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1、1 领会“强化执行、细化管理”精神实质扎实高效推进纪检监察审计工作各位领导、各位同行：大家好！今天是咱们公司内部纪检监察审计专业人员团聚的日子，也是当前结合“强化执行、细化管理”主题活动的开展，咱们这个专业系统一次难得的交流和提高的机会，为此，感谢建设公司纪监审计室精心组织，为我们搭建了此次学习平台，借此机会，我们非常愿意与各位同行进行沟通和交流， 以便更好地完成纪检监察审计工作任务。结合建设公司主题活动精神和要求，下面，就一公司纪检监察审计工作开展情况及想法分三部分向大会做以简要汇报。第一部分：纪委工作2012 年是建设公司转方式、调结构实现跨越发展的关键之年，我公司将围绕建设公司开展的“强
2、化执行、细化管理”主题管理活动做好纪委各项工作。 全面贯彻落实建设公司反腐倡廉工作部署，紧贴企业发展新形势、新任务、 新要求，切实推进我公司惩治和预防腐败体系建设，着力解决反腐倡廉建设中职工群众反映强烈的突出问题；紧紧围绕公司发展战略、 目标、步骤以及公司的重点工作任务和生产经营重点，狠抓纪委工作，为企业的改革与发展提供有力的纪律保证。一、认真做好党风廉政和反腐倡廉建设的学习教育工作，增强党员干部廉洁自律的自觉性：2 1、组织党员干部深入学习胡锦涛总书记在中纪委十七届七次全会上的重要讲话和中纪委十七届七次会议公报，深刻学习和领会 国有企业领导人员廉洁从业若干规定和中国共产党领导干部廉洁从政若干
3、准则，结合各单位工作实际，积极倡导党员干部树立正确的人生观、世界观和价值观，促使党员干部增强廉洁从业的思想意识。2、坚持以领导干部和重要工作岗位人员教育并重的原则。为了使廉政教育贴近实际， 取得实效，对党员领导干部和与掌管要人、 财、物的关键岗位有关重点人员，开展有针对性、有侧重的廉政教育。通过多种形式深入开展政治纪律教育、理想信念教育和党性党风党纪教育，引导广大党员干部增强党性意识、宗旨意识、大局意识和责任意识。3、认真抓好预防教育工作，坚持“每月一语”的提醒警示教育，继续做好组织党员干部观看党风廉政教育片，并运用各类典型案例开展警示教育，以案明纪、警钟长鸣。二、认真贯彻党风廉政建设责任制：
4、1、坚持“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责，依靠群众支持和参与”的领导体制和工作机制。按照建设公司纪委要求， 认真执行党风廉政建设责任制，全体领导干部人员要认真履行党风廉政建设“第一责任人”的职责，按照“谁主管、谁负责”的原则，落实一级抓一级，一级对一级负责的责任体系。同时做好责任分解、落实工作。公司党政主要领导，要切实担负起党风廉政建设责任人的重任，认真履行“一岗双责”的职责，做到任务细化3 分解到位，过程检查督促落实。2、认真贯彻党内监督各项制度规定，严格落实领导干部个人重大事项报告、廉政谈话、述职述廉等制度，加强对领导干部履职情况的监督，规范领导干部的从业行为， 确
5、保权力正确使用。 严格遵守廉政准则 ，重点整治领导干部违规收受礼金，利用职权谋取不正当利益等问题，严格落实关于领导干部离职或退休后从业的有关规定。继续履行公司厉行节约、 制止奢侈浪费的工作制度， 继续加强警示训诫防线建设。三、 加强纪检干部队伍自身建设， 为企业发展提供坚强组织保证：公司纪检干部要牢固树立有为才能有位，有为才能有威的思想观念，要以强烈的事业心和高度的责任感，抓好反腐倡廉工作任务的落实，创造良好的工作业绩。 要积极适应形势发展和纪检工作需要，加强学习，不断完善知识结构。第二部分：效能监察工作效能监察是公司实现再管理、再监督的一项重要工作， 通过良好的效能监察实现“改善管理，提高效
6、能”，保证公司管理合法和生产经营活动高效以及经营目标的实现。我公司这几年一直在实践中不断探索和总结， 公司领导也非常重视这个问题，无论是从监察制度建设方面，还是从紧跟公司生产经营形式发展需要方面，效能监察工作始终在稳步推进。一、效能监察的对象及重点内容：根据我公司部门职责分工和实际管理需要，效能监察对象是机关4 各职能部门和所有项目部，重点监察内容：一是“三重一大”制度的执行、完成建设公司重要工作部署、 项目是否亏损以及法律诉讼等九方面情况作为我们效能监察的核心重点；二是机关各部门对项目部的检查、指导、服务是否按照年度工作计划或者经理办公会部署的重点工作安排进行；三是监察项目部是否严格执行公司
7、现行规章制度和工作流程来照章办事； 四是在规章制度执行中存在的制度设计缺陷等问题。二、效能监察工作的具体内容和要求：1、机关各职能部门的效能监察。机关各部门按时限向监察审计部报告次月重点工作计划。 重点工作计划包括计划完成工作内容和完成时间，对于上月未能完成的工作计划要说明未完成原因。审计部要及时全面掌握各部门工作完成情况并对存在问题提出意见和建议。对于执行不力者，要及时报告主管领导并提出处理建议。2、项目部的效能监察。审计部要每半年一次对在建所有项目部的制度执行情况进行监察并将监察报告书面呈送主管领导阅示。项目部重点监察内容包括：1工程质量、安全管理流程是否顺畅有效；2劳务分包是否存在暗箱操
8、作、 假公济私行为； 3对公司各项规定特别是施工管理、安全生产、财务经营、劳动人事、行政办公等方面规定是否清楚，执行效果如何；4 对于公司安排部署的重大紧要工作，是否做到服从大局、迅速实施、达到预期。3、着力解决执行力差，管理粗放、各行其是问题。要积极与项目部管理层及机关职能部门负责人进行沟通，对存在的制度执行及设5 计方面的问题建议， 要及时整理并汇报主管领导。 要根据我公司实际发展需要，实时建议完善和细化个别管理实施细则、管理流程及工作标准，要使得管理实施细则更具有适宜性和可操作性，真正成为我公司管理水平提升的助推器。三、效能监察工作实行责任追究：在效能监察过程中依据 九冶建设有限公司工作
9、责任追究处理规定 ，对违反者、未履行好工作职责的实行工作责任追究制度。工作责任追究的方式包括：组织处理、行政处分和经济处罚三种。工作责任追究的内容包括：工程质量、安全、经营管理、合同管理、公章使用、证件使用、工作责任心、工作服务态度等八个方面。通过责任追究杜绝执行不力和落实工作不力的人和事。不仅如此，我们还将通过考核手段实现执行不力的常态化，这种考核将对项目兑现、 绩效奖励产生影响。第三部分：项目审计工作根据我公司项目实际和管理需求，实践证明，项目审计的重心应该前移，也就是说，项目审计应注重“预防为先”的理念，过去一段时间里，我们忙于多年沉积下来的竣工项目的终结审计，事实表明，发现很多问题的出
10、现完全可以通过过程审计及时发现、及时纠错、及时处理，否则， 终结审计时只能无奈地接受违规事实，这就好比违法犯罪一样，重要的是预防犯罪行为发生的， 而不是一味的把监狱塞满，项目审计在注重打防结合的同时更应该重视“预防”，只有如此，我们认为才是审计的最高境界和目的。6 1、结合当前审计管理现状，我们认为项目的过程审计（前期、中期）主要精力应放在大型项目（造价5000 万元以上） ，而且大型项目的过程审计要视工程进展情况选择合适的节点进行经营效果剖析，面面俱到只能是抓了芝麻漏了西瓜，效果甚差。过程审计的覆盖面要随审计力量的加强不断提高。2、项目过程审计要着重查找项目成本和收入中存在的不合规现象，对于
11、管理制度方面的检查没有必要单独拿出来审计，我们认为，只要通过成本分析一种手段，就可以把项目管理中的主要为题几乎反映的差不多了。而要高效组织一次对项目的成本分析，需要财务、经营、设材等多个专业的共同配合才能得以顺利完成。3、结合“强化执行、细化管理”主题活动要求，过程审计的应重点做好以下工作： 1 审查项目预算编制和材料计划的编制情况。2审查分包队伍资质的有效性及合法性，以往业绩、有无再分包和转包等情况。3审查分包单价有无异常， 对于分包合同单价变更协议，要特别审查其是否及时报告公司经营部门批准或是由公司领导现场签认手续，对于项目经理和分包方相互勾结损害公司利益行为要及时报告，及时处理。 4 项
12、目部财务是否存在无结算资料先预估付款情况，是否存在超合同约定付款比例而付款的情况。5审查项目部变卖剩（废）料时是否由材料员、库管员、财务等7 三方参与，所得款项是否交财务入帐，冲减项目成本。 6 项目部如果确因特殊原因不能当月结算而要予提费用的，要审查予提费用的依据及其理由是否充分有效。7招待费的审查。项目部招待费用（餐费、烟酒、礼品等）是否比照机关填写了“业务招待费报销审批单”，项目财务人员是否详细登记招待费“台帐”。8关注项目施工过程中对成本影响较大的信息，比如说不可抗力因素造成的成本加大（业主全部或部分不予认可）、政府职能部门的经济处罚、质量安全造成的重大经济损失等。4、工程项目竣工审计
13、要点：事实表明，项目竣工审计理应具备审计资格后进行，但实践中，许多项目经理不太重视竣工审计，不太重视审计兑现，项目上存在的内外结算不及时、成本未进完、特殊费用未处理等顽疾，作为机关职能部门对项目后期遗留问题从主观上也不太重视，这就造成项目已完多年，审计无从下手的被动局面。因此，计部门要主动出击，积极协调项目经理和机关职能部门做好扫尾工作，为早日竣工审计创造条件。特别是对于主已签认的竣工结算业的项目更是要加大督促力度，甚至是对项目经理的惩处措施。 1 审计中发现的重大问题（尤其是亏损项目），要先与项目经理沟通，让其知道问题的存在，然后核实清楚后，再向主管领导汇报。2审计部将竣工审计报告先交项目经
14、理签字确认，然后呈交主管领导签认，最后由公司经理对审计结果进行签认，项目最终奖罚由公8 司经理办公会确定，奖罚执行方案由经营部负责实施。 3 竣工审计报告是对工程项目经营业绩指标考评的唯一依据，因此，项目的盈亏必须证据充分，以理服人、客观公正、实事求是，要经得起推敲和检验。5、责任追究：鉴于目前九冶体制大环境以及项目承包管理体系仍然处于摸索阶段，我们认为项目审计中发现的重大问题，尤其是由于项目部自身管理原因造成项目成本重大失控、发生重大安全质量事故、经济合同纠纷、信誉危机等重大问题时，对项目经理（承包人）的惩处力度确实有限。我们认为随着环境的改善，责任追究还得强化执行，这才能体现利益与风险共担的科学发展观理念。综上所述，我们认为经济监督与行政监督常常密切交织在一起，需要审计与监察、纪检各自功能的相互配合，三者之间相互依存，其宗旨和目的是一致的。今年围绕“强化执行、细化管理”主题活动的开展，我们将按照建设公司安排和一公司重点工作部署，扎实工作、引向深入、强化管理创新，扎实高效推进纪检监察审计工作，充分发挥纪检监察审计的“免疫”、“卫士”两大功能，为实现我公司经营效益、职工收入“双增长”的目标做出更大贡献！谢谢大家！
