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1、会计电算化,项目一 做好系统准备工作,项目1 做好系统准备工作,知识目标：认识会计电算化的概念及特点；了解会计软件的基本概念及分类；熟悉会计软件的使用环境；初步理解会计软件的功能及会计软件各系统之间的联系。 技能目标：通过完成会计软件安装及卸载的一系列工作，初 步理解会计软件的使用条件及会计软件各系统的使用要求，应具备操作会计软件安装及卸载的能力、初步选择安装各系统的能力。,项目1 做好系统准备工作,项目知识,一、认识会计电算化,（一）会计电算化概念会计电算化有狭义和广义之分。狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。广义的会计电算化，是指与实现会计工作电算
2、化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培养、会计电算化的宏观规划、会计电算化制度建设及会计电算化软件市场的培育与发展等。,项目1 做好系统准备工作,项目1 做好系统准备工作,以电子计算机（以下简称计算机）为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。,与实现会计工作电算化有关的所有工作。包括软件的开发和应用、人才培训、宏观规划、制度建设、软件市场的培育与发展等。,会计电算化,（二）会计电算化的特点,1及时性与准确性 2规范化与标准化电算会计输出的会计资料比手工操作提供的资料更加标准和规范。 3自动化与一体化 4会计信息存储磁性化与传输介质化,项目1 做好系统准备工作,
3、（三）电算会计与传统手工会计的比较,1、电算会计与传统手工会计的相同点 （1）目标一致 （2）法规一致 （3）会计基本理论方法一致 （4）会计基本工作相同,项目1 做好系统准备工作,2、电算会计与传统手工会计的区别,项目1 做好系统准备工作,二、会计软件基础知识,（一）会计软件的概念会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。,项目1 做好系统准备工作,（二）会计软件的分类,1按软件适用范围划分通用会计软件是指在某一特定范围内普遍适用的会计软件，通常又分为适用于各行各业的全通用会计软件和适用于某一行业
4、的行业通用会计软件。定点开发会计软件也叫专用会计软件，是指仅适用于处理个别单位会计业务的会计软件。,项目1 做好系统准备工作,2按软件提供方式划分,商品化会计软件是指为销售而开发的会计软件，它是以商品形式提供给用户的。非商品化会计软件则是用户为满足自己业务处理的需要而开发的会计软件，或 由业务主管部门开发后提供给下属单位使用的会计软件。,项目1 做好系统准备工作,3按提供信息的层次划分,核算型会计软件是指专门用于完成会计核算工作的应用软件，主要功能包括对账务、工资、固定资产、成本、采购与应付、销售与应收、存货、往来账款等内容的核算，以及会计报表处理等。管理型会计软件是对核算型会计软件功能的延伸
5、，它 在全面核算的基础上突出或强化了会计在管理中的监督、控制作用。,项目1 做好系统准备工作,（三）会计软件的主要功能,1会计数据的输入功能。 2会计数据的处理功能 3会计数据的输出功能 4会计数据的存储功能 5会计数据的安全维护功能,项目1 做好系统准备工作,（四）核算型会计软件的主要功能模块,核算型会计软件,总 账 系 统,薪 资 管 理 系 统,固 定 资 产 系 统,成 本 管 理 系 统,存 货 核 算 系 统,项目1 做好系统准备工作,销 售 管 理 系 统,应 收 款 管 理 系 统,应 付 款 管 理 系 统,报 表 管 理 系 统,1.总账系统。这是会计软件的核心，一般还具备
6、银行对账、往来账项管理和通用项目辅助管理的功能。 2.薪资管理系统。主要完成工资的计算、工资费用的汇总与分配等工作。 3.固定资产管理系统。主要完成固定资产卡片管理、固定资产增减变动处理、折旧计提与费用分配等工作。 4.成本管理系统。主要完成对生产费用的归集、分配和对产品制造成本的计算。 5.存货核算系统。主要从采购管理子系统取得存货增加的成本和金额，自动计算出库存货的成本，并以生成凭证的方式将销售成本结转到账务处理子系统。,项目1 做好系统准备工作,6销售管理系统。该系统主要提供报价、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对
7、销售价格和信用进行实时监控。7应收款管理系统。主要核算销售所取得的收入，计算相关的税金，确认与管理应收账款，管理有关票据。8应付款管理系统。主要核算采购业务所形成的应付款，包括登记价款，按适用税率计算税金，确认和核销应付款项。9报表管理系统。该系统能够规范地编制资产负债表、利 润表和现金流量表，同时具有自定义报表功能，使用户可以根据自身需要自行设计各种报表，并进行报表汇总。,项目1 做好系统准备工作,（五）管理型会计软件的功能拓展,管理型财务软件利用会计核算业务所提供的信息以及其他生产经营活动资料，采用各种管理模型、方法，对经营状况进行分析和评价。 管理型财务软件具有事前预测和事中控制的功能。
8、 管理型财务软件的目标是提高企业的经济效益，对企业生产经营过程中人、财、物和供、产、销以及其他经营活动进行全面管理。,项目1 做好系统准备工作,在核算型会计软件完成会计核算基本任务的基础上，管理型会计软件具有如下扩展功能。（1）分析功能。分析功能包括对各种财务报表和预算报表的比较与分析，提 供结构、比率、绝对数趋势、定基、环比等多种分析功能。（2）预算功能。它提供从一般科目到投资、筹资、资本支出、销售收入、成本乃至现金流量的全面预算。（3）控制功能。它能通过保本点、固定成本、变动成本、预计流动比率、预计投资报酬率等指标的计算实施相应控制，通过预算报表与实际执行的反馈结果进行预算控制。,项目1
9、做好系统准备工作,（六）会计软件各系统之间的关系,项目1 做好系统准备工作,总账系统是会计软件系统的核心部分。薪资管理、固定资产、成本管理、存货核算、销售管理、应收款管理、应付款管理及报表管理等系统实现对相应会计业务的专门处理。其中，成本管理系统接收存货核算、薪资管理、总账系统的数据，并将处理结果输出至存货核算系统和总账系统。而总账系统不仅可以直接接收记账凭证的输入，而且可以接收来自其他系统的自动转账凭证，然后进行总分类核算。,（六）会计软件各系统之间的关系图,项目1 做好系统准备工作,固定资产 管理系统,薪资管理 系统,总账系统,报表管理 系统,传,递,凭,证,传,递,凭,证,报,表,数,据
10、,1总账系统与薪资管理系统的关系,项目1 做好系统准备工作,薪资管理系统的主要任务是计算职工的应发工资、实发工资，计提有关费用、代扣款项，并分配工资费用。薪资核算涉及银行存款、应付职工薪酬、生产成本、制造费用、管理费用、销 售费用、在建工程等会计科目，核算结果通常以凭证形式传递给总账系统。,2总账系统与固定资产系统的关系,固定资产系统的主要任务是管理固定资产卡片、反 映固定资产增减变动、计提折旧、分配折旧费用等。固定资产核算涉及固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、制造费用、管理费用等会计科目，核算结果自动生成记账凭证传递给总账系统。,项目1 做好系统准备工作,3总账系统与报表管理系统的
11、关系,报表管理系统所编报的各类会计报表，其指标数据大多来自总账系统。对外会计报表中（如资产负债表、利润表等）的主要指标数据基本来自总账系统中各类账簿的余额、本期发生额、累计发生额等栏目。,项目1 做好系统准备工作,三、电算化会计岗位分工,（一） 基本会计岗位基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位。要求必须取得会计证人员担任，可一人一岗也可一人多岗或者多人一岗但要符合内部牵制的要求。必须有计划地进行轮换同时实行回避制度。,项目1 做好系统准备工作,（二） 电算化会计岗位,1电算主管：可由会计主管兼任。 2软件操作：鼓励基本会计岗位的人员兼任 3审核记账：可由主管
12、会计兼任 4电算维护：由专职人员担任，该类人员不进 行会计数据实际操作 5电算审查：可由会计稽核人员兼任 6数据分析：可由主管会计兼任,项目1 做好系统准备工作,（三）会计电算化岗位的工作职责,1电算主管工作岗位职责（可由会计主管兼任）1）电算化系统日常管理 2）对电算化人员的管理 3）输出表的检查 4）电算化资源的审批制度及监督 5）完善管理制度并提出改进意见,项目1 做好系统准备工作,2软件操作岗位职责 （鼓励基本会计岗位的人员兼任 ）,1）分管业务数据的正常录入等工作 2）按照程序操作 3）自检核对与修改 4）备份及保管：每天都要备份 5）安全保密：口令不能泄露并常更换密码 6）离机退出
13、：离开机房前要退出会计系统 7）记录故障并报告 8）填写上机记录 9）出纳员日清月结 10）签名盖章,项目1 做好系统准备工作,3审核记账岗位职责（可由主管会计兼任）,1）原始凭证审核 2）再审核 3）审核记账打印报表 4）负债凭证审核工作 5）对不合规的不签章确认 6）不得兼任出纳 7）审核是否全部记账,项目1 做好系统准备工作,4电算维护岗位职责 （由专职人员担任，该类人员不进行会计数据实际操作）,1）定期检查系统的运行情况 2）排除故障 3）系统升级换版调试工作 4）系统维护 5）软件功能的改进,项目1 做好系统准备工作,5电算审查岗位职责 （可由会计稽核人员兼任）,1）监督系统运行 2
14、）审查各制度的合理性 3）发现问题反映并提出处理意见,项目1 做好系统准备工作,6数据分析岗位职责（可由主管会计兼任）,1）对机内会计数据进行分析 2）制定分析的具体内容 3）对报表等进行分析 4）重大项目的分析 5）根据单位领导要求分析,项目1 做好系统准备工作,注意：,应该根据需要将职位适当合并，设置一些必需的岗位，一人可兼多个工作岗位，但要注意保证内部牵制的要求。中小企业可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员担任操作员和电算维护员，还要单独设立出纳员岗位。,项目1 做好系统准备工作,项目1 做好系统准备工作,任务演练,任务演练,任务 1熟悉会计软件的安装环境 任务 2Micr
15、osoft SQL Server 2000 数据库的安装 任务 3会计软件的安装及卸载流程,项目1 做好系统准备工作,随堂练习,1、单项选择题：电算会计岗位中软件操作与（ ）为相容岗位。 A、审核记账 B、电算维护 C、电算审查 D、数据分析 答案：D 2、多项选择题：下列电算会计岗位应该由主管会计兼任的有（ ）： A、电算主管 B、审核记账 C、电算审查 D、数据分析 答案：BD 3、多项选择题：以下关于各电算会计岗位责任的叙述中不正确的有（ ）： A、软件操作员负责电算化系统的日常管理工作 B、软件操作员每天操作结束后都要做好数据的备份并妥善保管 C、审核记账人员不得兼任出纳工作 D、软件
16、开发人员可以操作会计软件进行业务处理 答案：AD,项目1 做好系统准备工作,项 目 二,了解系统管理模块,1)熟悉系统管理模块的各项具体功能；2)掌握期初建立账套时系统管理员和账套主管在系统管理模块中的工作内容；3)理解财务分工的意义；4)理解系统管理模块在整个会计软件系统中的作用。,项目二 了解系统管理模块,知识目标,能力目标,通过完成期初建立账套的一系列工作,初步理解期初建立账套工作流程及操作技巧.应具备：建立账套的能力、进行财务分工的能力。,项目二 了解系统管理模块,项目二 了解系统管理模块,项目知识,一、系统管理模块概述,（一）系统管理模块的功能1对账套进行统一管理2对用户及其功能权限实行统一管理3设立统一的安全机制,
