财务管理沙盘模拟实战课程

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2、学领导智慧,1996年哈佛大学在MBA课程体系中正式加入了能力训练沙盘课程，提高学员实战技能。,沙盘模拟实战课程是美国、瑞典、日本等发达国家世界500强企业采用的一种企业中高级职业经理人的培训方法。,培训模式创新：沙盘能力训练课程,找讲师 中国最大的培训讲师选聘平台,沙盘课程原理,学员在亲身体验、互相交流和培训师的点评中学到大量实用知识、经验、教训，而无需付出惨痛代价！,找讲师 中国最大的培训讲师选聘平台,沙盘能力训练课程的特点,系统性强 数据性强 实战性强 “惊醒”中学习 “案例”中学习,找讲师 中国最大的培训讲师选聘平台,财务管理能力的重要性：,职业经理人财务管理能力的重要性： 经理

3、人不必从事财务工作，但必须成为财务管理的重要决策人物。财务战略与企业的可持续发展 中国企业在世界上竞争，最终的障碍必将是理财方面的无能和失误，而非营销或是技术问题。,财务管理的内涵,公司理财（Corporate Finance）是对企业的资金进行规划和调度的一项管理活动。公司理财的核心内容：价值确定、投资和融资决策。财务管理与经济价值的保值增值有关，是创造财富的决策。投资决策是关于资金往哪里用或资金流向哪里；筹资决策是关于资金从哪里来或资金从哪里流入。,标准课程进度与主要内容,01年模拟经营与新公司共同成长 02年模拟经营获取更大市场份额 03-04年模拟经营提升企业的价值,重点能力训练： 财

4、务决策分析 计划预算能力 资源配置整合 成本费用控制 财务分析能力 财务风险控制 理财目标的演绎,一、接手公司组建团队,公司的原始状况,见规则第 1 页,我们现在接管了一家公司，公司的财务状况只能维持简单运作，现有市场和产品的继续发展存在不确定性。 您的团队将面临前所未有的挑战！,财务部： 现金 00年末资产负债表： 资产： 流动资产： 固定资产： 资产合计： 负债和所有者权益： 负债： 所有者权益合计： 负债和所有者权益合计：,见规则第 1 页,公司的原始状况,组建公司,在培训师的引导下 摆放公司的硬件设施（沙盘教具） 了解沙盘盘面布局,二、学习规则成立公司,沙盘模拟经营规则学习,召开公司成

5、立大会 总经理就职演说,第一期模拟经营,（ 01年 ）,经营流程：,01年经营计划会议,内容: 制定战略规划 第一期经营计划 制定本年经营目标 进行市场调研 制定研发计划 制定营销计划 是否增减设备 人力资源计划 财务分析，并办理贷款. . . . . .,第一期如何决策？,财务决策是经营决策的重要组成部分， 在经营决策中起核心作用。 财务决策的主要内容： 投资决策 筹资决策 目标利润决策 目标成本决策财务决策要求经营管理者要有较高的预见性。,财务管理之：事前计划,市场调研与产品开发,如何参与竞标？,洽谈合作（资源整合）,资源整合是对企业“五脏俱全”的传统组织模式的一种突破 它是在企业资源有限

6、的条件下，为取得市场竞争的优势而采取的一种经营管理方式。 资源整合的模式： 生产外协 销售外协 脑力资源外协 管理外协 合作伙伴： 合作费用：,生产设备与人员调整,融资、贷款,是否需要进行融资才能够实现上述的目标？ 需要多少贷款呢？ 累计贷款： ， 其中新增：,沙盘走币,财务经理在沙盘上支付经营过程中 发生的各项成本费用,01年经营结果,主营业务收入： 现金收入： 应收帐款： 1 2,填写财务报表,一、填写现金流量表二、填写利润表三、填写资产负债表注：每个团队全体成员都要填写“三大财务报表”,财务管理需要回答的问题,第一 企业盈利吗？ -利润表第二 企业的现金流动状况如何？ -现金流量表第三

7、企业的价值如何？ -资产负债表,资产负债表的基本公式,公司的资财 = 债权人借款 + 投资人投资资产 = 负债 + 所有者权益资金占用 = 资金来源,期末总结 培训师点评,各公司清理沙盘期末总结内容：,关于利润专题,利润最大化的合理性追逐利润最大化的手段利润最大化的不足,销售收入,成本费用 + 营业外净额,单价 * 数量,主营业务成本+ 期间费用,价格-质量战略,市场份额,所得税,人工+材料+制造费用,销售+管理+财务,从顾客处来,从投入中来,公司的利润从哪里来,利 润,利润的深层次来源？,有人说：企业大部分利润是 利润有三个来源： 第一来源是 带来的利润。第二来源是 带来的利润。第三来源是

8、产生的利润。企业利润 = 水平 ( 44)+ 的利润 （ 20）+ 的利润 （ 36）,销售净利率 = 100%,获取利润 - 盈利能力分析,销售收入,净利润,销售净利率是指净利润与销售收入的百分比。 净利润在我国会计制度中是指税后利润 销售净利率反映一元销售收入带来的净利润是多少，表示销售收入的收益水平。 通过分析销售净利率的变动，可以促使企业在扩大销售的同时，注意改进经营管理，提高盈利水平。,销售净利率 = 100%净资产收益率 = 100%资产报酬率 = 100%,获取利润 - 盈利能力分析,销售收入,净利润,讨论：,请分析您的公司相对于另外五家公司的财务状况如何？ 本公司未来的赢利能力

9、如何？ 计划预算是否发挥作用？,第二期模拟经营,（ 02年 ）,预算管理,预算管理要达到的目标 统一思想行动； 规范生产经营管理； 提高资金利用效果； 降低成本费用； 较好地应对市场的变化；,预算的功能,明确目标,计划功能战略目标的分解和具体化，数字化；,评价业绩,控制经营,协调部门,配置资源,评价业绩和激励功能通过实际与预算的比较，衡量业绩，贯彻激励机制；,控制经营行为功能通过对收入和支出的合理性和与目标的差异分析，纠正偏差，调整方向；,沟通与协调功能明确自身和相关部门目标，有利于增强部门间合作，统一认识；,分配资源功能合理安排资金，做到收支平衡,年度经营计划会议,内容: 调整战略规划及第二

10、期经营计划 制定本年经营目标 进行市场调研 制定研发计划 营销计划 是否增减设备 人力资源计划 财务分析，并办理贷款. . . . . .,市场调研与产品开发,价格策略,影响定价的因素是多方面的，如定价目标、成本、其他市场营销组合因素、国家法律和政策、市场需求情况、市场竞争形势等。 企业外部因素： 市场供求关系、顾客需求、 竞争者行为、市场结构 企业内部因素： 产品成本、销售渠道与促销宣传、 产品特征、企业的整体营销策略 本公司采取的定价方法： 成本导向定价法 需求导向定价法 竞争导向定价法,第二年市场策略营销费：报价：营销费：报价： 营销费：报价：,生产设备与人员调整,融资、贷款,沙盘走币,

11、财务经理在沙盘上支付经营过程中 发生的各项成本费用,02年经营结果,主营业务收入： 现金收入： 应收帐款： 1 2,填写财务报表,一、填写现金流量表二、填写利润表三、填写资产负债表注：每个团队全体成员都要填写“三大财务报表”,期末总结 培训师点评,各公司清理沙盘期末总结内容：,资金的流动过程,说明： 公司从金融市场或金融中介筹资 公司投资生产 产品进入市场 从市场收回资金 偿还金融市场和金融中介（股息、利息、本金） 部分收入用于再投资 金融市场和金融中介酬报投资者 投资者再投资。,2.公司,金融市场 和 金融中介,消费者,投资者,8,7,6,3,4,1,5,资金周转图,为什么要持有现金？,1、

12、交易动机（或需要） 是指企业必须持有一定的现金以满足生产经营过程中的支付需要。 2、预防动机（或需要） 。3、投机动机（或需要） 。,应收帐款管理,应收帐款 是企业销售商品、提供劳务应收回而未收回的款项，是企业流动资产的重要组成部分。在某些企业中占到流动资产的30-40%左右，由于我国信用水平低，大量的应收帐款已经严重地影响了企业资金的周转。 应收帐款对企业的影响：,应收帐款管理,应收账款成本主要有： 机会成本因应收账款占用资金而失去的收益； 管理成本因对应收账款进行管理而产生的各项费用，包括调查费用、信息费用、收款费用。 坏帐损失成本无法收回的应收账款给企业带来的损失。 企业在提供赊销时，必

13、须考虑应收账款成本。,成本费用控制原则,介入原则。成本费用控制要介入设计开发、采购、制造、物流、信息、管理、销售等全过程，即成本费用形成全过程。 预防原则。成本费用控制贵在预防。管理者要有预见性，对影响成本费用的根本原因有所了解和把握，事先采取防范措施。 重点原则。成本费用控制对象应是重要事项，对成本费用影响较大的事项。如开发设计、生产制造、物流采购等 现场原则。通过现场观察、跟踪检查，追究工作成效，保证成本费用控制成功。 全面原则。全过程，全员参加。,总资产周转率（次）=流动资产周转率（次）=应收帐款周转率(次)=,经营效率 - 营运能力分析,第三期模拟经营,（ 03年 ）,年度经营计划会议,内容: 调整战略规划及第三期经营计划 制定本年经营目标 进行市场调研 制定研发计划 营销计划 是否增减设备 人力资源计划 财务分析，并办理贷款. . . . . .,市场调研与产品开发,生产设备与人员调整,融资、贷款,03年经营结果,主营业务收入： 现金收入： 应收帐款： 1 2,填写财务报表,一、填写现金流量表二、填写利润表三、填写资产负债表,