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1、朔黄铁路公司 部门职能说明书部门职能说明书一、基本信息部门名称 财务部 部门编号部门直接主管 部门负责人 经理编写人 编写日期 2003 年 12 月批准人二、部门内部岗位设置岗位名称 岗位编制三、部门定位通过建立、完善公司财务管理体系，为公司的发展提供财务支持，促进公司战略目标的实现。四、部门职能制度建设1. 贯彻国家财会制度和相关法律法规，拟订并适时修订公司财务管理制度；2. 监督、检查各项财务制度的执行情况，对违反公司财务制度的问题提出处理意见。财务管理1. 预算管理 负责组织编制企业年度财务预算； 根据公司经营现状，负责提出公司预算的调整建议； 负责预算执行情况统计和预算差异分析，并定
2、期向相关部门提交统计结果和分析报告。2. 资金管理 拟订公司月度资金计划，经批准后监督执行； 对各部门资金支付进行财务审核；朔黄铁路公司 部门职能说明书财务管理 负责流动资金以及折旧基金、公积金、公益金等专项资金合理使用，确保还贷、上交、分红指标落实； 负责现金及银行账户管理； 负责公司资金筹措与合理支配； 负责公司机关各部门发生的各类经济合同的价格、付款条件等进行财务审查； 负责公司应收账款管理。3. 资产管理 建立公司固定资产的资产台账，并每月与实物管理部门进行账账核对，每年与资产使用部门进行账实核对； 按规定计算、提取资产折旧费用； 负责组织公司资产报废管理，并督促实物管理部门和资产使用
3、部门进行资产清理； 负责公司规定标准以上的低值易耗品管理，并定期与归口管理部门进行核对。 负责公司各类材料物资的财务管理，定期与业务管理部门进行账账核对，不定期进行账实抽查。4. 投资管理 负责组织编制公司年度固定资产购置计划； 对公司基建、技改项目投资计划进行财务审核； 参与基建项目和基建物资采购招标工作； 负责公司在建工程的财务监督； 负责组织在建工程的竣工决算、财产移交以及组固工作； 为公司其他各项投资活动提供财务建议。5. 成本费用管理 推行全面预算，合理确定各部门、分公司和子公司的成本费用控制目标； 对各单位的成本控制情况进行监督检查，并定期向相关单位反馈检查结果； 定期核算各部门、
4、分公司和子公司的成本费用目标完成情况，并向相关部门及领导提供考核建议； 定期进行成本费用控制分析，并提交成本费用控制分析报告； 负责公司机关成本费用支出审核。6. 收入管理 负责公司运输收入清算业务，办理交接口应收应支清算； 负责组织公司收入稽查； 负责收入清缴和收入票据管理； 负责收入统计，并适时向相关单位提供收入统计信息。朔黄铁路公司 部门职能说明书机关会计核算1. 负责公司机关各类会计凭证制作与审核，如收入单据审核，各项费用支付审核等；2. 负责公司机关各类财务事项的会计处理，如应收应付款项的财务处理，总分类账、日记账等账簿处理；3. 负责公司一般会计事项的整理记录，现金、票据、有价证券
5、及有关凭证、账簿、报表、文件的保管；4. 负责公司机关人员的工资、奖金的发放；5. 按照相关法律法规，行使公司会计监督职能；6. 负责公司各类会计报表以及财务分析报告的编制，并及时向相关单位报送；7. 负责会计电算化管理。会计中心管理1. 制订会计中心管理制度，办事程序、职责范围，并检查指导实施；2. 定期或不定期对会计中心进行会计稽核；3. 根据公司相关规定，提供会计中心人员的任免或奖惩建议；4. 核定会计中心管理费。税务管理1. 根据公司发展需要，进行纳税规划；2. 根据国家有关规定，计算应交税金，如营业税、所得税等；3. 按照税收法律规定，按时申报各项税费。综合统计1. 负责公司各类经济信息的归口管理；2. 负责定期向相关单位报送各类统计报表；3. 定期或不定期组织提供统计分析报告；4. 负责统计软件的维护与管理。其他职能1. 负责配合接待公司外部审计；2. 负责组织进行公司各项内部审计工作；3. 与人力资源部配合，完成会计人员的继续教育；4. 完成领导交办的各项任务。
