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1、-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 企业财务管理制度-小企业财务管理制度Bgnsc 某小企业财务管理制度秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒 鸦栖复惊。某小企业财务管理制度财务部是公司一切财政事务及资 金活动的管理与执行机构，负责公司日 常财务管理、筹资管理和财务分析工作， 其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。编制 公司各项财务收支计划；审核各项资金 使用和费用开支；收回售楼款，清理催 收应收款项；办理日常现金收付、费用 报销、税费交纳、银行票据结算，保管 库存现金及银行空白票据，按日编报资-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 金日报表；做
2、好公司筹融资工作；处理、 协调与工商、税务、金融等部门间的关 系，依法纳税。2.负责公司会计核算工作。遵守 国家颁布的会计准则、财经法规，按照 会计制度，进行会计核算；编制年度、 季度、月份会计报表；按照会计制度规 定设置会计核算科目、设置明细账、分 类账、辅助账，及时记账、结账、对账， 做到日清月结，账账相符、账实相符、 账表相符、账证相符；管理好会计档案。3.负责公司成本核算和成本管理。 设置成本归集程序和成本核算账表，做 好成本核算，控制成本支出，收集登记 汇总各项成本数据资料，及时、正确地 为成本预测、控制、分析提供资料；按 合同、预算、审核支付工程、设备、材 料款项，配合工程部等部门
3、做好工程、 材料设备款的结算及竣工工程决算；完 善各项成本辅助账的设置，健全各项统 计数据。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 4.建立经济核算制度，利用会计 核算资料、统计资料及其他有关的资料， 定期进行经济活动分析，判断和评价企 业的生产经营成果和财务状况，为公司 领导决策提供依据。5.配合公司内部审计。根据上述 工作范围和职责，为加强财务管理，特 制定本制度。第一章 资金审批制度1.总则 所有款项的支付，须经公司 主管领导批准。如果主管领导不在公司， 应以电话或传真的方式与其联系，确认 是否批准款项的支付，事后请其在支出 单上补签意见； 财务专用章、公司法人章及
4、支票必须分开保管，公司法人章由办公 室主任负责保管，财务专用章和支票由 出纳负责保管。办公室主任或出纳不在 单位期间，印章应由法定代表人指定的 专人保管。印章代管须办理交接手续， 代管人员必须对印章的使用情况进行登-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 记； 财务部原则上不得将已加盖 财务专用章及公司法人章的支票预留在 公司，如因工作需要，需先填好限额， 并经公司主管领导批准； 开具的支票须写明经批准同 意的收款人全称，收取的发票须与收款 相符。如收款人因特殊情况需要公司予 以配合支付给第三者，必须有收款人的 书面通知并经公司主管领导批准； 往来款项的冲转，须公司主 管领导
5、批准； 非正常经营业务调出资金须 经过公司主管领导批准； 用以支付各种款项的原始凭 证必须保存原件，复印件不得作为原始 凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导 批准。2.施工工程用款审批制度施工工 程用款由公司主管领导批准支付。其程 序，按以下“施工工程用款支付审批工 作流程”执行。施工工程用款支付批工-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 作流程。3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销， 须经公司主管领导批准后财务方可报支； 涉及应酬等非正常费用，须公司 主管领导批准。3.公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地 区执行公务可享受差旅费补贴； 公司职员出差根据需
6、要，由 部门经理决定选用交通工具； 公司职员出差期间，住宿费 用及补贴按以下规定执行： 房租标 准：A、部门经理以上职员，房租标 准为 120 元/日； B、一般职员，房租 标准为 100 元/日。 伙食补贴、市内 交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/日； 市内交通费每人 6 元/日。、实际报销金额超出公司的补 贴标准，需由部门经理或带队经理说明 原因，报经公司主管领导审批后支付。-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 4.车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由办公室 统一管理，应指定维修点，维修费用一 般采取银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由办公 室统一安
7、排采购，以支票支付。需用时 应办理领用手续，并由办公室建账予以 核销使用； 公司汽油票由办公室统一保 管并设账登记使用。5.办公费用、会议费用及其他费 用管理制度 公司办公用具由办公室统一 采购、管理； 办公室设立账册登记公司办 公用品的采购、使用情况； 办公室财产台账为财务部附 设账册； 办公室应对各部门领用的办 公用品情况进行造册、登记、定期通报； 公司各部门因工作需要，需邀请 有关单位人员召开会议的，应由部门经-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 理提出建议，报总经理批准，其会务工 作由办公室统一安排； 有关工资、奖金、福利费等 各项津贴的发放标准由公司人事劳资管
8、理部门制定，经总经理批准后报财务部 备案。6.行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围 为：向职工支付工资、奖金、津贴、差 旅费，向个人支付的其他款项及不够支 票起点 100 元的零星开支； 公司职员报销行政费用应填 写报销单，由经办人员填写，公司主管 领导签字认可后报送财务部按照本制度 有关规定进行审核，并按本章第 1 条的 规定进行审批支付； 应酬、礼品费用支出实行一 票一单、事前申报制，批准后方可实施； 凡未具备报销条件，需领用支票 或现金者必须填写借款单。借款单留财 务存底，待借款还回时财务开冲账收据 给经办人；-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 支票领用单、
9、借款单必须由 经办人填写，公司主管领导签字，财务 审核后，由财务部直接支付； 银行支票如发生丢失，有关 责任人应及时向财务部和开户银行报告。 如系空白支票所造成的损失，丢失人员 负有赔偿责任； 其他有关费用及成本支出的 程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉 及工程成本的一切指标、保证、承诺及 其他经济签证均需由总经理签署或授权 委托签署。2.公司工程部主要负责工程造价 的预测及审核、工程招投标文件的编制、 工程决算的审定。3.工程部还负责组织工程用设备 材料的采购供应及经济合同的谈判工作， 对已经选择定型的设备、材料进行采购， 确保设备材料及时供应，积极进
10、行市场 询价工作，建立市场价格询价登记薄，-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 记录材料价格变动的历史资料。4.财务部主要负责工程成本的总 体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈 判工作，及时准确地了解公司各项工程 成本的构成及用款计划； 负责工程进度款的复核工作， 参与工程造价的确定和最后决算的审定 工作。5.工程中间结算程序。 施工单位于每月 25 日之前， 将工程进度结算报送工程部审核，工程 部结合工程施工图纸、施工进度计划以 及其他文件资料提出审核意见，并在 5 日内送财务部会签； 财务部根据有关文件资料、 施工单位领用的供应材料数额，以及与 施工单位其他经济往来等
