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1、附件 6-2 企业所得税检查表二（A类）税款所属期间：年月日 至年月日金额单位 : 元（列至角分）行次项目申报金额检查金额调增调减调增调减1 2 3 4 1 一、收入类调整项目2 1视同销售收入3 2接受捐赠收入4 3不符合税收规定的销售折扣和折让5 4未按权责发生制原则确认的收入6 5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益7 6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益8 7特殊重组9 8一般重组10 9公允价值变动净收益11 10确认为递延收益的政府补助12 11境外应税所得13 12不允许扣除的境外投资损失14 13不征税收入15 14免税收入16 15减计收入17 16减
2、、免税项目所得18 17抵扣应纳税所得额19 18其他20 二、扣除类调整项目21 1视同销售成本22 2工资薪金支出23 3职工福利费支出24 4职工教育经费支出25 5工会经费支出26 6业务招待费支出27 7广告费和业务宣传费支出28 8捐赠支出29 9利息支出30 10住房公积金31 11罚金、罚款和被没收财物的损失32 12税收滞纳金33 13赞助支出34 14各类基本社会保障性缴款35 15补充养老保险、补充医疗保险36 16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37 17与取得收入无关的支出38 18不征税收入用于支出所形成的费用39 19加计扣除40 20其他41 三、资产类调整项目42 1财产损失43 2固定资产折旧44 3生产性生物资产折旧45 4长期待摊费用的摊销46 5无形资产摊销47 6投资转让、处置所得48 7.油气勘探投资49 8.油气开发投资50 9其他51 四、准备金调整项目52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润53 六、特别纳税调整应税所得54 七、其他55 合计纳税人公章：主管税务机关签章: 税务检查人员（签名）: 法定代表人签字：检查日期：年月日
