《会计电算化实操练习题》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化实操练习题（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、初级会计电算化实操练习题一、系统注册打开“系统管理”窗口，以系统管理员admin（密码为空）的身份注册系统管理。二、增加操作员（系统管理员admin）编号： 021 姓名：赵超口令： 1 所属部门：财务部编号： 022 姓名：王刚口令： 2 所属部门：财务部编号： 023 姓名：张明口令： 3 所属部门：采购部三、建立账套（系统管理员admin）1、设置账套信息：账套号： 205 账套名称：长春海天科技公司账套路径：默认启用会计期：2010 年 01 月2、设置单位信息：单位名称：长春海天科技公司简称：海天科技3、确定核算类型本币代码： RMB 本币名称：人民币企业类型：工业行业性质： 200
2、7 年新会计准则账套主管： 021 赵超选择“按行业性质预置科目”4、 确定分类信息有外币核算5、 确定编码方案假设科目编码级次为4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。6、 设置数据精度 所有小数位数均设置为2 位。7、 系统启用启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010 年 1 月 1 日。四、权限设置（系统管理员admin）1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、 “财务报表” 、 “现金管理”的全部权限。2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的 “填制凭证”权限。五、初始化设置（用户名：0
3、21，密码 1，选择时间：2010-01-01 ）1、按以下资料设置部门档案部门编码部门名称部门属性1 人事部人事管理2 财务部财务管理3 仓管部仓储保管4 采购部采购管理5 销售部销售管理2、按以下资料设置职员档案职员编号职员名称所属部门020 李同人事部021 赵超财务部022 王刚财务部023 张明采购部024 刘刚仓管部025 刘海销售部3、按以下资料设置客户档案客户编码客户名称客户简称税号地址001 上海汇达公司上海汇达000010000100001 上海市海淀区开拓路15 号002 广州红河公司红河公司000020000200002 广州市和平区胜利路2 号4、设置供应商档案供应商
4、编码供应商名称供应商简称地址邮编205 深圳同创公司深圳同创深圳市罗湖区大华路5 号500022 302 南京网元公司南京网元南京市新华区南京路4 号400055 5、设置仓库档案仓库编码仓库名称所属部门01 产品库仓管部6、设置存货档案存货编码存货名称计量单位存货属性01 电脑台销售、外购、生产耗用、自制、在制02 光盘张销售、外购、生产耗用、自制、在制03 硬件套销售、外购、生产耗用、自制、在制7、产品结构父项编码生产部门子项编号定额数量仓库编码03 采购部01 100 01 02 500 01 8、设置外币及汇率 币符： AUD ； 币名：澳元： 1 月份记账汇率为6.4 币符： GBP
5、；币名：英镑；1 月份记账汇率为10.0 9、设置结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1 现金支票否2 转账支票是3 其他否10、设置付款条件编码： 01 付款条件： 2/5，1/15，n/30 编码： 02 付款条件： 4/10，2/20，1/30，n/45 11、设置开户银行编号： 01 开户银行：工商银行海淀分理处银行账号： 20000100001 12、按以下资料增加会计科目参照 第 15 题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。13、指定“现金”和“银行存款”会计科目 现金总账科目：库存现金银行存款总账科目：银行存款14、设置凭证类别 设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类
6、别。收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002” ，付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002” ，转账凭证的限制类型为“凭证必无 ” ，限制科目为“1001，1002” 。15、科目表及总账期初余额录入科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额库存现金（ 1001）日记资产借5000 银行存款（ 1002）银行日记资产借144040 工行存款（ 100201）银行日记资产借99040 中行存款（ 100202）银行日记资产借英镑45000 应收账款（ 1122）客户往来资产借*32760 其他应收款（1221）个人往来资产借*2000 库存商品（
7、 1405）资产借155000 电脑（ 140501）数量核算资产借台（ 25）100000 光盘（ 140502）数量核算资产借张（ 5500）55000 固定资产（ 1601）资产借228000 累计折旧（ 1602）资产贷45000 短期借款（ 2001）负债贷55000 应付账款（ 2202）供应商往来负债贷*46800 应交税费（ 2221）负债贷应交增值税（222101）负债进项税额（22210101）负债销项税额（22210102）负债实收资本（ 4001）权益贷300000 利润分配（ 4104）权益贷120000 未分配利润（410401）权益贷120000 本年利润（ 41
8、03）权益贷主营业务收入（6001）损益贷主营业务成本（6401）损益借销售费用（ 6601）损益借管理费用（ 6602）损益借工资（ 660201）部门核算损益借办公费（ 660202）部门核算损益借差旅费（ 660203）部门核算损益借招待费（ 660204）部门核算损益借其他（ 660205）部门核算损益借16、辅助科目期初余额录入 会计科目： 1122 应收账款余额：借32760 日期客户摘要方向价税合计2009-12-31 上海汇达销售电脑借29250 2009-12-31 红河公司采购光盘借3510 会计科目： 1221 其他应收款余额：借 2000 日期部门个人摘要方向期初余额2
9、009-12-25 人事部李同出差借款借2000 会计科目： 2202 应付账款余额：贷46800 日期供应商摘要方向价税合计2009-12-20 南京网元购买电脑贷46800 17、试算平衡六、日常账务处理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）1、取消制单序时控制2、按以下资料填制并保存凭证。（1） 1 月 3 日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额1000 元。填制并保存付款凭证。单据1 张。摘要：支付招待费借：管理费用招待费（660204）1000 贷：银行存款工行存款（100201）1000 （2） 1 月 4 日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账
10、支票号113，发票号为A001，金额 29250 元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款借：银行存款工行存款（100201）29250 贷：应收账款（1122）29250 （3） 1 月 5 日，财务部从工行提取现金9000 元，作为备用金，现金支票号003。摘要：提取现金借：库存现金（1001）9000 贷：银行存款/工行存款 (100201) 9000 （4） 1 月 7 日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量10 台，每台不含税价为4000 元，增值税率17%，价税合计46800 元，货款以银行存款支付，转账支票号114。摘
11、要：购入电脑。借：库存商品硬件（140501）40000 应交税费应交增值税（进项税额）（22210101）6800 贷：银行存款工行存款(100201) 46800 （5） 1 月 11 日，收到大洋集团投资资金20000 英镑，汇率1:10，资金以银行存款支付，转账支票号115。摘要：收到投资。借：银行存款中行存款(100202 ) 200000 贷：实收资本（4001）200000 （6） 1 月 12 日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000002，数量 500 张，不含税单价为10 元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5
12、850元。摘要：购入光盘借：库存商品软件（140502）5000 应交税费应交增值税（进项税额）（22210101）850 贷：应付账款（2202）5850 （7） 1 月 16 日，人事部李同出差归来，报销差旅费2000 元。摘要：报销差旅费借：管理费用差旅费（660203）2000 贷：其他应收款李同（1221）2000 （8） 1月 20 日， 支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号116，金额 5850 元。摘要：支付货款。借：应付账款(2202) 5850 贷：银行存款工行存款（100201） 5850 （9） 1 月 23 日， 销售部刘海售给上海汇达公司光盘100 套
13、，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为200 元，货款未收，增值税税率为17% 。摘要：售光盘，款未收。借：应收账款（1122） 23400 贷：主营业务收入（6001） 20000 应交税费应交增值税（销项税额）（ 22210102） 3400 （10） 1 月 28 日 ， 销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号117， 为光盘货款， 支票金额为23400元。摘要：收回货款。借：银行存款工行存款（100201） 23400 贷：应收账款（1122） 23400 （11）1 月 31 日，结转光盘销售成本，数量：100 张，单价： 80 元。摘要：结转光盘成本。借
14、：主营业务成本（6401） 8000 贷：库存商品软件（140502） 8000 （12）期末转账定义期间损益。凭证类别：转转账凭证本年利润科目：4103 （13）期末转账定义对应结转。编号： 0001 凭证类别：转转账凭证摘要：结转本年利润转出科目编码：4103 转出科目名称：本年利润转入科目编码：410401 转入科目名称：未分配利润3、修改及查询凭证（1）将“付 0001 号”凭证的贷方科目修改为“1001 库存现金”，并将金额修改为500 元。（2）查询 2010 年 1 月全部未记账凭证并显示第一张凭证。（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。（4）查询付 0001 号记账凭
15、证并显示。（5）查询含有“银行存款工行存款”科目的记账凭证并显示4、凭证签字、审核（用户名：022，密码： 2，选择时间：2010-01-31） 。 （1）将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。（3）审核收款凭证0001 号。（4）审核所有记账凭证。5、凭证记账（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-31 ）（1）将已审核的第2 号收款凭证记账。（2）将所有已审核收款凭证记账。（3）将其余已审核的凭证记账。6、账表查询（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。（2）查询“应收账款（1122） ”的客户科目余额表。（3）查询“应收账款（1122） ”明细账。（4）查询“库存商品（1405）的总账。（5）查询“人事部”部门总账。七、工资管理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01 ）1、建立工资账套。 工资类别个数：多个 ；核算币种：人民币RMB ；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；工资账套的启用日期：2010-01-01。取消工资类别设置2、设置 人员类别管理人员、普通员工3、按以下资料设置工资项目项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字8 2 增项浮动工资数字8 2 增项加班补助数字8 2 增
