖 融资，2001年 10 月 29 日 FATF的成员和观察员在华盛顿举行会议，审议通过 了8 条特别建议。 2004年 10月又于巴黎通过了第9 条特别建议。 （二）反洗钱制度建设从理念阶段进入操作层面。国际反洗钱制度建设从 早期的倡议声明、勾勒整体宏观框架的阶段，已经进入实际操作的细节层面， 大量行之有效的配套制度应运而生。多数国家的反洗钱法律体系中都规定了
11、 “了解你的客户”制度， 记录保存制度， 大额和可疑交易报告制度， 报告责任 豁免制度，派驻制度和联络人制度等。 目前洗钱犯罪倾向于手段复杂、途径多样、数额巨大、犯罪工具智能化、 过程更加隐蔽等趋势。 这就为我国基层商业银行反洗钱业务提出了更高的要求 和更大的挑战。目前大多数专家和学者都在研究大中城市商业银行反洗钱的问 题，而对基层商业银行机构的重视不够。这使得洗钱犯罪有机可乘， 钻了体制 的漏洞。但也有学者及相关研究人员对这个问题进行了深入的研究和分析，提 出了不少建设性的建议。 随着时代的发展和科技的进步，对基层商业银行反洗 钱研究也应该进一步发展，不断解决发展过程中出现的新问题、应对新挑
12、战。 二、论文（设计）的主要研究内容及预期目标 （一）主要研究内容 一、我国基层商业银行反洗钱存在的缺陷 1、社会公众对反洗钱的重要性认识不足 2、缺乏反洗钱专门人才,分析甄别难 3、反洗钱手段不适应工作需要 4、缺乏有效的反洗钱监管体系 5、 现金缴存是反洗钱的空白地带 6、识别可疑支付交易的难度大 二、反思基层商业银行反洗钱业务缺陷的成因。 1、反洗钱成本与收益不对等，这也正是金融机构对反洗钱工作不够重视 的直接原因。 2、大额和可疑交易报告制度与银行的保密原则相矛盾，不便于基层金融 机构实际的操作。 3、基层反洗钱的体制、协调机制不健全。 4、反洗钱工作的宣传力度不够。 5、大多数基层商
13、行的反洗钱从业人员素质有待提高。 三、针对我国基层商业银行存在的问题研究相应的对策 1、建立和完善反洗钱激励约束机制。 2、基层商业银行要严格的进行客户资料真实性核对，把好反洗钱工作的 第一道防线。 3 进步完善基层商业银行反洗钱的内控制度建设。健全反洗钱制度，提 高其可执行性 4、加强宣传力度，培训专业人才，促进技术革新。 6 加强组织协调，形成反洗钱工作整体合力。 5、强化现金管理。 （二）预期目标 论文针对我国基层商业银行的反洗钱工作存在的缺陷进行分析，并结合一 些实际案例进行研究， 希望能找到切实提高基层商业银行反洗钱能力的途径与 手段，提出一些有建设性的建议。 三、论文（设计）的主要
14、研究方案（拟采用的研究方法、准备工作情况及主 要措施） （一）研究方法 1、大量阅读国内， 国外学者在该领域的研究成果，借鉴其研究方法及理 论结果； 2、根据自己所写内容搜集各种所需数据，并进行初步的整理。 （二）准备情况 1、确定选题后，在指导老师的指导下搜集相关资料，参阅大量有关文献； 2、查询与论文相关的材料，写作题纲并完成开题报告； 3、依据写作题纲完成初稿； 4、根据指导教师提出的意见对论文反复修改，使论文逐渐趋于完善； 5、对论文不足部分与格式进一步完善，使其符合兰州商学院的本科生毕 业论文规范，最后定稿并准备论文答辩。 （三）主要措施 1、主要通过图书馆查询、网上浏览等办法收集资
15、料； 2、阅读国内外学者的研究成果，借鉴其研究方法及理论结果； 3、积极与指导老师联系，及时发现论文中的不足之处并加以改正。 四、论文（设计）研究工作进展安排 1、2011 年 11 月中旬，确定选题； 2、2011 年 11 月中旬 2011年 12 月中旬，写作题纲并完成开题报告； 3、2011 年 12 月中旬 2012年 2 月中旬，完成初稿； 4、2011 年 2 月中旬 2012年 3 月中旬，第一次修改论文； 5、2011 年 3 月中旬 2012年 4 月中旬，第二次修改论文； 6、2011 年 4 月中旬 2012年 5 月中旬，第三次修改论文； 7、2012 年 5 月中旬
16、 2012年 5 月下旬，定稿并准备论文答辩。 五、主要参考文献 1辛乔立、孙兆东. 次贷危机M. 中国经济出版社.2008.(3) 2甄炳禧 . 透视美国次贷危机及对我国的启示J.经济管理研究.2007.(11) 3黄润中 . 美国次贷危机的市场影响、启示及对策J.中国金融.2007.(19) 4 杜厚文、初春莉. 美国次贷危机 : 根源、走势、影响.N 中国人民大学学 报 .2008(1) 5 蓝庆新 . 美国次贷危机与我国金融风险防范J.理论探索.2008.(2) 6辛洪涛 . 论金融创新的效应及对金融监管的启示J.现代商贸工业.2008.(2) 7陈建华 . 中国金融监管模式选择M. 中国金融出版社.2002 8卢海浪 . 牵头监管模式: 我国金融监管的现实选择J.南方金融 .2008.(4) 9陈雨露、庞红、蒲延杰. 美国次贷危机对全球经济的影响J.中国金 融 .2008.(7) 10白先钦 . 发达国家金融监管比
