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1、内部管理盘点流程第 1 页 共 25 页盘点手册内部资料严禁外传内部管理盘点流程第 2 页 共 25 页盘点作业流程及标准组织部门：总经办、财务部 执行部门：营运部 协助部门：信息部、商品部、财务部一、公司盘点总流程是 重大差异否建立盘点制度及标准进行组织落实责任区域划分盘点前的准备及培训盘点作业盘点结果重盘进行调整和结算追查责任、对策改进内部管理盘点流程第 3 页 共 25 页公司盘点总流程解释（一）作业流程管理1、盘点制度由公司统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定2、组织落实：包括全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分3、盘点作业要划分区域、责任，落实
2、到人4、盘点前准备及培训：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘点前的培训、各种资料、单据及数据的整理5、盘点作业：主要有资料整理与分析、账务处理、库存调整、差异处理、奖惩实施内部管理盘点流程第 4 页 共 25 页（二）作业流程细则1、盘点制度及标准的确立1）盘点方法列表如下： （季盘、月盘、周盘、日盘）实物和账面盘点区域时间段周期实物账面全面盘点区域盘点营业中营业后定期不定期定义实 际 清点存货以 书 面 记录 或 电 脑记 录 进 出帐 的 流 动状 况 而 得到 期 末 存货 余 额 或估算成本将店内所有存货区域进行盘点以 类 分区 ， 依序 盘 点一 定 区域 ，
3、如此 周 而复始盘 点 时商 店 仍对 外 营业商 场 在停 止 营业 后 盘点盘 点 时间 间 隔一致盘 点 时间 间 隔期 不 一致实用范围及时间间隔商 店 实物盘点由 电 脑 部和 财 务 部进行一年四次（每季度盘点一次）周期性库 存 区盘点销 售 区域盘点全 面 盘点家 电 、精 品 等或 突 发事 件 、人 事 变动 、 经营 异 常等说明： 全面盘点由总部统一制定，区域盘点由店内做出盘点计划表，自行组织实施，并上报总部营运部、财务部及信息部 如遇特殊情况，如人事变动、意外事件发生、经营异常等，必须及时组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定2）账务处理由财务部制定执行：3）差异处
4、理盘点如出现重大差异；所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标，不符合公司正常运转的规律等（例：账务异常等） 。（1）盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异，一般而言盘损的原因有下列几种内部管理盘点流程第 5 页 共 25 页 数量错盘、商品漏盘、商品混盘 抄条码错误 计数错误、计算错误 串码销售 偷窃 收货错误（串码、数量不准） ，空收货，结果帐多物少 报废商品未进行库存更正 对一些清货商品，未计算降价损失 生鲜品失重等处理不当 商品变价未登记和任意变价（2）若发生重大差异时，应立即采取下列措施 重新确认盘点区域、盘点负责人及管理商品区域责
5、任人，看是否漏盘；作弊现象 有无异常情况进货及退货 有无异常情况销售 有无异常商品借调情况 有无异常单据数量及金额情况 有无异常员工及管理人员对单据签字审核情况 有无异常丢废品及与工作无关的记录情况 有无生鲜员工处理商品错误及技术不熟练 重新计算盘点4）盘点的组织盘点作业人员组织，由各分店负责人负责落实，若为全面盘点，应由营运部、信息部、财务部、商品部在卖场进行盘点时分头指导和监督盘点，并由店长统筹安排并具体落实到各部门和人内部管理盘点流程第 6 页 共 25 页二、门店盘点流程总部盘点通知门店盘点小组的成立制定盘点工作计划陈列图的绘制及盘点区域的规划准备工作文具盘点表人员安排盘点培训商品整理
6、通知其他相关部门、人员盘点公告抄盘点表回收盘点表预先录入盘点表库存区域盘点所有单据、数据的处理再次对卖场区域商品进行整理卖场区域盘点（盘点当晚）录入盘点数据复盘盘点结果的确认（盘点差异）账务、数据处理总结分析、行动计划盘点结束内部管理盘点流程第 7 页 共 25 页门店盘点流程执行细则、要求：1、总部盘点通知：总公司营运部下达下属门店本营运季度的盘点安排，确 定具体的盘点时间；安排总部财务、商品、监盘小组人员名单，参与、 监督门店的盘点工作，由门店店长统一安排2、门店盘点小组的成立：门店在接到总部的通知后，提前于盘点日10 天成 立门店的盘点工作小组，盘点小组人员包括：总负责人、总指挥、副总
7、指挥、成员（成员包括门店优秀员工及防损人员等）3、制定盘点工作计划：制定本次盘点工作的具体人员安排、工作事项安排、 完成时间及要求，盘点工作计划样板（见附表一）4、陈列图的绘制及盘点区域的规划：盘点负责人绘制出本店的商品陈列图， 将所有需要盘点的区域进行规划、编号 （1） 盘点配置图上除包括卖场的冷冻柜、冷藏柜、货架、大陈列区之 外，还应包括后场的仓库区、 冷库等，只要是商品及物品的储存、 陈列之处均要标明（见附表二） （2） 为便于掌握整体态势及规划，盘点图必须将陈列架标示编号，并 将此编号做成贴纸，粘贴于陈列架层板的左边及堆头的统一位 置，这样既可周详地分配责任区域，盘点者又可清楚明了自己
8、的 工作范围。同时，也可在此图上掌握全局，合理调配，互相援助 （货架编号规范见附表三） （3） 立柜按货架编号的要求进行编号 （4） 堆头、导柜（雪糕、汤圆、展示柜）只要求编一个区域编号5、准备工作：做好盘点所有事项的准备 （1）文具：与采购部联系本次盘点所需的笔、垫板、透明胶等盘点所 需的用具 （2）盘点表 准备本次盘点所需要足够的盘点表 根据盘点图的区域编号分配盘点表，并在盘点表上标注抄表区域 （3）人员安排：安排所有参加盘点人员， 包括抄盘点表、库存区盘点、 陈列区盘点、盘点指挥中心、其他门店协助、总部监盘人员；要求 详细到工作时间、就餐时间、报道地点、回家车辆安排等 抄表人员的安排（见
9、附表四） 库存盘点人员安排 卖场盘点人员安排（见附表五） 监盘人员安排 （4）盘点培训：组织对盘点小组人员的培训、管理层的培训、 参加盘 点人员的培训，并作好培训记录 （5）商品整理：为了能提高盘点的准确性和效率，使盘点工作有序、 有效，及早清除不良品，我们必须做好盘点抄表前的商品整理工作； 在抄盘点表、库存盘点前对销售区域、库存区域的所有属于盘点的内部管理盘点流程第 8 页 共 25 页商品、耗材进行整理，使其符合盘点要求（商品整理要求见附表六） （6）通知其他相关部门、人员：通知所有参加本次盘点的协助人员、 后勤人员，具体的工作时间、工作事项及要求 （7）盘点公告： 盘点前，由采购员在订货
10、时注明、或以电话告知、或发函通知， 避免厂商于盘点时段送货， 并在收货处提前一个星期贴出有关盘 点的通知 若停业或提前结束营业时间盘点则应提前三天，以广播及公告方 式通知顾客，避免顾客购物徒劳往返（公告内容见附表七）6、抄盘点表：抄表前盘点负责人必须严格检查所有预抄表区域的商品整理 是否合符规范，整理不到位不允许抄盘点表；抄表前制作表格对抄表人 员、区域的安排及抄表要求进行公示（抄表要求见附表八）7、回收盘点表：收回盘点表是应做到一下几点 （1） 在规定的时间内回收盘点表 （2） 检查 检查盘点表的书写是否规范：条码、品名、规格、单位是否书写规 范，是否签名、是否按规定写上区域编号 抽查所抄盘
11、点表是否有漏抄的情况，每份盘点表至少抽查30%以上 是否有区域未有上交 （3） 编号 回收回来所抄的盘点表， 应在每个区域盘点表的后面增加一页空表， 以便在盘点时有漏抄的情况，可以及时的添加 在每个区域的盘点表下面进行编号，如果区域的盘点表有10 页，编 号的方式为： 101、102、1031010 在盘点抄表安排表上登记编号后的页数8、预先录入盘点表：（1） 门店提前 2 天将盘点表交信息部预输盘点表（2） 门店交盘点表到信息部应做好交接手续9、库存区域盘点：库存区域盘点注意事项（见附表九） （1） 做好库存区域盘点的安排、要求，并进行张贴公示 （2） 在盘点前对所有库存商品整理情况进行检查
12、、是否合符要求规范 （3） 盘点工作必须在规定的时间内完成 （4） 库存区域要做封存处理（仓库以一个区域为单位进行封存、堆头以一 个堆头柜为一个单位封存、货架加高层每件货物都必须封存）（封存 标签见附件十） （5） 每个库存区域要求有两个人员盘点 （6） 复盘必须至少一个盘点小组工作人员参与10、所有单据、数据的处理： （1） 信息部必须于盘点当日16:00前处理完所有的单据、数据内部管理盘点流程第 9 页 共 25 页（2） 其他相关部门应在盘点当日12:00前交完所有需要处理的单据 （3） 盘点当晚营业结束后信息部做好软件的执行锁库、数据的的处理 （4） 盘点负责人要跟进落实单据、数据的处
13、理情况11、再次对卖场区域商品进行整理：在盘点前的规定时间内对卖场区域 堆头、牌面、端架进行整理 （1） 卖场其他区域孤儿商品归位 （2） 收银台的孤儿商品归位 （3） 对商品分条码进行拉拢并靠背板陈列（即是将 4 个牌面拉拢为 2 个牌 面并紧靠着背板），但不能改变商品现有的陈列位置（对于盒装商品、 瓶装商品的整理方式见附表十一、十二） （4） 对商品陈列数量过大进行打包下架，货架上的商品要做到保证2 日的 正常销售；食品类商品货架上必须保证15 个、大于 15 个的商品可以 打包，日化商品必须保证5-8 个；将下架商品采取封存，在封存时必 须在场人员是 2 个营业员和一个盘点小组工作人员，
14、并由盘点人在封 存签上签字， 所有打包下架的商品应统一堆放在一个指定的位置在盘 点结束后第二日必须上架（封存签必须反映商品类型、陈列区域）； 堆头商品不允许打包下架 （5） 盘点小组人员要对整理情况进行跟进、检查12、卖场区域盘点（盘点当晚） ：盘点总指挥举行盘点前的会议、宣导相 应的制度及要求 （1） 盘点时的具体要求（见附表十三） （2） 盘点收表人员在收盘点表时要认真核对收回数量与发出数量是否相 符、是否盘点人签名、书否有书写不清楚等情况 （3） 根据盘点进展，做好人员的合理调配、相互协助工作 （4） 盘点结束，收表人员要核对盘点表是否全部回收、有无页数遗漏 （5） 盘点结束后，盘点小组
15、人员做好盘点表的封存；交接手续准备工作13、录入盘点数据：盘点第二日信息部进行数据的录入，必须在下午 17:30 分前拿出盘点差异，以便当天晚上复盘14、复盘：对盘点差异项数进行复盘 （1） 盘点小组做好复盘相关工作的安排15、盘点结果的确定： （1） 录入复盘数据， 确定本次盘点差异结果 （差异结果包括： 盘亏、盘赢、 漏盘） （2） 复盘日第二天下午17:30 必须拿出盘点的最终差异结果 （3） 员工盘点考核标准参见员工盘点奖惩制度（见附表十四） （4） 门店盘点考核标准参见门店盘点奖惩制度（见附表十五）16、账务、数据处理：盘点作业结束后，实际库存和电脑库存相核对， 若有差异要追查原因，
16、堵疏防漏内部管理盘点流程第 10 页 共 25 页（1） 库存调整：库存更正流程图门店店长填写库存更正表部门主管签字审核财务部签字审核总经理签字审核信息部进行数据调整归档留底至下一期盘点（2） 资料整理营运部在确认盘点结果后、复印留底，原件送财务部核算财务部在收到盘点资料后，1 日内做出盘点结果报告（盘点结果报告指盘点当期经营的盈亏状况、毛利以及资产情况）盘点小组人员、营运部分别做出盘点实施情况报告，以作为以后改善、参考之依据（盘点实际情况报告样板见附表十六）（3） 游离商品的处理盘点通常会发生下列特殊情况 有货号，无品名或错品名，其原因有：a. 货号错误b. 货号已淘汰，但商品仍在销售c.套号（厂商滥用已有货号，套用新产品） 有品名，无货号，其原因有：a. 条码脱落，又无据可查b. 店内自购，还没有编号 处理程序：a. 进行清查：在可能的情况下须确认货号（条码），同时输入库存记录b. 清查后仍无法找出原籍的商品一方面要列清
