《国际结算(票据、汇付和托收)10》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际结算(票据、汇付和托收)10（69页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、一、主要支付工具（一）汇票（ bill of exchange , 简称draft 或bill ）1.含义汇票是一种书面凭证。在汇票使用中，出票人命令受票人(付款人)在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款人或其指定人。,2、汇票的要式,汇票必须要式齐全，中华人民共和国票 据法第22条规定了汇票的必备内容： （1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令； （3）确定的金额； （4）付款人名称或商号； （5）收款人名称或商号； （6）出票日期； （7）出票人签章；,基本内容NO. Date ：送银行的日期 At ： Tianjin (已打印好) Exchange for
2、 USD 33,275 (小写) At (即期连线)30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid)pay to the order of (受款人) BANK OF CHINA the sum of (大写金额) 一般以say开头， 结尾用onlyDrawn under (出票依据)根据某某银行开出的即期的不可撤销的信用证某号To （ 受票人姓名） 出票人（ 某出口公司 ）,付款日期,见票后即付：at sight of 定日付款: 出票后定期付款:at 3
3、0 days after date of draft 见票后定期付款:at 30 days after sight 运输单据日后定期付款:at 30 days after date of bill of lading,汇票抬头,“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”：限制性抬头（Restrictive Order） 不可转让 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable；指示性抬头（Demonstrative Order ）背书交付可转让 Pay to the order of Henry Brown ； P
4、ay to Henry Brown or order ； 来人抬头（Payable to Bearer ）交付即可转让 * Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；,(1) 按付款时是否要单据分,a.跟单汇票 Documentary Bill随附各种货运单据的汇票。,b.光票 Clean Bill凭汇票要钱，不附有任何货运单据的汇票。,3. 汇票的分类,(2) 按付款时间区分a. 即期汇票 At sight 见票即付款b. 远期汇票 Time Bill （三种类型)at 30 days after sight （见票后30天）（7.1见票，当天不算，7.31
5、付款） at 30 days after date of B/L见提单签发日期后30天（当天不算） at 30 days after date of issue汇票汇出后30天（当天不算）,商业汇票 （Traders Bill)： 出票人是商业企业(极少数不跟单),银行汇票 （Banks Draft)： 出票人是银行(100%是光票),(3)按出票人区分,（4）按承兑人的不同（远期汇票） 商业承兑汇票（commercial acceptance draft）付款人是商业企业（一般不愿意接受） 银行承兑汇票（bankers acceptance draft ） 付款人是银行（可以转让） （5）按
6、是否附有货运单据光票（clean draft）跟单汇票（documentary draft）,4、汇票的使用-票据行为,持票人签收消灭票据关系,即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；,已承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。,（1）出票（Issue）,动作： 出票人写成汇票（Draw）并签字；交付（Deliver）。出票的效力：出票人-主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用” 货币。特例：Without recourse to drawer. 付款人 没有签字（承兑），对债务没有责
7、任。收款人- 有两个方面的权利：付款请求权和追索权。,（2）提示（presentation）,提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：提示承兑（presentation for acceptance）：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。提示付款（presentation for payment）： 汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。,（3）承兑（acceptance）,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑
8、；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。,（4）背书（endorsement） 转让票据权利为目的,动作： 写成背书在汇票背面或粘单上；交付。 一般转让背书的种类： 记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。Pay to the order of Henry Brown.William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement）Pay to Henry Brown onl
9、y.William White（签字）,背书的法律性质转让票据权利,背书的目的是转让票据权利 票据转让与民法上一般债权转让的区别一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。票据的转让则不必通知债务人。,背书的效力 不必通知债务人,对背书人（Endorser） 将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的 有效性。 对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追 索权。但回头背书对被背书人原有的后 手无追索权。A B C D B,（5）拒付与追索 （dishonour and recourse）,拒付包括拒绝承
10、兑和拒绝付款。 付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。 汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。,（二）本票（promissory note）,中华人民共和国票据法第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的必备内容： （1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺； （3）确定的金额； （4）收款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章；,商业本票：
11、出票人是工商企业或个人； 银行本票：出票人是银行； 根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日起，付款期限不超过2个月的银行本票。,一般本票样例1,AISIA INTENNATIONAL BANK,LTD Queens Road,Hong Kong CASHERS ORDER HongKong,Aug8,1999 Pay to the order of Dockfield Co.The sum of HongKong Dollars Fighty THOUSAND AND EIGHTY only For Asia International Bank LTD HK 80,000.00 Man
12、ager,汇票 本票当事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人份 数 一式多份（银行汇票除外） 一式一份承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑承兑前出票人为主债务人， 出票人始终为债债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人出票人为从债务人。,本票和汇票的区别,（三）支票（cheque,check）,1、定义:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、必备内容:,1 ）表示支票的字样； 2 ）无条件支付的委托； 3 ）确定的金额；,4） 付款人名称； 5） 出票日期； 6）出票人签章。,3、支票种类和特点,我国票
13、据法将支票分为： 1）普通支票（既可提现，又可转帐） 2）现金支票（只能提现，不能转帐） 3）转帐支票（只能转帐，不可提现） 性质说明： 1）支票都是即期的：如果支票上另行记载付款 日期的，该记载无效。 2）划线支票：只可转帐，不可提现。 3）支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。,4、支票与汇票的比较,支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（英国票据法将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。 出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不
14、必，一般是一种对价关系。 支票无承兑手续，远期汇票有承兑手续。 票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。 票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。,二、货款的结算方式,国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为： 基于商业信用：如汇付和托收 基于银行信用：如信用证、银行保证书,以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。,以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。,根据资金流向与支付工具传递方向： 顺汇：是由债务人或付款人主动通过银行将款项支付给债权人或收款人的结算方式，资金的流动方向与结算工具的传递方向相同，故称之为顺汇，即汇付。 逆汇：债权人以出具票据的方式，委托银行向国外债务人收取款项的结算方式，引起资金的流动方向与结算工具的传递方向相反，因此又称之为逆汇。,
