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1、,新内部评级制度介绍,内部评级的两项制度 评级中须注意的几个问题,两项制度的主要内容,非零售客户信用等级评定办法,评级主标尺 评级方法 评级推翻 评级更新 集团客户评级 特别规定,非零售客户信用等级 评定工作管理办法,评级应用 流程管理 权限管理 评级治理 报告与披露 考核评价 监督检查,有效识别客户风险,提高评级工作效率,满足监管合规要求,规范评级的管理工作,规范评级业务的操作,新制度适用的范围,工作管理办法 适用范围,适用于农业银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。,非零售客户 是指农业银行授信、拟授信或为农业银行客户提供担保的法人客户,1,2,3,4,“三农”零售小企业客户的评级另行
2、规定,债务人是一个或几个自然人 笔数多，单笔金额小 按照组合方式进行管理,零售客户,个人住房抵押贷款 合格循环零售风险暴露 其他零售风险暴露（含小企业）,对实施12级分类，不执行三农评级办法的分行，法人客户评级遵守非零售客户评级两项制度的规定。,评级工作开展应遵循的原则,统一性原则,全行采用统一的方法和标准开展评级工作，不得委托外部评级机构进行评级，也不得使用其他金融机构评定的等级。,独立性原则,要明确专门的岗位、人员从事评级管理工作，评级审核人员应保持独立，确保能够做出客观、公正的分析与判断。,审慎性原则,要严格定性打分和评级推翻标准，拥有客户的信息越少，认定的客户信用等级应越审慎。,敏感性
3、原则,对客户评级应及时监控、动态调整，使评级结果能充分反映客户风险状况的变化。,评级是计量风险的“标尺” 满足实施内部评级法的监管要求,客观,及时,准确,职责与分工,内部评级体系的最高决策机构，承担内部评级体系管理的最终责任,风险管理部门：内部评级体系的主管部门 客户部门：客户评级的发起部门 信贷管理部门：客户评级的审核部门 贷款审查委员会：客户评级的审议机构 有权认定人：负责在权限内最终认定客户的信用等级，并对认定结果负责 内控合规部：负责统一组织评级业务的内控合规检查，实施授权和转授权工作 审计部门：负责对内部评级体系及风险参数的估计进行审计 信息技术管理部和软件开发中心：负责开发并维护客
4、户评级相关系统，建立数据规范与数据质量保障机制，确保系统正常运行,内部评级体系的最高执行层，确保内部评级体系持续、有效运作,组织评级的指导、检查与评价工作。 提出评级授权或转授权调整建议。 参与评级例外事项的核准。 牵头组织对评级人员进行培训。 撰写内部评级相关分析报告。 除上述职责外，总行风险管理部还承担以下职责： 负责全行评级工作的组织与管理。 设计和实施内部评级体系，制定和修订客户评级制度。 负责评级模型和工具的开发与推广，监控模型的运行表。现，并进行日常维护与持续优化。 跟踪记录评级体系运行情况和评级结果的应用状况，评估评级对风险的预测能力，牵头组织开展相关验证工作。,风险管理部门具体
5、职责,职责与分工风险管理部门,对客户进行尽职调查，收集客户有关的财务和非财务信息资料，撰写调查报告，将相关信息录入信息系统，并对客户资料的真实性和完整性负责。 选择客户适用的评级标准和方法，对客户的经营管理和财务状况进行分析判断，及时、主动发起评级，初步评定客户信用等级，并对初评结果负责。 跟踪客户风险状况变化情况，及时更新客户评级信息；对出现风险信号的，要准确评估对客户风险的影响程度，根据风险状况及时提出重新发起评级的建议。,客户部门具体职责,职责与分工客户管理部门,负责审核评级业务，包括审核评级资料的完整性和合规性，审核行业属性和评级敞口选择的准确性，审核定性指标打分、评级推翻和评级结果的
6、合理性和准确性，出具审核结论，并对审核结果负责。 检查并分析评级产生较大幅度迁徙的原因，分析评级推翻和产生特例的原因，并做好相关文档记录。 一级分行及以下信贷管理部门还负责做好年度评级工作安排、组织评级审核、督促及时更新评级等。,信贷部门具体职责,职责与分工信贷管理部门,BBB,2.115%,1.684%,示例,信用等级与PD的对应关系,评级主标尺信用等级的确定,评级主标尺核心定义,评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准，反映了客户信用等级与违约概率的对应关系。,信用等级细分使客户风险计量更加精确，为细分客户、科学定价、制定差异化的信贷政策奠定基础。,信用等级表示客户风险的大小，其核心内涵
7、是所对应的违约概率，评级符号本身并无实际意义。 各家商业银行信用级别数量、符号体系、各等级对应的违约概率均不相同，同一客户在不同行的信用等级并不具有可比性。,工、中、建行和我行的评级符号,评级方法模型评级,定量因素,定性因素,区域风险,行业风险,初始评级,IRBS,最终评级,认定,推翻,信息录入,总行基于客户的行业属性、财务报表类型等特征和我行信贷资产组合的分布特点，对客户敞口进行了细分；对每一个评级敞口中风险特征差异明显的客户群体，再进一步细分，分别开发评级模型。 对采用“模型评级”方式的，一般公司类企业原则上应提供经审计的财务报表，定性指标打分要严格标准，有充足的依据。,模型评级评级敞口的
8、划分,专业贷款,在建的项目公司、房地产项目公司，如符合专业贷款敞口的基本标准，则应选择专业模型进行评级 至评级时点，已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业选用一般公司类敞口进行评级,新建企业,对于重组、并购、改制、分立而新设立的企业，不论名称是否变更，若企业的经营未发生实质性变化，则不视为新建企业,金融机构 事业单位 其他类敞口,需根据客户所属行业、经营性质等特征进行人工判断,敞口选择顺序,一般公司类,由系统自动选择适用的评级敞口,专业贷款认定规则,项目融资,融资用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置或基础设施项目，包括对在建项目的再融资。 债务人通常是为建设、经营该项
9、目或为该项目融资而专门组建的企业法人。 还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。,如符合上述条件的客户，其股东或保证人为企业贷款提供全额且覆盖整个贷款期限担保的，视同专业贷款。 对于采用信用方式发放贷款的，如符合专业贷款基本定义中第一、二款的，视同专业贷款。 固定资产投资项目，固定资产投资总额超过客户现有总资产100%的，视同专业贷款。 至评级时点，已建好可达到设计生产能力，并产生现金流的，且有连续两年完整年度财务报表的，则不再属于专业贷款，须按其主营业务所属行业选用一般公司类敞口进行评级。,债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的
10、特殊目的实体（SPV）。 债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力。 合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。,产生收入房地产,债务人一般是一个专门开发融资项目的公司，也可是从事房地产建设或拥有房地产的运营公司。 融资用途是房地产（如用于出租的办公室建筑、零售场所、多户的住宅、工业和仓库场所及旅馆）的开发、销售或出租，以及土地整理、开发和储备等。 还款主要依赖于贷款所形成房地产的租金、销售收入或土地出让收入。,其他规定,专业贷款认定规则举例1,项目融资,一家银行为一个新组建的公司提供贷款，用以建设和经营一个电厂项目
11、。如果该银行面临主要风险包括：建设风险，操作/技术风险，市场/价格风险。债务人的股东仅为该电厂项目提供建设期担保，在这种情况下银行为该机构提供的资金应可被划为项目融资。,在例1的基础上，债务人的股东或另外一家企业为这笔贷款提供覆盖整个贷款期的保证担保，且债务人的股东或另外一家企业拥有一定规模的、能够产生现金流的其他资产，担保能力很强，则这笔贷款可被划分为项目融资。,一家银行为一个5万千瓦的发电公司提供贷款用于再建一个30万千瓦的发电厂，其他条件与例1相同。在这种情况下，此融资项目所产生的收入为债务人的主要收入，原5万千瓦的发电能力相对新建项目较小，债务人的还款能力主要取决于该项目的表现程度，在
12、这种情况下银行提供的资金也应被划为项目融资。,如果一家银行为一家已成立的电信公司的跨海光纤电缆建造工程提供资金，而该公司拥有已制定的商业计划可追踪的纪录以及多种收入来源，这些收入都是贷款的重要还款资金来源，则该银行对此工程提供的资金不应视为项目融资。,1,2,3,4,专业贷款认定规则举例2,产生收入的房地产,一家银行为一个SPV提供资金，用以建造一栋建成后将用于出租或出售的办公楼。该SPV基本没有其他资产，其成立的目的是为了管理办公楼的建造工程。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保。如果对这笔资金的偿还都主要取决于这栋办公楼所能产生的现金流，则该银行对此SPV提供的贷款应被划分为产生收入的房地产。,
13、一家银行为一家经营中的公司提供资金，用以建造一栋建成后将用于出租的办公楼。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保，而这笔贷款则是该公司的一般责任。该公司基本没有其他资产。这笔贷款应被划分为专项贷款中的产生收入的房地产这一类,一家银行为一家经营中的业务多样化的大型公司提供资金，用以建造一栋办公楼，办公楼建成以后将主要由该公司使用。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保，而这笔贷款则是该公司的一般责任。这笔贷款相对于该公司的总资产以及该公司的债务承担能力而言较小。由于贷款款项返还主要取决于这家经营中的公司的整体状况，而不是主要取决于这栋办公楼所能产生的现金流，因此这笔贷款不应被划分为产生收入的房地产。,和上述例子
14、基本相同，只是这笔贷款并没有担保。同样，该笔贷款也应被划分为专项贷款中的产生收入的房地产。因为办公楼没有被抵押为这笔贷款的担保品，但该笔贷款承担了与产生收入房地产所承担的一样的风险特性。即，该笔贷款的偿还取决于这份资产（办公楼）所能产生的现金流。,1,2,3,4,专业贷款认定规则推荐流程,名单制管理： 各一级分行信贷管理部门需按照本规则，在辖内系统梳理符合上述条件的客户，初步筛选确定名单，并填写专业贷款推荐认定汇总表。 对初步筛选确定的客户，需逐户说明认定理由，包括企业名称、成立时间、主要股东、经营的项目、主要还款来源等。 各一级分行应在2011年1月31日之前完成本级行名单筛选工作，并将名单
15、、认定理由及项目评估报告（电子版）报送总行（风险管理部）。,分池评级是指根据客户的合格保证人和抵（质）押品划分不同资产池，采用长期历史违约率平均值估计债务人违约概率，确定分池评级的基准信用等级，在此基础上认定客户信用等级。 分池评级适用于仅办理简式快速信贷业务的小企业客户或其它经总行批准的小企业客户。 各一级分行“分池评级”与“模型评级”只能选用一种。 采用分池评级的也需要收集财务报表！,评级方法分池评级,简化的打分卡 对现有的评级模型无法覆盖的特殊客户，由评级人员根据相应规则，对客户的财务和非财务因素进行评估确定初始评级，然后基于客户所属行业、规模、资信状况等其他风险因素对初始评级进行调整，
16、确定客户信用等级的评级方式。 采用此种方式进行评级的，必须撰写详细的调查和审核报告，并明确调查和审核意见。,评级方法专家评级,权重,评级程序或 评级结果,1.盈利能力,非财务要素,财务要素,初始评级,评级调整,评级指标,每个指标分为10个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值。,不调整或向下调整,24%,4.市场地位,3.资产质量,2.财务杠杆,5.管理水平,18%,8%,8%,18%,9.客户规模,8.行业风险,10.其他风险因素,6.发展前景,7.融资能力,12%,12%,不调整或向下调整,向下调整,每个指标分为4个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值。,专家评级评级过程,90,100,非常强劲的、稳定和可持续的盈利趋势 具有大量、高质量的经营现金流盈余，基本不需依靠外部资金来源来支持企业增长 具有非常强的债务偿还能力 利润率在行业中处于领先地位, ,40,50),盈利、现金流和偿债能力显现出紧张迹象，且面临着未来的不确定性波动，过去的盈利状况不稳定 经营现金流不稳定，对外部融资依赖严重，对市场和商业周期的敏感性相对较大 利润率较薄，且受到威胁,
