《银行作为高风险的金融企业预防职务犯罪》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行作为高风险的金融企业预防职务犯罪（16页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、银行作为高风险的金融企业，能否有效地预防职务犯罪和各类案件的发生，是确保业务经营稳健发展的关键。近年来，金融案件逐年攀升，作案手段之高明，手法之隐蔽，涉嫌金额之大，影响之恶劣，都有日益升高的趋势。在之种形式下，我们作为金融系统的员工。就真的束手无策、防不胜防了吗？答案是否定的。方法不仅有，而且还很简单，那就是“严格遵守规章制度”。银行的安全体系就象一根环环相扣的链条， 我们每一个员工就象这根链条的一个个环节。任何一个环节出了问题， 都可能导致整个链条出现缺口乃至断裂，也就是说，只要保证每个员工严格执行各项规章制度，那么银行的金融风险就会大大的降低，银行的安全运行也就有了保障。一、严格执行规章制
2、度是预防职务犯罪的根本保证近年来 ，金融系统和农行内部的各项规章制度，各种实施细则出台得越来越多，制订的越来越细，然而我们从各种媒体如报纸、电视、内部通报中感觉到的却是金融系统诉讼案件越来越多，离我们似乎也越来越近了。 这说明一个什么问题呢？那就是我们有一些员工的法规意识很淡薄， 规章制度在一些地方被棚架。 各项规章制度没有真正的被落到实处。近年来，特别是综合应用系统推广以来，我行通过转发上级行文件，制订实施细则、制订工作岗位责任制、实施契约化管理办法，通过检查、考试、 通报等种种方式将会计出纳法规制度向基层进行传达、贯彻和落实，予以重申、再申、再重申，可以说是连篇累牍、三令五申，以强调其重要
3、性。“新一代”系统的就用在我行已有近四年了，它与过去相比发生了根本性的变革，在农行的很多方面产生了持续的、长远的影响。想必大家对其“新”及其给我们工作带来的变化深有感受。概括地讲有以下五个方面“思想新现向操作的设计思想；操作新面向客户的劳动组合；方式新独特的核算、平账机制；体系新便捷有序的清算体系；管理新综合分层的内控体系。综合应用系统的这些变化给我们的会计工作带来的有利之处是：减轻了会计工作人员的工作量；降低了业务处理的复杂度； 进一步加强了会计信息真实性、及时性、完整性；使会计核算的规范性得到一定的保证。但在带来便利的同时， 也使我行会计工作产生了新的风险，使我行的防范工作有了很大的变化。
4、这就要求我们在ABIS系统的具体操作中，严格遵守各项规章制度， 从思想上充分认识职务犯罪的危害性，认真履行岗位职责，减少操作风险，消除案件隐患，为我行各项业务健康发展提供保障。二、突出重点，有效防范ABIS下的防范工作重点除了传统应用下的重要环节：重要空白凭证的管理、印押证机的管理外，又增加了密码管理、应用掩码管理、授权管理、九级主管管理、业务的复核与检查等重要环节。1、密码管理。此有行对密码管理估季很多严格规定，要求不定期更换，更换周期不得大于十天，密码设置应考虑易于保密，目的就是要做到密码真正保密， 除了自己以外的任何人都不能知晓。这些措施都是为了保护我们操作者， 不被别人利用。 我们真正
5、理解这个利害关系后，就不是各层管理人员去督促各柜员更换密码，而是各柜员非常主动地严格按照要求更换密码，对自己的密码保密， 因为这是保护自己的一道基本防线。2、应用掩码的管理。 ABIS有一个特点：如果赋予柜员足够的权限，他就能够办理的有业务。但根据内控制度的要求和出于安全考虑不可能让一个人去办理所有业务，如何对其业务权限和业务范围进行控制呢？ ABIS通过设置应用掩码对柜员的业务范围进行控制。我行要根据内控制度的要求对岗位进行合理设置，明确分工，确定业务范围。 由九级主管据此进行相应应用掩码的控制，各柜员只能在九级主管设定的权限和业务范围内进行交易。九级主管必须把好这一关，对柜员的属性及时进行
6、修下。 柜员变更的有关信息坐班主任要进行详细登记并由九级主管和被变更柜员同时签字确认以正确反映整个机构的柜员建立、 柜员属性变更等信息。 使掩友调协的柜员业务范围与给他明确的业务范围保持一致，严防柜员进行超权限、 超范围的业务处理。3、加强对业务的授权、复核与检查管理。虽然通过应用掩码的设置使柜员的业务范围受到了一定的限制，但ABIS的综合柜员的权限较传统应用系统下的记账员的权限大得多，如在ABIS下综合柜员一人就能够也允许单独对外办理储蓄、公存、信用卡、代理等过去需跨出纳、公存、储蓄几个专柜才能办理的业务。因此，除了加强对柜员业务范围进行控制外， 还要加强对柜员全部业务的授权、复核与检查，以
7、减少风险。对重要事项如联行，大额现金收付等需授权业务，主管必须亲自实时授权，不得委托他人办理授权。除此之外，清寒要保证各柜员的所有业务在交接班时，在行所签退前经过复核、帐实进行核对，并与机子内记录进行认真核对。各营业机构特别是业务量较大的营业部，由于内勤主任担负全部复核任务，工作量大、时间紧，务必导致复核工作的质量得不到保障， 各行可采取交叉稞或循环复核方式进行，但必须保证所有柜员的所有业务在其签退前换人复核、帐实核对，并于机子内记录认真核对。以上是 ABIS系统安全防范的重要环节，从我们所掌握的案件中也能发现，几乎都是由于这些环节出了问题而使犯罪分子得逞，导致案件发生的。 我们必须把有限的精
8、力放到最关键的环节，消除工作上的盲目性，突出重点，有效防范。从以上防范的内容可以看出， ABIS在业务处理程序设计上， 尽量避免人工干预， 将一些内控措施和管理制度固化贯穿到程序里，希望“用无情的电脑代替有情的人脑”，例如，在对需要授权的业务进行控制时，屏幕上会出现“请几级主管授权”的提示不经授权，柜员就无法往下办理业务。但大家都知道，电脑根本也永远无法代替人脑，“电脑无情人有情”，上述例子中，如果主管不履行授权职责，将授权密码公开化，由柜员代替授权，还是起不到授权控制的作用，因此预防各类案件事故的发生还要靠我们大家遵守规章制度来实现。三、落实信贷新规则，预防和减少职务犯罪自从 2000 年实
9、行贷款新规则以来，我行迅速在全行掀起了认真学习信贷新规则活动高潮， 组织信贷前后台人员认真学习新制度、新规定、学习新的贷款操作规定和流程，明确了贷款经办责任人和主责任人制度，认真学习了总行“六个严禁”和“八条高压线”，在业务操作中，严格界定控制了道德风险和能力风险，使我行的信贷前后台人员在贷款的调查、审查、 贷后各环节认真履行自己的职责，严格按照管理办法操作。 为什么必须严格执行信贷新规则呢？大家知道银行的信贷部门是容易产生腐败和职务犯罪的热点和焦点部门，从我行已发生的几起贷款业务受贿案件中可以看出不加强信贷人员的思想教育和制度教育， 缺乏有效的监督机制， 都很难从根本上遏制和减少职务犯罪。贷
10、款是银行赖以生存的基础， 贷款质量是一家银行的生命线。纵观国内外银行发展史，一家商业银行的兴也好、衰也好，成也好，败也好，最终都是因为人。 我们最熟悉的一案件巴林银行就是因为一个叫里森的人把具有200年历史的商业银行搞倒闭了。 因此办好商业银行必须严格信贷管理， 而严格信贷管理的第一位是管好人，把人管好，事就好办了。管人的重点是管好两类人，对这两类人员重点要教育他们正确的执行方针政策、正确执行手中权利，依法办事，按章办理，养成良好的职业道德，保一方平安。其次是要始终如一地确立“审慎、规范、稳健”的理念，不折不扣地贯彻执行信贷新规划，把“一分离，五管理”抓好、落实好。四、更新观念，与时俱进人人从
11、自身出发，对自己的业务操作，日常工作进行重新审视，彻底摒弃以下几种错误思想： 传统与从众心理。 认为反正大家一直都这么做，也没出过什么问题，以后也不会出什么问题吧，就这么延续下去吧，我也没必要与众不同。例如，在柜员登陆输入密码时，大家都认为没有必要采取隐蔽措施或者是不好意思进行遮蔽，因为这样做好象是对同事有所怀疑。 而正是由于大家这样做， 为违法犯罪行为开了绿灯，使得犯罪分子轻而易举得到别人密码去实施犯罪行为。因此严格按时制度要求去做，是对人、对己、于国、于家都有利而无害的事情，是我们柜员高素质、高水平的体现。走过场与侥幸心理。认为有些规章制度制订的过细过严，哪会那么巧，偏偏就会出问题。因此在
12、执行过程中，流于形式，心存侥幸。例如主管在进行授权时，对需要授权的业务不监督、不检查，只是输入授权密码而己，更有甚者，直接将授权密码告知大家以方便使用。如果有人伺机作案，后果可想而知。追求表现的一团各气的心理。 认为串岗操作、密码公用，是管理人员与一般同志、同事之间互相帮助、相互信任、团结一致的表现。所谓明哲保身的心理。认为只要自己不贪污、不挪用资金，就不会犯错误，就不会受到处罚。因此，在工作中事不关己，高高挂起，明知不对也不制止、不纠正。正是由于这些错误思想的存在，使得我们有些员工对规章制度置若罔闻，对违规行为熟视无睹，使得我们的一道道防线轰然倒塌，给犯罪分子造成可乘之机，给事故发生留下隐患
13、。在此，我真心的希望我所说的内容，所提示的事项能引起大家的共鸣， 人人自觉遵守制度，营造一种遵守制度光荣的氛围。为什么要遵守会计出纳法规制度。1、要认识到遵守制度法规就是自我保护。规章制度对我们的主要作用是保护而不是束缚。 我们要主动遵守制度法规， 而不是被动地受制于规矩的束缚。 我们银行的各项规章制度， 它不是外力强加给我们的一种负担， 一种累赘；而是用重大经济损失或鲜血甚至是用生命的代价换来的深刻教训， 是向我们提供的一种保护自我的工具，是一项确保我们免受伤害的保护伞。做为一名新一代系统下的独立柜员，我们必须养成一种良好的职业习惯，那就是要主动遵守制度法规， 在游戏规则的限定范围内行事，
14、绝不越雷池一步。（这种习惯的表现为：严格管理柜员密码、定期更换、临时离柜、即时签退落锁等。这些好的工作习惯， ）这将保证我们有一个良好的生存一并境和圆满的职业生涯。工作中，大家要树立“我要遵守”而不是“要我遵守”制度的正确思想。守纪，使我们远离灾难； 违规，将会殃及自身、 祸害社会，我们要热爱和珍惜自己的工作岗位，认识到守纪是福，违规是祸，知道自己能够做会么，不能做什么，用规章制度保护好自己。2、摆正业务拓展与遵守制度的关系，摆正业务经营与会计核算的关系。在现实工作中存在着这样一些现象；一些同志在思想上重收入重任务、轻制度。这些观点若从短期的，表现的效益角度出发也许可以理解，但会因此而带来严重
15、后果。对个人来讲，责任更直接，后果更严重，在此我想向广大会计出纳人员进一忠言：赶快扭转这种认识上的偏差，权衡利弊，摆正关系，遵守制度是第一位的，业务拓展是第二位的。如果存款任务完不成，那可能由种种原因造成，你可以找若干理由为自己开脱；但若没因没有执行规章制度造成差错或事故，那你没有任何借品、责任可以说90% 以上由自己承担制度是具有刚性的硬指标， 所有人员都得无条件服从。 另外，业务拓展是外向的，张扬的，需要我们通过各种努力方可达到的，可以说有一定的难度；而遵守制度则是内敛的、约束的，不需我们做太多的努力，只需要照章办事、墨守陈规就能完成的。只有人说他没有能力完成存款任务，还没有说他没有能力做
16、到遵守规章制度。这表明遵守制度比拓展业务更容易做得到并且是完全能够做得到的。3、认识到遵守规章制度是防范风险、化解风险，规避风险的有效手段，据统计银行系统经济案件发生的类型、原因、特点等进行的调查。结果有着惊人的共性，那就是：无一例外的违规操作。换句话说，只要严格按操作规程办事，这些案件都有可能避免。因此，遵守规章制度是我们防范风险、化解风险、规避风险的有效手段。简而概之，那就是：坚持制度，就是保护自己；坚持制度，就是防范风险；坚持制度，就是化解风险；坚持制度，就是稳健发展；坚持制度，就是机会成本；坚持制度，就是效益；坚持制度，就是企业生存的基础；坚持制度，就是预防职务犯罪的根本保证。近几年来，商业银行职务犯罪案件呈高发态势。在国际金融危机的背景下，研究和发现商业银行发生职务犯罪案件的新动向、新情况，准确把握易发案件关键环节和关键岗位，增强预防工作的前瞻性、 针对性，积极主动地采取案件防范措施，做到防患于未然显得尤为重要。一、及时预警，加强信息通报与交流。针对全球金融危机暴发后商业银行预防职务犯罪出现的新特点，各地检察机关要利用办案过程中掌
